Bijlage - zie vraag D66 Jaarrekening 2021 Cultuurplaats

Stichting Cultuurplaats gevestigd te RIJEN Rapport inzake de Jaarrekening 2021

Stichting Cultuurplaats RIJEN

Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Opdracht

1

Samenstellingsverklaring van de accountant

1

Algemeen

2

Bestuursverslag Bestuursverslag

4

Jaarrekening Balans per 31 december 2021

6

Staat van baten en lasten over 2021

8

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

9

Toelichting op de balans

11

Toelichting op de staat van baten en lasten

14

Stichting Cultuurplaats Ter attentie van I.A.P.C. Langen-de Kanter Nassaulaan 64 62 5121 BC RIJEN

Gilze, 24 juni 2022

Geachte mevrouw Langen-de Kanter,

Opdracht Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2021 van Stichting Cultuurplaats te Rijen.

Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Cultuurplaats te RIJEN is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2021 en de staat van baten en lasten over 2021 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Cultuurplaats.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Vermetten Gilze B.V. | Bisschop de Vetplein 10a | 5126 CA Gilze | t +31 (0)161 - 45 60 56 | e gilze@vermetten.nl KvK 20166040 | BTW NL821844283B01 | Becon 586006 | www.vermetten.nl Op al onze contractuele relaties zijn de algemene voorwaarden van SRA-Accountantskantoren van toepassing. Deze zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Utrecht nr 40481496.

Stichting Cultuurplaats RIJEN

Algemeen Activiteiten Stichting Cultuurplaats heeft de structuur van een stichting en heeft als kernactiviteit: kunsteducatie vorm geven door: - het bij elkaar brengen van vraag en aanbod van kunsteducatie in de vrije tijd - het organiseren van culturele projecten - het adviseren en/of ondersteunen en/of faciliteren van docenten en leerlingen ten behoeve van kunsteducatie. De stichting is opgericht op 4 januari 2016 en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 65002725.

Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door Stichting Samenwerkende Culturele en Maatschappelijke Organisaties vertegenwoordigd door I.A.P.C. Langen- de Kanter.

Bijzonderheden Samenvoeging Met ingang van 2020 zijn de stichtingen Cultuurplaats (oud) en Stichting TOON! samengevoegd. De naam van de samengevoegde stichting is Stichting Cultuurplaats.

Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds graag bereid. Gilze, 24 juni 2022 Vermetten Gilze B.V.

P.A.J.M. van Heugten RA

Bestuursverslag

Bestuursverslag Algemene informatie Het jaar 2021 begon in de culturele centra in Gilze en Rijen met gesloten deuren. Waar normaal duizenden bezoekers per week over de drempel stappen, was dat nu alleen toegestaan voor een aantal beperkte activiteiten zoals; bloedprikposten, kinderdagverblijf, dagopvang, peuterspeelzaal etc. Niets geen gezellig gesprekje bij een kopje koffie of na afloop van een activiteit. Halverwege het jaar mochten de deuren weer open, maar het bleek lang niet altijd vanzelfsprekend dat alle bezoekers en huurders hun activiteiten weer op wilde pakken zoals voorheen. Velen gaven aan het over de zomer heen te tillen en dan in september weer verder te willen kijken. In september werden we in de centra verplicht om een coronatoegangsbewijs te controleren. Dat was voor een groep huurders een brug te ver en zij stelden hun bezoek aan de centra uit. Het controleren van de QR-code leek een simpele handeling, maar er was geregeld commentaar. Een substantieel deel van de bezoekers merkte iedere dag op dat het 'schandalig was dat wij aan dit systeem meewerkten' of weigerden een coronacheck te laten doen en probeerden de controle te omzeilen. Dat zorgde ervoor dat we meer personeel in moesten zetten en dat dat medewerkers waren die daartegen opgewassen waren. Al de beperkingen hebben gezorgd voor een karige omzet in 2021.

We hopen dat de inwoners de weg weer naar onze gezellige centra weten te vinden als alles achter de rug is. Raad van Toezicht: In 2021 heeft een interim toezichthouder de Raad van Toezicht ingevuld, alsmede de zoektocht begeleid naar een nieuwe raad. In het najaar zijn de gesprekken geweest en hebben de nieuwe leden kennisgemaakt. Begin december was de eerste officiële bijeenkomst en is afscheid genomen van Paul Cornelissen, de interim toezichthouder. De nieuwe raad is ambitieus en trots om onderdeel te kunnen zijn van SCMO: Rien Frankenhuis, voorzitter Christine de Moor, vice-voorzitter Raf Daenen, secretaris Mike Klaassen, lid Henk van Gils, lid Het was wederom een jaar met veel uitdagingen maar de veerkracht van de organisaties en medewerkers is groot gebleken!

RIJEN, 24 juni 2022 I.A.P.C. Langen - de Kanter

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 24 juni 2022

4

Jaarrekening

Stichting Cultuurplaats

Balans per 31 december 2021 (na resultaatbestemming)

Activa

€

31-12-2021 €

€

31-12-2020 €

Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen Overlopende activa

891 3.584

3.000 4.475

3.000

Liquide middelen

167.837

169.472

Totaal activazijde

172.312

172.472

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 24 juni 2022

6

Stichting Cultuurplaats

Passiva

€

31-12-2021 €

€

31-12-2020 €

Stichtingsvermogen Egalisatiereserves

109.696

123.929

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan gelieerde stichtingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

Totaal passivazijde

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 24 juni 2022

6.909 10.000 5.525 40.182

3.005 12.250 8.690 24.598 62.616

48.543

172.312

172.472

7

Stichting Cultuurplaats

Staat van baten en lasten over 2021 €

Baten Directe kosten

2021 €

186.148 -22.171

Brutowinst

€

2020 €

175.057 -11.544 163.977

163.513

Lasten Personeelskosten Overige bedrijfskosten

152.663 25.451

139.547 23.073

Som der bedrijfslasten

178.114

162.620

Bedrijfsresultaat

-14.137

893

-96

-156

-14.233

737

Rentelasten en soortgelijke kosten

Netto resultaat

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 24 juni 2022

8

Stichting Cultuurplaats

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Cultuurplaats is feitelijk en statutair gevestigd op Nassaulaan 64 62, 5121 BC te RIJEN en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 65002725.

Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van Stichting Cultuurplaats bestaan voornamelijk uit: kunsteducatie vorm geven door: - het bij elkaar brengen van vraag en aanbod van kunsteducatie in de vrije tijd - het organiseren van culturele projecten - het adviseren en/of ondersteunen en/of faciliteren van docenten en leerlingen ten behoeve van kunsteducatie. Informatieverschaffing over schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Cultuurplaats zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.

Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verantwoording. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

Grondslagen Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 24 juni 2022

9

Stichting Cultuurplaats

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 24 juni 2022

10

Stichting Cultuurplaats

Toelichting op de balans Activa Vlottende activa Vorderingen 31-12-2021 €

31-12-2020 €

891

-

-

3.000

3.584

-

167.837

169.472

Handelsdebiteuren Vorderingen op handelsdebiteuren

Overige vorderingen Te ontvangen creditnota doorbelasting Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Overlopende activa Verzekeringen

Liquide middelen Rabobank

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 24 juni 2022

11

Stichting Cultuurplaats

Passiva Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Egalisatiereser ves € 123.929 -14.233 109.696

Stand per 1 januari 2021 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2021

Volgens de uitvoeringsovereenkomst d.d. 29 mei 2017 met de Gemeente Gilze en Rijen is het volgende overeengekomen: - Gemeente Gilze en Rijen heeft aan Stichting TooN! en Stichting Cultuurplaats een vaste subsidie gegeven; - De egalisatiereserve mag een omvang hebben van ten hoogste 20% van de begrote kosten in het meest recente jaar waarvoor subsidie is verleend. Het jaar 2021 is afgesloten met een resultaat van € - 14.233 en wordt in mindering gebracht op de egalisatiereserves waardoor het saldo per 31 december 2021 uitkomt op € 109.696. Deze reserve wil Stichting Cultuurplaats in 2022 de volgende bestemmingen geven: - Reservering professionalisering team € 5.000 - Reservering nieuw muziekproject € 10.000 - Reservering project zingend Nederlands leren € 4.474 - Reservering project jongeren en eenzaamheid € 3.000 - Reservering loonkosten cultuurcoach sociaal domein € 25.000 - Reservering ateliers en expositieruimte € 50.000 - Reservering Tech & Play € 1.000 - Reservering Jubileum Cultuurplaats € 10.000

Kortlopende schulden 31-12-2021 €

31-12-2020 €

6.909

3.005

10.000

12.250

31-12-2021 €

31-12-2020 €

5.525 5.525

8.334 356 8.690

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Schulden aan gelieerde stichtingen Schuld aan Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Over de schuld wordt géén rente berekend.

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 24 juni 2022

12

Stichting Cultuurplaats

31-12-2021 €

31-12-2020 €

5.119 4.861 1.480 1.499 9.956 6.530 5.336 2.871 1.519 1.011 40.182

4.278 346 1.949 1.500 15.006 1.519 24.598

Overige schulden en overlopende passiva Vakantiegeld Vakantiedagen Loonbaanbudgetreservering Accountantskosten C.M.K. gelden Gilze Rijen Cultuurloper C.M.K. gelden Alphen Chaam C.M.K. gelden Baarle Nassau Schoolprojecten Overige schulden

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen De niet in de balans opgenomen verplichtingen inzake de fiscale eenheid De stichting maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting op grond daarvan is de stichting hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 24 juni 2022

13

Stichting Cultuurplaats

Toelichting op de staat van baten en lasten 2021 €

2020 €

186.148

175.057

2.470 8.201 11.500 22.171

247 11.174 123 11.544

123.734 28.929 152.663

111.216 28.331 139.547

100.196 5.265 8.273 113.734 10.000 123.734

96.300 -2.393 7.309 101.216 10.000 111.216

Baten Subsidie gemeente Gilze en Rijen en andere gemeentes

Directe kosten Marketingkosten Kunstweek Diverse projecten 1) Muziekproject Koninklijke Luchtmacht en harmoniëen

1) onder andere project Vrije Tijd.

Personeelskosten Lonen Sociale lasten en pensioenlasten

Lonen Bruto lonen Mutatie vakantiedagenverplichting Mutatie vakantiegeldverplichting Doorberekende brutolonen en -salarissen

Gemiddeld aantal werknemers 2021 Aantal Gemiddeld aantal werknemers 2020

3,00 Aantal

Gemiddeld aantal werknemers

2,00 2021 €

2020 €

19.444 9.485 28.929

19.599 8.732 28.331

Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Pensioenlasten

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 24 juni 2022

14

Stichting Cultuurplaats

2021 €

2020 €

7.964 13.500 62 116 3.809 25.451

4.062 13.511 55 2.733 2.712 23.073

900 1.565 1.943 3.400 488 -332 7.964

980 2.179 228 88 587 4.062

13.500

13.511

62

55

35 15 60 6 116

247 -6 60 -154 2.586 2.733

2.780 1.029 3.809

1.007 1.705 2.712

Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Organisatiekosten Algemene kosten

Overige personeelskosten Kantinekosten Onkostenvergoedingen Studie- en opleidingskosten Premie ziekteverzuimverzekering Werkkostenregeling Overige personeelskosten

Huisvestingskosten Betaalde huur

Verkoopkosten Representatiekosten

Organisatiekosten Kantoorbenodigdheden Porti Telefoon- en faxkosten Contributies en abonnementen Overige kantoorkosten Doorbelaste bestuurskosten Stichting CCGR

Algemene kosten Accountantskosten Overige algemene kosten

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 24 juni 2022

15

Stichting Cultuurplaats

Financiële baten en lasten 2021 €

2020 €

96

156

Rente overige schulden Rente/kosten Rabobank RIJEN, 24 juni 2022 Stichting Cultuurplaats

I.A.P.C. Langen - de Kanter

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 24 juni 2022

16