Bijlage - zie vraag D66 jaarrekening CCGR 2022

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen gevestigd te Rijen Rapport inzake de Jaarrekening 2022

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Rijen

Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Opdracht

1

Samenstellingsverklaring van de accountant

1

Algemeen

2

Resultaten

3

Financiële positie

4

Bestuursverslag Bestuursverslag

7

Jaarrekening Balans per 31 december 2022

9

Staat van baten en lasten over 2022

11

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

12

Toelichting op de balans

15

Toelichting op de staat van baten en lasten

22

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Ter attentie van I.A.P.C Langen-de Kanter Nassaulaan 64 62 5121 BC Rijen

Gilze, 1 mei 2023

Geachte mevrouw Langen-de Kanter,

Opdracht Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2022 van Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen te Rijen.

Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen te Rijen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2022 en de staat van baten en lasten over 2022 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Vermetten Gilze B.V. | Bisschop de Vetplein 10a | 5126 CA Gilze | t +31 (0)161 - 45 60 56 | e gilze@vermetten.nl KvK 20166040 | BTW NL821844283B01 | Becon 586006 | www.vermetten.nl Op al onze contractuele relaties zijn de algemene voorwaarden van SRA-Accountantskantoren van toepassing. Deze zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Utrecht nr 40481496.

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Rijen

Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen, statutair gevestigd te Gilze en Rijen bestaan voornamelijk uit - het in stand houden, beheren en exploiteren van de cultureel centra De Boodschap te Rijen en De Schakel te Gilze, zodanig dat de centra gebruikt kunnen worden voor culturele activiteiten in brede zin, door én voor alle bevolkingsgroepen in Gilze en Rijen; - deel te nemen aan een volwaardig horecabedrijf ten dienste van alle activiteiten.

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Rijen

Resultaten Bespreking van de resultaten €

2022 %

€

2021 %

Mutatie € %

Baten Directe kosten Theater en culturele activiteiten

1.089.164

100,0

1.024.985

100,0

64.179

6,3

-70.511

-6,5

-24.638

-2,4

-45.873

-186,2

Brutowinst

1.018.653

93,5

1.000.347

97,6

18.306

1,8

Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Marketingkosten Kantoorkosten Algemene kosten

568.104

52,2

519.723

50,7

48.381

9,3

14.412 41.424 293.340 7.519 9.529 60.632

1,3 3,8 26,9 0,7 0,9 5,6

9.048 31.832 233.435 4.253 33.809 41.808

0,9 3,1 22,8 0,4 3,3 4,1

5.364 9.592 59.905 3.266 -24.280 18.824

59,3 30,1 25,7 76,8 -71,8 45,0

Som der bedrijfslasten

994.960

91,4

873.908

85,3

121.052

13,9

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

23.693 -1.076

2,1 -0,1

126.439 -1.768

12,3 -0,2

-102.746 692

-81,3 39,1

Resultaat Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen

22.617

2,0

124.671

12,1

-102.054

-81,9

-5.500

-0,5

-25.599

-2,5

20.099

78,5

Netto resultaat

17.117

1,5

99.072

9,6

-81.955

-82,7

1.) Voor de gemiste zaalhuur als gevolg van Corona is er een compensatie vanuit de gemeente Gilze geweest in 2021. 2.) De stijging van personeelskosten komt voornamelijk door de lagere baten NOW t.o.v. 2021. 3). De stijging van huisvestingskosten komt voornamelijk door de gestegen energiekosten en onderhoudskosten van het gebouw, welke niet ten laste van het MJOP komen.

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Rijen

Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2022 in verkorte vorm.

Analyse van de financiële positie 31-12-2022 €

31-12-2021 €

Vorderingen Liquide middelen

160.007 940.339 1.100.346

226.847 833.352 1.060.199

Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal

-544.519 555.827

-623.665 436.534

Materiële vaste activa Financiële vaste activa

99.571 66.320 165.891

142.833 69.270 212.103

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

721.718

648.637

265.848 389.511 66.359 721.718

248.731 322.761 77.145 648.637

Op korte termijn beschikbaar

Vastgelegd op lange termijn

Financiering Stichtingsvermogen Voorzieningen Langlopende schulden

Liquiditeiten zijn grotendeels gebonden t.b.v. verplichtingen op lange termijn (langlopende schulden en voorzieningen) zoals onderhoudsvoorzieningen.

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Rijen

Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds graag bereid. Gilze, 1 mei 2023 Vermetten Gilze B.V.

P.A.J.M. van Heugten RA

Bestuursverslag

Bestuursverslag Algemene informatie Ook in 2022 hadden we te maken met beperkingen wegens Covid-19. De eerste maanden waren de centra gesloten en langzaamaan kon daarna met maatregelen weer enige activiteit plaatsvinden. Een groot deel van de inwoners was voor de zomer toch nog terughoudend om deel te nemen aan een activiteit of naar film of theater te gaan. Na de zomervakantie nam dat weer aardig toe en zagen we weer meer vertrouwde gezichten terug en zagen we ook nieuwe gasten. We hebben ons veel zorgen gemaakt over energiekosten en zijn bij beide centra voortvarend aan het werk gegaan om te verduurzamen. Met name in de theaterzalen is flink wat verduurzaamd. Zo zijn tl-balken vervangen door LED-balken, richt-spots zijn LED-spots geworden en plafondspotjes door LED-spotjes. Door het hele pand heen willen we alle verlichting vervangen door LED-verlichting. We hopen hiermee de kosten naar beneden te brengen, maar maken ons nog steeds zorgen over de blijvend hoge energieprijzen. Een aantal punten uit de jaarrekening toegelicht: -Een aantal kosten is substan eel hoger dan in 2021. Dit komt door meer verhuur en openingsuren dan in 2021. Bijvoorbeeld bij energiekosten. -Gemeente Gilze Rijen maakt geen gebruik van de mogelijkheid om voor De Boodschap een lagere OZB toe te passen; er mag een huurdersheffing worden toegepast i.p.v. een eigenarenheffing.

-Door overlast van jongeren is er in de laatste zes weken professionele bewaking ingezet, volledig ten laste van De Boodschap (±€ 8.000,-) -We hebben ICT weer in eigen beheer kunnen nemen en dat gee dat we ongeveer € 20.000,- minder kosten hadden. -Subsidie welke bestemd is voor Theek5, maar aan CCGR wordt uitbetaald, zoals voor huur bij De Schakel, wordt nu bij verhuuropbrengsten geboekt. -Indexa e van verzekeringspremies brand/inboedel en een nieuwe waardebepaling zorgen voor grote verhoging van €10.000,-. Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen sluit het jaar af met een positief resultaat. Daarbij is het goed te beseffen dat dit resultaat positief is beïnvloed door bijdragen NOW en TVL van totaal €44.000,-.

Rijen, 01 mei 2023 I.A.P.C. Langen - de Kanter Directeur-bestuurder

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

7

Jaarrekening

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Balans per 31 december 2022 (na voorstel resultaatverdeling)

Activa

€

31-12-2022 €

€

31-12-2021 €

Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventarissen

26.952 72.619

122.546 20.287 99.571

142.833

Financiële vaste activa Overige deelnemingen Overige vorderingen

1 66.319

1 69.269 66.320

69.270

Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Vorderingen op gelieerde maatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Overlopende activa

55.147 55.615 19.454 29.791

8.468 87.342 98.889 2.842 29.306 160.007

226.847

Liquide middelen

940.339

833.352

Totaal activazijde

1.266.237

1.272.302

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

9

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Passiva

€

31-12-2022 €

€

31-12-2021 €

Stichtingsvermogen Bestemmingsreserves voor sociaal maatschappelijke projecten Bestemmingsreserves t.b.v. mobilisatie inwoners Bestemmingsreserves t.b.v. interieur CC de Schakel Algemene reserves

57.000

50.000

27.500

30.000

15.500 165.848

20.000 148.731 265.848

248.731

389.511

322.761

66.359

77.145

Voorzieningen Overige voorzieningen

Langlopende schulden Schulden aan banken

Kortlopende schulden Schulden aan banken Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva

Totaal passivazijde

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

10.786

10.317

105.115 44.286 7.500 376.832

44.220 183.902 5.000 380.226 544.519

623.665

1.266.237

1.272.302

10

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Staat van baten en lasten over 2022 €

Baten Directe kosten Theater en culturele activiteiten

2022 €

€

1.089.164

1.024.985

-70.511

-24.638

Brutowinst

1.018.653

2021 €

1.000.347

Lasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Marketingkosten Kantoorkosten Algemene kosten

568.104 14.412 41.424 293.340 7.519 9.529 60.632

519.723 9.048 31.832 233.435 4.253 33.809 41.808

Som der bedrijfslasten

994.960

873.908

Bedrijfsresultaat

23.693

126.439

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

4.744 -5.820

4.724 -6.492

Financiële baten en lasten

-1.076

-1.768

Resultaat

22.617

124.671

Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen

-5.500

-25.599

Netto resultaat

17.117

99.072

7.000 -2.500 -4.500 17.117 17.117

50.000 30.000 20.000 -928 99.072

Resultaatbestemming Bestemmingsreserves voor sociaal maatschappelijke projecten Bestemmingsreserves t.b.v. mobilisatie inwoners Bestemmingsreserves t.b.v. intereur CC de Schakel Algemene reserves

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

11

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen is feitelijk en statutair gevestigd op Nassaulaan 64 62, 5121 BC te Rijen en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41098464.

Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen bestaan voornamelijk uit: - het in stand houden, beheren en exploiteren van de cultureel centra De Boodschap te Rijen en De Schakel te Gilze, zodanig dat de centra gebruikt kunnen worden voor culturele activiteiten in brede zin, door én voor alle bevolkingsgroepen in Gilze en Rijen; - deel te nemen aan een volwaardig horecabedrijf ten dienste van alle activiteiten. Informatieverschaffing over schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.

Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verantwoording. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

Grondslagen Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

12

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode (nettovermogenswaarde). Wanneer 20% of meer van de stemrechten uitgebracht kan worden, wordt ervan uitgegaan dat er invloed van betekenis is. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien en voor zover Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen in deze situatie geheel of gedeeltelijk instaat voor de schulden van de deelneming, dan wel het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt hiervoor een voorziening getroffen. De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde onder aftrek van transactiekosten. Vervolgens worden deze vorderingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke in het algemeen gelijk is aan de nominale waarde. Bij de waardering wordt rekening gehouden met eventuele waardeverminderingen. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen.

Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening voor groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen.

Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Indien geen sprake is van (dis)agio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

13

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Algemene beheerskosten Onder de directe kosten wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen lasten. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva.

Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Het resultaat is het bedrag waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het door de deelneming behaalde resultaat voor zover dit aan Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen wordt toegerekend.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

14

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebou- Inventarissen wen en -terreinen € €

Totaal

€

Stand per 1 januari 2022 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2022

239.827 -117.281 122.546

70.836 -50.549 20.287

310.663 -167.830 142.833

Mutaties Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen Saldo mutaties

7.136 -2.899 -99.831 -95.594

63.845 -11.513 52.332

70.981 -14.412 -99.831 -43.262

147.132 -120.180

134.681 -62.062

281.813 -182.242

26.952

72.619

99.571

10%

20%

Stand per 31 december 2022 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2022 Afschrijvingspercentages

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

15

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Financiële vaste activa Overige deelnemingen 2022 €

2021 €

1 -5.500 5.500 1

1 -25.599 25.599 1

Deelneming B.V. CCGR Stand per 1 januari Resultaat Dotatie aan voorziening Stand per 31 december

Het negatieve eigen vermogen is in mindering gebracht op de vordering op deze vennootschap.

Subsidieregeling Zonnepanelen Boekwaarde per 1 januari Ontvangen subsidie Boekwaarde per 31 december

69.269 -2.950 66.319

79.103 -9.834 69.269

De vordering betreft nog te ontvangen subsidie inzake zonnepanelen. De vordering wordt in 15 jaar ontvangen, laatste termijn op 30-11-2034.

Vlottende activa Vorderingen 31-12-2022 €

31-12-2021 €

55.147

8.468

55.615 55.615

8.500 10.000 68.842 87.342

2022 €

2021 €

8.500 -8.500 -

10.000 -1.500 8.500

Handelsdebiteuren Vorderingen op handelsdebiteuren

Vorderingen op gelieerde maatschappijen Rekening-courant VIP Rekening-courant Stichting CultuurPlaats Rekening-courant CCGR B.V.

Rekening-courant VIP Stand per 1 januari Overige mutaties Stand per 31 december Over de rekening-courant met VIP wordt géén rente berekend.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

16

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

2022 €

2021 €

10.000 -10.000 -

12.250 -2.250 10.000

Rente boekjaar Stand per 31 december

328.345 -12.471 315.874 4.744 320.618

304.961 18.670 323.631 4.714 328.345

Cumulatieve waardeverminderingen Stand per 1 januari Waardevermindering Stand per 31 december

259.503 5.500 265.003

233.904 25.599 259.503

Saldo per 31 december

55.615

68.842

Rekening-courant Stichting CultuurPlaats Stand per 1 januari Overige mutaties Stand per 31 december Over de rekening-courant met Stichting CultuurPlaats wordt géén rente berekend. Rekening-courant CCGR B.V. Stand per 1 januari Overige mutaties

Over de vordering op B.V. CCGR wordt 1,5% rente berekend over het gemiddeld saldo. De vordering is voor de hoogte van het negatieve eigen vermogen van de vennootschap voorzien. 31-12-2022 €

31-12-2021 €

19.454

98.889

-

2.842

22.218 5.828 1.745 29.791

20.135 7.285 1.886 29.306

249.234 691.105 940.339

249.618 583.734 833.352

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overige vorderingen Te vorderen TVL

Overlopende activa Assurantiepremie Strategisch beleidsplan 2021-2026 Overige overlopende activa

Liquide middelen ING Rabobank

Informatieverschaffing over liquide middelen Liquiditeiten zijn grotendeels gebonden t.b.v. verplichtingen op lange termijn (langlopende schulden en voorzieningen) zoals onderhoudsvoorzieningen.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

17

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Passiva Stichtingsvermogen

Stand per 1 januari 2022 Mutaties boekjaar Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2022

Bestemmings- BestemmingsBestemreserves voor reserves t.b.v. mingsreserves sociaal mobilisatie t.b.v. interieur maatschappeli inwoners CC de Schakel jke projecten € € € 50.000 30.000 20.000 7.000 -2.500 -4.500 57.000 27.500 15.500

Algemene reserves

Totaal

€ 148.731 17.117 165.848

€ 248.731 17.117 265.848

31-12-2022 €

31-12-2021 €

351.331 38.180 389.511

275.096 47.665 322.761

31-12-2022 €

31-12-2021 €

351.331

275.096

In 2022 zijn er gezien de corona problematiek nog geen acties ondernomen.

Voorzieningen

Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud Overige voorzieningen

Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud gebouwen

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

18

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Voorziening groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Onderhoudskosten ten laste van voorziening Bijdrage gemeente Stand per 31 december

2022 €

2021 €

275.096 75.000 350.096 -74.765 76.000 351.331

232.898 75.000 307.898 -107.802 75.000 275.096

De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd ter dekking van de te maken geschatte kosten voor het onderhoud van het pand te Rijen. In 2018 is een nieuw onderhoudsplan opgesteld voor groot onderhoud van het pand te Rijen. Hieruit blijkt dat er over de jaren 2018 tot en met 2037 de uitgaven voor groot onderhoud € 3.106.926 bedragen exclusief BTW. Met de gemeente is afgesproken dat de helf van de kosten ten laste komt van de stichting, dit komt neer op een last van € 75.000 per jaar. 31-12-2022 €

31-12-2021 €

38.180

47.665

2022 €

2021 €

47.665 15.000 62.665 -24.485 38.180

37.829 15.000 52.829 -5.164 47.665

Overige voorzieningen Voorziening duurzaamheidsaanpassingen

Voorziening duurzaamheidsaanpassingen Stand per 1 januari Dotatie ten laste van resultaat Bestede kosten Stand per 31 december

In 2018 is een voorziening voor duurzaamheidsaanpassingen gevormd voor een bedrag van € 15.000. De voorziening is gevormd om tegemoet te komen aan de duurzaamheidseisen die steeds meer gesteld worden aan organisaties. Duurzaamheidsaanpassingen zijn niet meegenomen in het meerjarenonderhoudsplan.

Langlopende schulden

31-12-2022 €

31-12-2021 €

66.359

77.145

Schulden aan banken Leaseverplichtingen

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

19

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

2022 €

2021 €

Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 1 januari

113.255 -25.793 87.462

113.255 -15.923 97.332

Mutaties Aflossing

-10.317

-9.870

113.255 -36.110 77.145 -10.786 66.359

113.255 -25.793 87.462 -10.317 77.145

Leaseverplichting Stand per 1 januari

Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve aflossing Kortlopend deel Saldo per 31 december

Deze leaseverplichting is aangegaan ter financiering van zonnepanelen. Over de schuld wordt 4,45% rente berekend. De looptijd bedraagt 120 maanden. Er wordt afgelost middels maandelijkse annuïteiten ad € 1.166,70.

Kortlopende schulden 31-12-2022 €

31-12-2021 €

10.786

10.317

105.115

44.220

35.111 9.175 44.286

183.902 183.902

7.500

5.000

Aflossingsverplichtingen Leaseverplichting

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenpremies

Overige schulden Accountantskosten

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

20

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

31-12-2022 €

31-12-2021 €

214.364 68.672 22.990 19.338 16.206 12.687 6.014 16.561 376.832

185.152 45.399 25.266 12.832 14.756 96.821 380.226

Overlopende passiva Terugbetaling NOW-subsidies Vakantiedagen Vakantiegeld Subsidiegelden vooruitontvangen Loonbaanbudgetreservering Vooruitontvangen theaterkaarten Onroerendezaakbelasting Verplichtingen inzake verbouwing Theek 5 Overige schulden

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen De niet in de balans opgenomen verplichtingen inzake de fiscale eenheid De stichting maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting op grond daarvan is de stichting hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

21

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Toelichting op de staat van baten en lasten 2022 €

2021 €

456.745 591.956 18.460 9.862 -1.177 13.318 1.089.164

540.649 455.566 10.570 5.950 502 11.748 1.024.985

70.511

24.638

66.099 4.412 70.511

15.057 9.581 24.638

417.527 93.481 57.096 568.104

372.240 94.532 52.951 519.723

611.810 20.892 6.404 1.792 -3.763 -34.320 602.815 -96.385 -39.337 -10.000 -8.618 -30.948 417.527

591.403 26.904 9.878 100 -47.558 -32.742 547.985 -65.836 -10.000 -8.500 -91.409 372.240

Baten Subsidie gemeente Gilze en Rijen Opbrengsten zaalhuur Opbrengsten Theater en Film Overige verkopen Omzet doorberekende kosten TVL en andere opbrengsten

Directe kosten Theater en culturele activiteiten Directe kosten

Directe kosten Kostprijs Theater en Film Kostprijs culturele activeiten

Personeelskosten Lonen Sociale lasten Pensioenlasten

Lonen Bruto lonen Mutatie vakantiedagenverplichting Loopbaanbudget Vrijwilligersvergoeding Ontvangen ziekengelden Loonkosten inzake onderhoud Doorbelaste personeelslasten B.V. CCGR Doorbelaste personeelslasten Theek5 Doorbelaste personeelslasten Cultuurplaats Doorbelaste personeelskosten Stichting VIP NOW-subsidie

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

22

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Gemiddeld aantal werknemers (FTE) 2022 Aantal Gemiddeld aantal werknemers 2021

12,88 Aantal

Gemiddeld aantal werknemers

13,35 2022 €

2021 €

93.481

94.532

57.096

52.951

11.513 2.899 14.412

6.209 2.839 9.048

24.742 10.280 6.321 81 41.424

18.125 7.377 4.186 2.095 49 31.832

107.204 75.000 22.908 15.000 21.048 48.189 13.341 20.797 4.853 328.340 -35.000 293.340

71.058 75.000 35.466 15.000 12.783 10.090 8.883 8.813 8.342 245.435 -12.000 233.435

Sociale lasten Sociale lasten

Pensioenlasten Pensioenlasten

Afschrijvingen materiële vaste activa Inventarissen Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Premie ziekteverzuimverzekering Onkostenvergoedingen Studie- en opleidingskosten Werkkostenregeling Overige personeelskosten

Huisvestingskosten Gas, water en elektra Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Onroerende zaakbelasting Dotatie voorziening duurzaamheidsaanpassingen Opstal- en glasverzekering Onderhoud gebouwen Bewakingskosten Schoonmaakkosten Kosten aankleding Doorberekende huur binnen de groep

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

23

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

2022 €

2021 €

2.744 4.665 110 7.519

2.190 1.387 676 4.253

13.454 9.377 5.423 4.535 3.117 1.253 92 37.251 -27.722 9.529

36.007 10.041 6.591 3.097 1.631 1.492 150 59.009 -25.200 33.809

17.243 3.410 19.594 5.524 1.089 1.703 7.532 4.537 60.632

12.146 9.000 9.720 3.703 1.089 1.085 5.065 41.808

4.744 4.744

4.714 10 4.724

3.683 1.701 436 5.820

4.132 2.225 135 6.492

Marketingkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Sponsoring

Kantoorkosten Kosten automatisering Telefoon- en internetkosten Lease kantoorapparatuur Kleine aanschaffingen Kantoorbenodigdheden Contributies en abonnementen Porti Doorbelaste kantoorkosten binnen de groep

Algemene kosten Accountantskosten Accountantskosten, andere controleopdrachten Advieskosten Kosten salarisadministratie Assurantiepremie Kosten Raad van Toezicht Juridische kosten Overige algemene kosten

Financiële baten en lasten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente vordering B.V. CCGR Rente Rabobank BedrijfsSpaarrekening no. 3029.270.335

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente in leasetermijnen Rente en kosten bank Rente belastingen

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

24

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

2022 €

2021 €

-5.500

-25.599

Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Resultaat deelneming B.V. CCGR Rijen Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Stichting Samenwerkende Culturele en Maatschappelijke Organisaties Vertegenwoordigd door: I.A.P.C. Langen - de Kanter Bestuurder

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

25