Bijlage 3- Aanbiedingsbrief Raden RAV Jaarrekening 2024
Tekst van het document
152.144 1.184.840 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.336.984
1.045.054 2.890.027 137.428 119.937 563.001 522.299 1.552.515 121.219 645.090 3.337 46.194 0 0 3.505 0 533.065 7.649.606
jr.
14.700 3.391 14.700
3.300 13.565 3.300
o o o
3.300 37.304 3.300
0 23.739 O
jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr
0 1.741.255 198.035 377.132 1.235.690 663.128 5.378.637 198.708 2.457.953 124.600 287.404 90.942 61.332 71.519 0 83.805 12.970.141
0 162.399 18.791 23.493 157.570 217.031 1.228.818 47.762 255.153 3.432 39.102 0 0 9.304 57.598 367.894 2.588.346
0 0 0
1.481.349 6.377.918 645.553 261.039 1.777.630 764.785 2.728.359 265.362 1.111.066 8.009 102.001 0 0 6.098 0 953.149 16.482.319
1.481.349 6.215.519 626.763 252.744 1.644.686 726.432 3.347.307 236.539 920.981 4.577 62.900 0 0 112.210 115.196 781.526 16.528.728
jr jr
ir jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr
0 0 0
o o
MKA Brabant Noord
2400 Bedrijfsauto 2700 Kleding Totaal MKA Brabant Noord :
18.000 40.695 18.000
jr
RAV Midden/West Brabant
2100 Gronden en terreinen 2200 Gebouwen 2225 Bijkomende bouwkosten 2250 Ve rbouwingen 2300 BedrijfsinstaHaties/ Installaties gebouwen 2400 Bedrijfsauto 2410 Ambulances 2500 Inventaris 2510 Medische inventaris 2540 Telefonie/communicatie app. 2541 Opleidings ma te ha al 2550 Navigatie/Digitaal ritformulier 2580 C-2000 randapparatuur 2600 Automatisering (hardware) 2650 Automatisering (hardware) 2700 Kleding Totaal RAV Midden/West Brabant :
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
o o o o 228.090 1.576.263 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.804.353
o o 216.635 1.468.367 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.685.002
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d. Q7/04/2025
Bedrijfsbureau algemeen 2400 Bedrijfsauto 2500 Inventaris 2600 Automatisering (hardware) 2700 Kleding Totaal Bedrijfsbureau algemeen :
472.140 25.229 O O 497.369
120.504 O O O 120.504
Overige activiteiten/algemeen 2400 Bedrijfsauto 2510 Medische inventaris 2550 Navigatie/Digitaal ritformulier 2580 C-2000 randapparatuur 2700 Kleding Overige activiteiten/algemeen :
52.619 O O O O 52.619
0 0 0
TOTAAL
o o o
45.248.135 k4.906.955
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
o o
592.644 25.229 O O 617.873
Ir Ir jr jr
278.346 17.870 O O 296.216
80.846 2.523 O O 83.369
o o o o o
193.794 7.358 O O 201.153
233.453 4.835 O O 238.288
o o o o o o
52.619 O O O O 52.619
jr jr jr jr jr
52.619 O O O O 52.619
o o o o o o
o o o o o o
o o o o o o
o o o o o o
20.304.727
4.145.862
3.021.987
24.943.408
25.585.151
0 0 0
3.141.337 47.013.753
pagina 51
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d. Q7/04/2025
Bijlage 2
Staat van reserves en voorzieningen Saldo aan het begin van het dienstjaar 01.01.2023
Resultaatbestemming
Vermeerderingen t.l.v. exploitatie
Overige vermeerderingen
Verminderingen t.g.v. exploitatie
Overige verminderingen
2023
in 2024
in 2024
in 2024
in 2024
Saldo aan het einde van het dienstjaar 31.12.2024
Reserves Algemene reserve
Algemene bedrijfsreserve Subtotaal algemene reserve
902.326 902.326 r
902.326 902.326
Reserve aanvaardbare kosten
RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant Subtotaal reserve aanv. kosten
5.104.023 5.017.237 234.345 1.878.013 12.233.618 r
905.699 129.524 -47.182 -88.503 899.538 r
6.009.722 5.146.761 187.163 1.789.510 13.133.156
Bestemmingsreserves Reorganisatiereserve Reserve onderhoud locaties Subtotaal bestemmingsreserves
742.261 341.296 1.083.557 r
995.378
Resultaat 2024
Totaal reserves :
742.261 206.805 949.066
-134.491 -134.491 r
14.219.501
995.378
899.538
995.378
-134.491
15.979.928
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Voorziening afkoop ORTI)W Voorziening personele knelpunten Voorziening verlofsaldi Voorziening verlof tijdsparen Totaal Voorzieningen :
3.060.861 313.724 3.374.584
Totaal reserves + voorzieningen :
17.594.086
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
3.712.525 798.667 4.511.191
651.664 484.943 1.136.607
899.538
2.131.985
pagina 52
-134.491
20.491.120
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Q
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Bijlage 3
Staat van vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Omschrijving
Lening nummer
Ingangs datum
looptijd
Rente
%
Hoofd som
Aflossingen tm
2023
Saldo aan het begin van het dienstjaar 2024
Opgenomen Aflossingen of verstrekte leningen
Rente
‘
2024
2024
2024
Saldo aan het einde van het dienstjaar 2024
Opgenomen leningen:
BNG
‘ 40.113.272
30-10-2019
T otaal
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
10 jaar
0,04%
11.000.000
4.400.000
6.600.000
1.100.000
2.438
5.500.000
11.000.000
4.400.000
6.600.000
1.100.000
2.438
5.500.000
pagina 53
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Bijlage 4
Bestuurssamenstelling per 31 december 2024
Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord bestaat uit: gemeente Geert ruidenberg s-Hertogenbosch Oss Breda Drimmelen Heusden
per 31 december 2023 Mevrouw M. Witte, voorzitter Mevrouw M. van der Sloot Mevrouw W. Buijs - Glaudemans De heerA. van Drunen De heer J. Vissers De heer P. van Steen
gemeente
per 31 december 2024
Geert ruidenberg Mevrouw M. Witte, voorzitter s-Hertogenbosch Mevrouw M. van der Sloot
Oss Breda Drimmelen Heusden
Mevrouw W. Buijs - Glaudemans De heerA. van Drunen De heer J. Vissers De heer P. van Steen
Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord bestaat uit: gemeente Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau Bergen op Zoom Bernheze Boekel Boxtel Dongen Etten-Leur Geert ruidenberg Gilze en Rijen Goirle Halderberge Hilvarenbeek Land van Cuijk Loon op Zand Maashorst Meierijstad Moerdijk Oisterwijk Oosterhout Oss Roosendaal Rucphen s-Hertogenbosch St. Michielsgestel Steenbergen Tilburg Vught Waalwijk Woensd recht
Zundert
per 31 december 2023 Mevrouw J. van Loon De heerS. Sheikkariem Mevrouw J. van de Laak De heer J. van Aken De heer M. Everling Mevrouw C. van den Eisen De heer R. van Meygaarden Mevrouw D. Kunst De heer R. Verwijmeren Mevrouw A. van Rooij De heer D. Alssema De heer K. Krook Mevrouw S. Malfait De heer E. Weys Mevrouw W. Hendriks-van Haren Mevrouw J. van Aart Mevrouw R. Sour De heer R. Compagne Mevrouw P. Joosten De heer D. Dankers De heer C. Piena De heer K. van Geffen De heer R. van Ginderen Mevrouw L. Matthijssen De heer P.P. Slikker De heer P. Raaijmakers Mevrouw E. Prent Mevrouw M. Hendrickx De heerT van de Ven
Mevrouw D. Odabasi De heer T. de Heer De heerW. van Steen
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
gemeente per 31 december 2024 Alphen-Chaam Mevrouw J. van Loon Altena De heerS. Sheikkariem Baarle-Nassau Mevrouw J. van de Laak Bergen op Zoom Mevrouw L. Demmers Bernheze De heer M. Everling Boekel Mevrouw C. van den Eisen Boxtel De heer R. van Meygaarden Dongen Mevrouw D. Kunst Etten-Leur De heer R. Verwijmeren Geert ruidenberg Mevrouw A. van Rooij Gilze en Rijen De heer D. Alssema Goirle De heer K. Krook Halderberge Mevrouw S. Malfait Hilvarenbeek De heer E. Weys Land van Cuijk Mevrouw W. Hendriks-van Haren Loon op Zand Mevrouw S.A.C. Mandemakers Maashorst Mevrouw R. Sour Meierijstad De heer R. Compagne Moerdijk Mevrouw P. Joosten Oisterwijk De heer D. Dankers Oosterhout De heer C. Piena Oss De heer K. van Geffen Roosendaal De heer R. van Ginderen Rucphen Mevrouw L. Matthijssen s- Hertogenbosch De heer P.P. Slikker St. Michielsgestel De heer P. Raaijmakers Steenbergen Mevrouw E. Prent Tilburg Mevrouw M. Hendrickx Vught De heer N. de Lange Waalwijk De heer S. Slaats Woensd recht De heer T. de Heer Zundert De heerW. van Steen
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Outputrapportage
Bijlage 5 KENGETALLEN
Midden- en WestBrabant
Brabant-Noord
realisatie
begroting
realisatie
begroting
2024
2024
2024
2024
Declarabele meldingen
33.873
36.000
67.663
73.000
Prestaties Nalevingsscore ProQA protocollen
98%
Niet begroot
96%
Niet begroot
Declarabele ritten
33.873
36.000
67.663
73.000
EHBO-ritten
15.749
16.000
29.399
27.000
Niet declarabele ritten incl. VWS
15.766
12.000
47.426
25.000
Totaal ritten
65.388
64.000
144.488
125.000
AO-ritten
876
0
1.707
0
Al-ritten
24.856
27.000
47.995
55.000
A2-ritten
15.151
27.000
27.748
48.000
B-ritten
8.739
10.000
19.612
22.000
Totaal ritten alle urgenties
49.622
64.000
97.062
125.000
Niet declarabele ritten incl. VWS
15.766
47.426
Totaal ritten
65.388
144.488
Responstijd AO-ritten: Melding-aankomst patiënt < 15 min
00:14:35
00:15:00
96,2%
95,1%
Responstijd Al-ritten: melding-aankomst patiënt < 15 min
00:16:40
00:15:00
00:17:30
00:15:00
90,90%
95%
87,90%
95%
Responstijd A2-ritten: melding-aankomst patiënt < 30 min
00:25:55
00:30:00
00:27:20
00:30:00
97,50%
95%
97,00%
95%
MKA Productie
RAV Productie
Ritten naar urgentie: (declarabel + EHGV)
Prestaties:
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 55
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
1. Kwaliteit van zorg
Kwaliteit van ambulancezorg kan op meerdere manieren worden gemeten. Zoals eerder in dit jaarverslag al aan bod kwam, bevat het Kwaliteitskader Ambulancezorg 2.0 23 kwaliteitssignalen, waar alle RAV’en op rapporteren. De signalen hebben betrekking op het volledige ambulancezorg proces; van het aannemen en beoordelen van de zorgvraag door de meldkamercentralist, de beoordeling ter plaatse en de behandeling en het vervoer van de patiënt tot en met de overdracht van de patiënt aan een andere zorgverlener. AZN publiceert de regionale resultaten van de gemeten signalen jaarlijks in het sectorkompas. Hiermee wordt inzicht gegeven in de kwaliteit van de ambulancezorg van alle 25 RAV's. Dit stimuleert ook ons om deze data te gebruiken om de kwaliteit van onze geleverde ambulancezorg te analyseren en te vergelijken, verder te verbeteren en te borgen. Het sectorkompas ambulancezorg over 2024 komt later dit jaar beschikbaar. Verder evalueren we ook met patiënten de geleverde zorg. Voor patiënten na een mobiel zorgconsult (enkele uitsluitcriteria zoals plaatsen euthanasienaald, leeftijd) kan voor 2024 het volgende overzicht worden gegeven:
Evaluatie van zorg met de patiënt
2024
2023 (vanaf april)
Aantal brieven met verzoek tot evaluatie verzonden:
2000
1400
Digitaal feedback, zonder deelname interview:
259
174
Aantal afgenomen interviews
217
87 (123 aanmeldingen)
Cijfer totaal 2024: 18 Welk cijfer geeft u het ambulancepersoneel?
E
70
6$
60
56
7
4
50
40'
40
50
20
10 0
6
0
1
0
o
1
o
o e
2
e
d
P
“o
Sinds 2016 werkt de RAV met zorgevaluatiebegeleiders (ZEB). Dit is een systeem van collegiale intervisie waarbij hulpverleningen rondom een bepaald thema worden onderzocht op het gevolgde protocol en besproken met de betreffende collega's. Deze manier van één op één contact blijkt zeer goed te werken. Via ZEB wordt het handelen van onze ambulanceverpleegkundigen en medisch hulpverleners geëvalueerd door middel van een methodiek, die afkomstig is uit de luchtvaart en inmiddels zeer effectief is gebleken. In 2019 is de methodiek uitgebreid naar het handelen van ambulanceEhouffoum. Naar-------------
verwachting zal ZEB de komende jaren breder worden uitgerold bir nencezevgrgansatie, N G 5
DOELEINSERA 56
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
Q
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Verder zijn we trots om te kunnen melden dat we zijn gestart met een patiëntenservicebureau. Dit zal de komende jaren verder worden uitgebouwd.
2. Responstijden De jaarlijkse bekostiging van de RAV'en is deels afhankelijk van de prestaties die zij leveren. Daarover maken de ambulancevoorzieningen jaarlijks prestatieafspraken met de zorgverzekeraars. Momenteel zijn de responstijden en beschikbaarheid van ambulancepersoneel daarbij nog belangrijk. Daarvoor geldt op het niveau van de werkgebieden van de Veiligheidsregio's, een inspanningsverplichting voor wat betreft responstijden. Ook geldt een resultaatsverplichting met betrekking tot een juiste spreiding van ambulanceposten over de gebieden.
Voor 2024 hebben wij prestatieafspraken gemaakt over onze A0, A2, en B-ritten, evenals de prestaties van de meldkamers (ProQA-scores). Hierna hebben wij eerst de prestaties uiteengezet met betrekking tot onze AO-ritten in de periode januari tot en met december 2024:
aantal ritten
aantal binnen 15 min
% binnen 15 min
95% behaald na
gemid. respons tijd
mediane respons tijd
TOTAAL RAV MWB Alphen-Chaam
1670
1588
95,1%
00:15:00
00:09:03
00:08:36
15
11
75,0%
0 16:12
0 12:21
0 14:21
Altena
63
54
85,7%
0 16:56
0 10:59
0 10:52
Baarle Nassau
12 80 273 43 35 65 35 45 29 47 21 36 61 56 76 125 53 30 324 61 44 41
10 80 269 40 33 62 33 45 29 47 18 33 56 47 74 122 51 27 319 61 34 34
85,7%
0 15:11 0 12:42 0 13:03 0 16:46 0 14:04 0 13:17 0 14:08 0 12:15 0 14:19 0 13:24 0 16:19 0 17:30 0 15:29 0 17:30 0 12:37 0 13:13 0 13:55 0 15:38 0 12:10 0 13:49 0 18:03 0 18:07
0 13:51 0 07:41 0 08:10 0 11:31 0 09:51 0 09:33 0 09:45 0 08:36 0 09:44 0 09:32 0 10:59 0 09:09 0 11:28 0 11:14 0 08:07 0 08:31 0 10:03 0 11:08 0 07:23 0 08:10 0 12:16
0 13:25 0 06:59 0 07:54 0 11:23 0 09:27 0 09:20 0 09:42 0 08:33 0 09:15 0 09:53 0 10:19 0 07:43 0 11:39 0 11:37 0 08:04 0 07:56 0 10:08 0 10:59 0 06:55 0 07:45 0 12:37
0:10:22
0:09:19
Bergen op Zoom Breda
Dongen Drimmelen
Etten-Leur Geertruidenberg Gilze en Rijen
Goirle Halderberge
Hilvarenbeek Loon op Zand
Moerdijk Oisterwijk Oosterhout
Roosendaal Rucphen
Steenbergen Tilburg Waalwijk
Woensdrecht Zundert
100,0%
98,7% 92,0% 95,0%
94,9% 95,0%
100,0% 100,0% 100,0%
84,6% 90,5%
91,2% 83,9% 97,8% 97,4% 96,8% 88,9% 98,4% 100,0%
76,7% 83,3%
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 57
Q
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
aantal ritten
aantal binnen 15 min
% binnen 15 min
95% behaald na
gemid. respons tijd
mediane respons tijd
TOTAAL RAV BN
813
782
96,2%
00:14:35
00:09:04
00:08:46
Bernheze
38
36
95,8%
00:13:37
00:09:45
00:09:37
Boeket
5
4
75,0%
00:20:17
00:14:22
00:13:56
Boxtel
47
47
100,0%
00:13:52
00:08:33
00:08:08
Heusden
43
34
78,6%
00:18:09
00:11:37
00:11:15
Land van Cuijk
106
103
97,1%
00:13:29
00:09:25
00:09:47
Maashorst
84
78
92,3%
00:16:25
00:08:53
00:07:49
Meierijstad
93
88
94,8%
00:14:56
00:10:01
00:10:06
Oss 'sHertogenbosch St. Michielsgestel
123
120
97,5%
00:14:06
00:08:28
00:07:55
200
198
99,2%
00:12:49
00:08:14
00:07:58
28
28
100,0%
00:10:42
00:08:40
00:08:48
Vught
46
46
100,0%
00:13:44
00:09:07
00:08:58
Prestatie AO-ritten Voor het eerst hebben we in 2024 de prestaties gemeten van onze AO-inzetten. Hierbij hebben wij voldaan aan de prestatieafspraken die we hebben gemaakt met de zorgverzekeraars. Voor Midden-West-Brabant betekent dit dat 95,1% van de AO-ritten binnen 15 minuten is gereden. Andersom betekent dit dat 95% wordt behaald na 15:00. Hierbij hebben we een gemiddelde responstijd in 2024 van 09:03 en een mediane responstijd van 08:36. Voor Brabant-Noord betekent dit dat 96,2% van de AO-ritten binnen 15 minuten is gereden. Andersom betekent dit dat 95% wordt behaald na 14:35. Hierbij hebben we een gemiddelde responstijd in 2024 van 09:04 en een mediane responstijd van 08:46. Volledigheidshalve lichten wij ook de Al-ritten toe. Daarbij merken we vooraf het volgende op. Responstijd valt in drie delen uiteen: meldkamertijd, uitruktijd en aanrijdtijd. Voor de urgentieclassificatie Al werd uitgegaan van de volgende verdeling: 2 minuten meldkamertijd, 1 minuut uitruktijd en 12 minuten aanrijdtijd. Inmiddels is de oude classificatie Al opgedeeld in A0 en een nieuwe Al. Voor A0 geldt voornoemde verdeling van 2 minuten, 1 minuut en 12 minuten; 15 minuten in totaal. Voor de nieuwe Alclassificatie geldt een meldkamertijd van 4 minuten, een uitruktijd van 1 minuut en een rijdtijd van 12 minuten; 17 minuten in totaal.
De Al-prestaties hebben wij als volgt uiteengezet: % aantal ritten
aantal binnen 15 min
binnen 15 min
aantal binnen 17 min
binnen 17 min
95% behaald na
gemid. respons tijd
mediane respons tijd
TOTAAL RAV MWB
47553
41792
87,9%
44759
94,1%
00:17:30
00:10:39
00:10:11
Alphen-Chaam
447
329
73,7%
384
85,8%
00:19:46
00:12:21
00:11:34
Altena
1684
1263
75,0%
1445
85,8%
00:20:35
00:12:27
00:11:49
Baarle Nassau Bergen op Zoom
327
149
45,6%
233
71,2%
00:22:56
00:15:47
00:15:23
3368
3156
93,7%
3270
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
%
00:15:55-------- 00:09:30----- UU:09:09 1 VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 58
Q
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d. 07/04/2025
Breda
7785
7193
92,4%
7513
96,5%
00:16:05
00:10:06
00:09:39
Dongen
910
737
81,0%
852
93,6%
00:17:37
00:12:49
00:12:38
Drimmelen
1091
841
77,1%
957
87,7%
00:19:30
00:12:44
00:12:17
Etten-Leur
1925
1579
82,0%
1784
92,7%
00:17:50
00:11:41
00:11:52
Geertruidenberg
870
786
90,3%
835
96,0%
00:16:20
00:10:53
00:10:49
Gilze en Rijen
1121
914
81,5%
1036
92,4%
00:18:00
00:11:57
00:11:54
Goirle
846
805
95,1%
829
98,0%
00:14:57
00:10:43
00:10:39
Halderberge
1156
1043
90,2%
1107
95,8%
00:16:25
00:11:10
00:11:01
Hilvarenbeek
599
505
84,3%
557
93,0%
00:18:05
00:11:52
00:11:14
Loon op Zand
1059
968
91,4%
1015
95,8%
00:16:35
00:10:26
00:09:59
Moerdijk
1600
1139
71,2%
1362
85,1%
00:20:00
00:12:44
00:12:31
Oisterwijk
1245
971
78,0%
1118
89,8%
00:18:42
00:12:13
00:12:15
Oosterhout
2439
2217
90,9%
2356
96,6%
00:16:20
00:09:46
00:09:46
Roosendaal
3492
3220
92,2%
3370
96,5%
00:16:10
00:10:25
00:10:05
Rucphen
1068
927
86,8%
1004
94,0%
00:17:25
00:11:26
00:11:08
Steenbergen
906
723
79,8%
807
89,1%
00:18:40
00:12:08
00:11:47
Tilburg
9798
9279
94,7%
9543
97,4%
00:15:10
00:09:11
00:08:36
Waalwijk
2179
1928
88,5%
2053
94,2%
00:17:25
00:10:18
00:09:31
Woensdrecht
871
625
71,7%
725
83,2%
00:21:04
00:12:43
00:12:37
Zundert
767
497
64,8%
606
79,0%
00:21:00
00:12:36
00:12:41
aantal ritten
aantal binnen 15 min
binnen 15 min
aantal binnen 17 min
binnen 17 min
95% behaald na
gemid. respons tijd
mediane respons tijd
TOTAAL RAV BN
23650
20560
90,9%
22647
95,8%
00:16:40
00:10:19
00:09:57
Bernheze
1053
996
94,6%
1033
98,1%
00:15:11
00:10:12
00:09:50
Boekel
311
233
74,8%
276
88,9%
00:19:05
00:13:24
00:13:18
%
%
Boxtel
1094
955
87,3%
1039
95,0%
00:17:01
00:09:26
00:08:15
Heusden
1382
233
79,7%
1269
91,8%
00:18:00
00:11:29
00:11:18
Land van Cuijk
2851
955
83,2%
2669
93,6%
00:17:45
00:11:23
00:11:04
Maashorst
2263
233
88,9%
2195
97,0%
00:15:13
00:09:36
00:09:02
Meierijstad
2863
955
87,9%
2728
95,3%
00:16:50
00:11:04
00:10:48
Oss 'sHertogenbosch St. Michielsgestel
3590
233
89,1%
3425
95,4%
00:16:50
00:09:48
00:08:56
6235
955
88,0%
6098
97,8%
00:15:00
00:09:33
00:09:11
905
233
87,3%
864
95,5%
00:16:42
00:10:19
00:09:58
Vught
1103
955
85,4%
1050
95,2%
00:16:56
00:11:35
00:11:25
VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSERA 59
Q
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d. 07/04/2025
Voor Midden-West-Brabant is 87,9% van de Al-ritten gereden binnen 15 minuten, en 94,1% binnen 17 minuten. Hierbij hebben wij een gemiddelde responstijd van 10:39 en een mediane responstijd van 10:11. Voor Brabant-Noord is 90,9% van de Al-ritten gereden binnen 15 minuten, en 95,8% binnen 17 minuten. Hierbij hebben wij een gemiddelde responstijd van 10:19 en een mediane responstijd van 09:57. Hierbij valt op dat we in Brabant-Noord beter presteren dan in Midden-West-Brabant. In Brabant-Noord hebben we de 17 minuten-norm, die in de toekomst zal gelden, immers gehaald. In Midden-West-Brabant net niet. We wijzen er op dat de gemiddelde en mediane responstijden voor beide werkgebieden fors onder de 15 minuten liggen. Dat we de 15 minuten-norm in onze beide gebieden voor Al-ritten niet halen, heeft meerdere redenen. Op de eerste plaats en boven alles hebben wij in 2024 ingezet op A0. Zoals hiervoor is toegelicht, is dat een uitvloeisel van de verbeterde urgentie-indeling. De cijfers laten zien dat dit heeft geloond. Een andere oorzaak is gelegen in de afschaffing van de DIA, directe inzet ambulance. Door niet meer direct na iedere 112-melding een ALS ambulance op pad te sturen kan zorg gedragen worden voor passende zorg afhankelijk van de zorgvraag. Daarnaast blijven ALS ambulances meer beschikbaar voor die ritten waarbij tijd echt van belang is: de A0 ritten.
De inzet van VS/PA kan op deze manier ook beter overwogen worden, waardoor de beschikbaarheid van de overige eenheden ook beter wordt. Deze maatregel is een hulpmiddel om binnenkort op de meldkamers te werken met verlengde triage en zorg op maat, initiatieven die passen binnen de ontwikkelingen rondom zorgcoördinatie. We zijn in gesprek aan de meldkamerkant over het categoriseren van ritten. Als een intake bijvoorbeeld langer duurt dan 4 min, kan dit feitelijk geen Al zijn en zou eigenlijk ook niet als zodanig geregistreerd moeten worden. Verder is sprake van een aantal flinke uitschieters die het gemiddelde omlaag halen. Dit kunnen incidenten zijn, maar ook meer thematische onderwerpen. Denk hierbij aan de assistentie die wij leveren bij euthanasie (het plaatsen van een intra veneuze toegangsweg in doorgaans complexe omstandigheden). Het standaard verrichten van deze (gratis) dienstverlening, verwachten wij in februari 2025 te beëindigen (uiteraard blijven we beschikbaar indien onze expertise daadwerkelijk benodigd is). Het probleem bij deze ritten is dat deze als A2 op tijd worden gereden, terwijl dit aanmerkelijke impact heeft op de A0 en Al-prestaties..
Tot slot hebben we niet de volledige paraatheid kunnen leveren die we hadden willen leveren. De geplande paraatheiduitbreidingen zijn deels niet doorgegaan door personeelsgebrek Prestatie A2-ritten Voor de A2-ritten geldt voor beide gebieden een norm van 95%. In Midden-West-Brabant hebben wij een prestatie gerealiseerd van 97% en in Brabant-Noord van 97,5%. Prestatie B2-ritten In Midden-West-Brabant geldt voor het middencomplex ambulancevervoer een overeengekomen score dat 90% van het vervoer met urgentie B2 wordt gereden door een MCA-ambulance. Hier hebben wij 94,4% behaald. Voor Brabant-Noord geldt voor het middencomplex ambulancevervoer een overeengekomen score dat 80% van het vervoer met urgentie B2 wordt gereden door een MCA-ambulance. Hier hebben wij 86,3% behaald. Prestatie meldkamers (ProQA) Voor beide meldkamers zijn wij met de zorgverzekeraars een prestatienorm van 94% overeengekomen. Voor de meldkamer in Midden-West-Brabant (Bergen op Zoom) hebben we een nalevingsscore van 98% behaald en voor de meldkamer in Brabant-Noord ('sHertogenbosch) hebben we een score behaald van 96%.
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 60
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Tot slot hebben we onze ritten ook nog op een aantal andere manieren in beeld gebracht:
Aantal ritten MWB
Aantal ritten BN
AO-ritten met reguliere ambulance (inclusief EHGV)
1557
807
AO-ritten met rapid responder (allen EHGV)
148
68
Al-ritten met reguliere ambulance (inclusief EHGV)
45.342
23.383
Al-ritten met rapid responder (allen EHGV)
2.651
1.473
A2-ritten met reguliere ambulance (inclusief EHGV)
24.897
13.787
A2-ritten met rapid responder (allen EHGV)
2.836
1.348
B-ritten met reguliere ambulance
2.311
2.198
B-ritten met laag/middencomplex vervoer
16.779
6.385
B-ritten met rapid responder (allen EHGV)
521
173
TOTAAL RITTEN declarabel + EHGV
97.062
49.622
PRODUCTIE
Niet declarabele ritten inci. VWS
47.426
15.766
Totaal ritten
144.488
65.388
EHGV-ritten (alle urgenties, alle voertuigen)
29.399
15.749
Loze ritten
1.191
517
Aantal voorwaardescheppende ritten
38.383
10.873
Al-ritten ten behoeve van andere regio's
969 372 357 47
1.424 911 1092 7
0
0
3 0
5 0
A2-ritten ten behoeve van andere regio's
B-ritten ten behoeve van andere regio 's
Ritten ten behoeve van een buitenlandse buurregio Inzetten van een buitenlandse buurregio binnen de RAV regio Aantal voorwaardescheppende ritten ten behoeve van andere regio 's MICU-ritten
PRESTATIE 2024
gemiddeld
gemiddeld
RAV MWB
RAV BN
Tijdsduur aanname en uitgifte AO ritten
00:01:38
00:01:27
Uitruktijd AO ritten
00:00:38
00:00:43
Aanrijtijd AO ritten
00:06:46
00:06:53
Responstijd AO ritten
00:09:03
00:09:04
AO ritten binnen 15 minuten bij de patiënt
95,1%
96,2%
tijdsduur aanname en uitgifte Al ritten
00:02:07
00:01:50
uitruktijd Al ritten
00:00:41
00:00:44
aanrijtijd Al ritten
00:07:50
00:07:44
responstijd Al ritten
00:10:39
00:10:19
Al ritten binnen 14 minuten bij de patiënt
82,7%
85,7%
Al ritten binnen 15 minuten bij de patiënt
87,9%
---------- 00,0%-----------------
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 61
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Al ritten binnen 16 minuten bij de patiënt
91,5%
93,6%
Al ritten binnen 17 minuten bij de patiënt
94,1%
95,8%
tijdsduur aanname en uitgifte A2 ritten
00:03:08
00:02:43
uitruktijd A2 ritten
00:00:44
00:00:46
aanrijtijd A2 ritten
00:11:30
00:10:30
responstijd A2 ritten
00:15:20
00:14:07
A2 ritten binnen 30 minuten bij de patiënt
97,0%
97,5%
3. Klanttevredenheid Patiënten aan wie spoedeisende of planbare ambulancezorg is verleend, waarderen deze zorg gemiddeld met een 9,1. Dit blijkt uit het derde landelijke Nivel onderzoek naar de ervaringen van patiënten met ambulancezorg, dat in 2022 gehouden werd. Patiënten beoordeelden, net als in 2016 en 2019, de kwaliteit van ambulancezorg als zeer hoog. Alle regionale ambulancevoorzieningen hebben deelgenomen aan het onderzoek. De RAV Brabant Midden-West-Noord scoorde in dit onderzoek 8,9 en wijkt daarmee weinig af van het landelijk gemiddelde. Er is in dit onderzoek geen onderscheid gemaakt tussen de regio MWB en de regio BN. Het aantal ontvangen klachten zegt ook iets over de klanttevredenheid. In 2024 ontving onze RAV 97 klachten. Periode Januari - april Mei - augustus September - december
Aantal 29 38 30
De cijfers laten een tamelijk constante instroom aan klachten zien voor wat betreft het complete gebied Midden-West-Noord. Klachten en geschillen
Vraag
Antwoordcategori e
Kunnen patiënten/cliënten terecht bij een klachtenfunctionaris
ja
Beschikt de organisatie overeen regeling vooreen effectieve en
laagdrempelige opvang en afhandeling van klachten jegens de cliënt van de
organisatie?
Ja
Is de organisatie aangesloten bij een onafhankelijke geschilleninstantie conform de Wet kwaliteit, klachten en geschillen zorg? Zo ja, welke?
ja Geschillencommissie AZN / Wkkgz
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 62
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Bijlage 6
Specificatie van het financieringsverschil
Specificatie van het financieringsverschil 2024 (in duizenden euro's)
RAV/MKABN
RAV/MKAMWB
2024
2024
€ 31.719.838
€ 54.626.829
• Ontvangen ritvergoedingen ambulancehulpverlening
28.727.079
56.399.518
Financieringsverschil (overschot/tekort)
2.992.759
-1.772.689
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
Vergoeding ter dekking van het wettelijke budget:
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 63
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Bijlage 7
Kostenverdeelstaat van Het Service Centrum Realisatie
Begroting
Realisatie
2024
2024
2023
5.773.773
6.494.362
4.984.258
Salariskosten overig
1.308
43.616
31.396
Personeel derden
548.192
27.103
191.504
Overige personeelskosten
203.077
243.154
244.247
2.902.595
2.852.789
Bedrijfslasten
Salarissen en Sociale Lasten
Kapitaallasten
Huisvestingskosten Bedrijfskosten
671
802
3.162.764
Toevoeging voorzieningen
147.341
Kosten verbonden partijen
477.218
523.357
526.634
10.314.476
10.234.188
8.875.880
Som der bedrijfslasten
44.381
Vrijval voorzieningen
3.913
Te verdelen kosten
10.310.563
10.234.188
8.847.380
GGD Hart voor Brabant
-4.407.539
-4.369.003
-4.131.337
GGD West-Brabant
-2.369.569
-2.347.404
-2.273.206
RAV Brabant Midden-West-Noord
-2.031.511
-2.030.166
-1.695.059
GGD Noord- en Oost-Gelderland
-1.501.944
-1.487.614
-747.778
0
0
-0
Resultaat
28.500
VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSERA 64
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Bijlage 8
Overzicht van baten en lasten over 2024 per afdeling
Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten
Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Financiële baten en lasten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten
GEREALISEERD RESULTAAT
MKA BN Realisatie 2024 €
MKA MWB Realisatie 2024 €
RAV BN Realisatie 2024 €
RAV MWB Realisatie 2024 €
Totaal Realisatie 2024 €
2.471.212 44.948 __________0 2.516.160
3.284.799 17.190 __________ 0 3.301.989
29.248.626 2.665.210 __________ 0 31.913.835
51.342.030 5.519.419 ___________ 0 56.861.448
86.346.666 8.246.766 ___________ 0 94.593.432
1.831.416
2.519.614
85.190 148.398 16.865 0 22.143 5.995 414.422 2.524.430
166.184 174.465 15.432 1.092 35.551 52.990 419.577 3.384.905
20.584.131 2.236.938 887.847 1.159.765 1.472.279 918.406 720.374 419.845 2.671.995 31.071.580
35.491.912 4.808.137 2.536.902 2.000.897 2.641.285 1.615.136 1.253.442 657.777 5.594.787 56.600.276
60.427.074 7.045.075 3.676.123 3.483.525 4.145.862 2.534.633 2.031.511 1.136.607 9.100.781 93.581.191
-8.270
-82.916
842.256
261.172
1.012.241
0
0
-100.518
-50.836
-151.354
-8.270
-82.916
741.738
210.336
860.887
o o o
o o o
0 -107.991 0
0 -26.500 0
0 -134.491 0
-8.270
-82.916
849.729
236.836
995.378
VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSERA 65
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Bijlage 9
Overzicht van baten en lasten 2024 MKA Brabant-Noord Realisatie 2024 €
Begroting 2024 €
Realisatie 2023 €
2.471.212
2.267.737
2.074.504
44.948
17.273
36.812
2.516.160
2.285.011
2.111.316
1.831.416
1.896.531
1.676.273
Bed rijfsopbrengsten
Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Aanwending voorzieningen
Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten
FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden
85.190
Overige personeelskosten
148.398
91.877
114.290
Kapitaallasten
16.865
17.165
6.991
22.143
22.345
18.476
5.995 414.422 2.524.430
12.780 439.005 2.479.703
33.507
239.591 2.158.497
-8.270
-194.692
-47.181
-8.270
-194.692
-47.181
-8.270
-194.692
-47.181
69.369
Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum Toevoeging voorzieningen
Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Financiële baten en lasten
Gerealiseerd totaal saldo van
baten en lasten Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten
GEREALISEERD RESULTAAT
VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSERA 66
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d 07/04/2025
Financiële gang van zaken in 2024
Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten MKA Brabant Noord
Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Opbrengsten uit tarieven
Realisatie Begroting 2024 2024
Verschil
2.471 2.471
2.268 2.268
203 203
45
17
28
2.516
2.285
231
Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten
Som der bedrijfsopbrengsten
Wettelijk aanvaardbaar budget 2024 Het budget aanvaardbare kosten is € 203.000 hoger dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt doordat de verrekening met RAV Zuid Oost Brabant hoger uitvalt. De overige opbrengsten zijn +€ 28.000 hoger dan begroot, omdat de loonkosten vergoed zijn van uren die ingezet zijn voor de landelijke ProQa. lasten
(in duizenden euro's) Specificatie lasten MKA Brabant Noord
Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Realisatie 2024 1.831
Begroting 2024 1.897
85 148 17
92 17
85 57 -0
22 6 414
22 13 439
-0 -7 -25
2.524
2.480
45
Verschil -65
Salariskosten Er is een onderschrijding van -€ 65.000 t.o.v. de begroting. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door: • Een 0.89 fte lagere formatie dan begroot -€ 75.000: • Niet begrote afkoop verlof +€ 23.000: • Lagere kosten voor overwerk en ORT -€ 12.000.
Personeel derden. Dit betreft de niet begrote inhuur ter aanvulling van de formatie. Overige personeelskosten. De overschrijding van +€ 57.000 t.o.v. de begroting komt vrijwel geheel door uitgaven aan scholing. In de begroting was hiervoor geen bedrag opgenomen.
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 67
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Voorzieningen De voorziening is -€ 7.000 lager dan begroot, dit wordt veroorzaakt door een vrijval aan PLB-uren. De voorzieningen worden opgenomen tegen het huidige uurloon. In 2024 zijn de voorzieningen opgehoogd met de werkgeverslasten voor vakantiegeld en de eindejaarsuitkering, dit was tot op heden niet meegenomen in de voorziening.
Overige bedrijfskosten Deze kosten zijn -€25.000 lager dan begroot: • Project zorgcoördinatie, minder kosten -€ 85.000; • Al-tool voor proactieve ondersteuning bij spreiding en beschikbaarheid meer kosten +€ 61.000.
Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is -€ 8.270 negatief ten opzichte van een begroot resultaat van -€ 194.692. In de volgende tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven. (in duizenden euro's) MKA Brabant Noord
Verschil realisatiebegroting
Opbrengsten Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten
203 28
Som der bedrijfsopbrengsten
231
Kosten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten
-65 85 57 -0
-0 -7 -25
Som der bedrijfslasten
45
Totaal saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsvoering
187
Ziekteverzuim Het ziekteverzuimpercentage over 2024 van de Meldkamer Brabant-Noord bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 8,78%.
VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSERA 68
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Bijlage 10 Overzicht van baten en lasten 2024 MKA Midden- en WestBrabant Realisatie 2024 €
Begroting 2024 €
Realisatie 2023 €
3.284.799 17.190
3.594.832 17.273
3.065.822 16.770
3.301.989
3.612.105
3.082.592
2.519.614
2.691.216
2.268.883
166.184 174.465 15.432 1.092 35.551 52.990 419.577 3.384.905
172.900 141.597 15.732 35.875 14.292 729.287 3.800.899
289.348 173.816 6.633 108 29.664 41.237 361.406 3.171.095
-82.916
-188.795
-88.503
-82.916
-188.795
-88.503
-82.916
-188.795
-88.503
Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven
Overige opbrengsten Aanwending voorzieningen
Som der bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten
FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen
Personeel derden Overige personeelskosten
Kapitaallasten Huisvestingskosten
Doorbelasting Het Service Centrum Toevoeging voorzieningen
Overige bedrijfskosten
Som der bedrijfslasten
Financiële baten en lasten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten
GEREALISEERD RESULTAAT
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 69
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Financiële gang van zaken in 2024
Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten MKA Midden/West Brabant Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Opbrengsten uit tarieven
Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
Realisatie Begroting 2024 2024
Verschil
3.285 3.285
3.595 3.595
-310 -310
17
17
-0
3.302
3.612
-310
Wettelijk aanvaardbaar budget 2024 Het budget aanvaardbare kosten is € 310.000 lager dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt doordat de verrekening met 't Witte Kruis anders uitvalt hierdoor -€ 100.000 minder budget, minder vrije marge gelden -€256.000, hoger loonbudget door hogere bezetting en iets hogere index +€ 71.000 en lagere overige materiële kosten ad -€ 25.000.
lasten
(in duizenden euro's) Specificatie lasten MKA Midden/West Brabant
Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Realisatie 2024 2.520
Begroting 2024 2.691
Verschil
166 174 15
173 142 16
-7 33 -0
36 53 420
36 14 729
-0 39 -310
3.384
3.801
-417
-172
Salariskosten De onderschrijding van - €172.000 t.o.v. de begroting wordt grotendeels veroorzaakt door: 3,4 fte onder de begrote formatie -€242.000; Kosten inzet flexpool medewerkers +€ 61.000; Meer ORT/overwerk +€ 10.000.
Overige personeelskosten De overschrijding van +€ 33.000 t.o.v. de begroting komt vrijwel geheel door uitgaven aan scholing. In de begroting was hiervoor geen bedrag opgenomen. Voorzieningen De toevoeging is +€ 39.000 hoger dan begroot. Dit komt geheel door de toename van deelname aan tijdsparen. De voorzieningen worden opgenomen tegen het huidige uurloon. In 2024 zijn de voorzieningen opgehoogd met de werkgeverslasten voor vakantiegeld en de eindejaarsuitkering, dit was tot op heden niet meegenomen in de voorziening.
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 70
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Overige bedrijfskosten De onderschrijding van -€ 310.000 t.o.v. de begroting wordt grotendeels veroorzaakt door: Project zorgcoördinatie, minder kosten -€ 149.000; Al-tool voor proactieve ondersteuning bij spreiding en beschikbaarheid minder kosten -€ 40.000; Project verlengde triage, minder kosten -€73.000; Minder software kosten, -€ 53.000 Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is -€ 82.916 negatief ten opzichte van een begroot resultaat van -€ 188.795. In de volgende tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven. (in duizenden euro's) MKA Midden/West Brabant
Verschil realisatiebegroting
Opbrengsten Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten
-310 -0
-310
Som der bedrijfsopbrengsten Kosten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten
-172 -7 33 -0
-0 39 -310
Som der bedrijfslasten
-417
Totaal saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsvoering
106
Ziekteverzuim Het ziekteverzuimpercentage over 2024 van de Meldkamer Midden- en West-Brabant bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 4,68%.
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 71
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Bijlage 11
Overzicht van baten en lasten 2024 RAV Brabant-Noord
Realisatie 2024
Begroting 2024
Realisatie 2023
€
€
€
Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven
29.248.626
29.494.684
25.210.653
Overige opbrengsten
2.665.210
1.399.504
2.488.757
31.913.835
30.894.188
27.699.410
Salarissen en sociale lasten
20.584.131
21.410.267
18.061.080
FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen
1.096.608
2.025.471
Personeel derden
2.236.938 887.847
761.381
543.453
Overige personeelskosten
1.159.765
1.079.519
995.715
Kapitaallasten
Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten
1.472.279
1.198.947
981.894
Huisvestingskosten
918.406
797.814
766.420
Doorbelasting Het Service Centrum
720.374
726.930
601.068
419.845 2.671.995
228.621 3.281.155
265.266 2.589.913
31.071.580
30.581.242
26.830.281
842.256
312.946
869.129
-100.518
-93.675
36.570
741.738
219.274
905.699
219.274
905.699
Toevoeging voorzieningen
Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Financiële baten en lasten
Gerealiseerd totaal saldo van
baten en lasten
Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve
-107.991
Mutatie reserve aanvaardbare kosten
GEREALISEERD RESULTAAT
849.729
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 72
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Financiële gang van zaken in 2024 Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten RAV Brabant Noord
Realisatie
Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringso verse hot/-tekort Opbrengsten uit tarieven
2024 28.727 522 29.249
Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten
Begroting 2024 29.495
Verschil
29.495
-768 522 -246
2.665
1.400
1.266
31.914
30.894
1.020
Wettelijk aanvaardbaar budget 2024 De lagere NZa baten ad -€ 246.000 worden voornamelijk veroorzaakt doordat er minder paraatheidsuitbreiding zijn gerealiseerd ad -€ 333.000 en er minder budget is vanuit de vrije marge regeling ad -€ 154.000, omdat er minder projecten zijn uitgevoerd dan begroot. Daarentegen is er een hoger loonbudget ad +€ 222.000 en meer initiële scholingskosten ad +€ 31.000. Overige opbrengsten De overschrijding van +€ 1.266.000 ten opzichte van de begroting wordt voornamelijk veroorzaakt door meer budget vanuit het ministerie van VWS ter dekking voor de FLO kosten (Functioneel Leeftijds Ontslag).
lasten
(in duizenden euro's) Specificatie lasten RAV Brabant Noord Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten
Begroting 2024 21.410 1.097 761 1.080 1.199 798 727 229 3.281
Verschil
2024 20.584 2.237 888 1.160 1.472 918 720 420 2.672
Som der bedrijfslasten
31.072
30.581
490
Realisatie
-826 1.140 126 80 273 121 -7 191 -609
Salariskosten De onderschrijding -€ 826.000 ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door: 6 fte lagere formatie dan begroot - €530.000; Lagere kosten doorberekening vanuit ondersteunende diensten -€ 54.000; Minder kosten ORT en overwerk - € 265.000; Lagere kosten ouderschapsverlof - € 80.000; Hogere uitkering ziektegelden + € 126.000.
FLO-kosten Deze kosten zijn aanzienlijk hoger dan begroot, ad + € 1.140.000. te begrote post, omdat nooit duidelijk is wanneer medewerkers daa Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
lastig'
dwFöEfikRfKrEERKINGS DOELEINSERA 73
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
gaan en verder worden we regelmatig geconfronteerd met afwijkende stortingen in het levensloopbudget van de medewerkers die noodzakelijk zijn. Deze kosten worden voor 95% vergoed door het ministerie van VWS, dat is terug te zien in de overige opbrengsten. Personeel derden De overschrijding ad +€ 126.000 wordt veroorzaakt doordat de formatie nog steeds onder spanning staat, o.a. door een hoger ziekteverzuim en ondanks dat er veel geïnvesteerd wordt in de instroom van leerlingen ligt de uitstroom op een bijna gelijk niveau. Inhuur blijft hierdoor noodzakelijk. Overige personeelskosten De overschrijding van ad +€ 80.000 wordt met name veroorzaakt door: • Hogere kosten werving en selectie + € 15.000; • Meer kosten voor advies/onderzoek personeel + € 14.000; • Hogere kosten personeelsactiviteiten + € 52.000.
Kapitaallasten De overschrijding van de kapitaallasten ad +€ 273.000 wordt veroorzaakt door de (extra) aanschaf van kleding +€ 16.000, aanschaf (medische) inventaris +€ 11.000 en
Huisvestingskosten De overschrijding ad +€ 121.000 wordt met name veroorzaakt door hogere onderhoudskosten + € 134.000 en hogere schoonmaakkosten + € 19.000. Er zijn daarnaast lagere kosten voor energie - € 19.000 en overige huisvestingskosten - € 20.000. Voorzieningen De toevoeging ligt +€191.000 hoger dan begroot. De voorzieningen worden opgenomen tegen het huidige uurloon. In 2024 zijn de voorzieningen opgehoogd met de werkgeverslasten voor vakantiegeld en de eindejaarsuitkering, dit was tot op heden niet meegenomen in de voorziening. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten komen ten opzichte van de begroting - €609.000 lager uit, dit is grotendeels te verklaren door: • Hogere automatiseringskosten + € 28.000; • Lagere medische bedrijfskosten - € 86.000; • Lagere kosten wagenpark - € 82.000, met name lagere onderhoudskosten; • Minder kosten diensten derden - € 33.000; • Lagere afboeking dubieuze debiteuren - € 80.000; • Lagere projectkosten vanuit de vrije margeregeling - € 373.000. Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 849.729 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 219.274 positief. In de volgende tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.
VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSERA 74
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Verschil realisatiebegroting
(in duizenden euro's) RAV Brabant Noord Opbrengsten Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Aanwendingvoorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten
-246
1.266 1.020
Kosten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten
-826
1.140 126 80 273
121 -7 191 -609 -101
Som der bedrijfslasten
390
Totaal saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsvoering
630
Ziekteverzuim Het ziekteverzuimpercentage over 2024 van de RAV Brabant-Noord bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 5,70%.
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 75
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Bijlage 12
Overzicht van baten en lasten 2024 RAV Midden- en WestBrabant Realisatie 2024 €
Begroting 2024 €
Realisatie 2023 €
Opbrengsten uit tarieven
51.342.030
52.610.277
45.940.685
Overige opbrengsten
5.519.419
2.868.109
5.124.661
56.861.448
55.478.386
51.065.346
Salarissen en sociale lasten
35.491.912
36.529.062
32.155.430
FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen
4.808.137
2.373.111
4.530.543
Personeel derden
2.536.902
2.835.491
2.567.183
Overige personeelskosten
2.000.897
1.849.338
1.747.212
Kapitaallasten
2.641.285
2.239.488
1.967.487
Huisvestingskosten
1.615.136
1.764.367
1.615.934
Doorbelasting Het Service Centrum
1.253.442
1.264.850
1.045.852
657.777
348.120
471.182
5.594.787 56.600.276
6.069.247
5.093.446
55.273.074
51.194.269
261.172
205.310
-128.923
-50.836
-41.095
184.598
210.336
164.215
55.675
Bedrijfsopbrengsten
Vrijval voorzieningen
Som der bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten
Toevoeging voorzieningen
Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Financiële baten en lasten Gerealiseerd totaal saldo van
baten en lasten
Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve
-73.849
-26.500
Mutatie reserve aanvaardbare kosten
GEREALISEERD RESULTAAT
236.836
164.215
129.524
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 76
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Financiële gang van zaken in 2024
Baten
(in duizenden euro's) Specificatie baten RAV Midden/West Brabant Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten
Verschil
Realisatie 2024 56.400 -5.057 51.342
Begroting 2024 52.610
52.610
3.790 -5.057 -1.268
5.519
2.868
2.651
56.861
55.478
1.384
Wettelijk aanvaardbaar budget 2024 De lagere NZa baten ad -€ 1.268.000 worden voornamelijk veroorzaakt door minder paraatheidsuitbreiding ad -€ 265.000, minder budget overige loonkosten ad -€ 1.493.000, en minder budget vanuit de vrije marge regeling ad -€ 289.000. Daarnaast een hogere loonindex ad +€ 397.000 en meer initiële scholingskosten ad +€ 382.000. Overige opbrengsten De overschrijding van +€ 2.651.000 ten opzichte van de begroting wordt voornamelijk veroorzaakt door meer budget vanuit het ministerie van VWS is voor de FLO kosten (Functioneel Leeftijds Ontslag) + € 2.194.000. Daarnaast is er een toename binnen de dienstverleningsovereenkomst met de GHOR, daar is na de totstandkoming van de begroting een aanpassing gedaan in de inzet van de OvdG en 1 extra auto voor de regio Midden-West Brabant (+ € 147.000) en zijn er extra inkomsten door verkoop van activa (+ € 165.000).
lasten
(in duizenden euro's) Specificatie lasten RAV Midden/West Brabant
Realisatie
Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten
Begroting 2024 36.529 2.373 2.835 1.849 2.239 1.764 1.265 348 6.069
Verschil
2024 35.492 4.808 2.537 2.001 2.641 1.615 1.253 658 5.595
Som der bedrijfslasten
56.600
55.273
1.327
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
-1.037 2.435 -299 152 402 -149 -11 310 -474
VOOR WAARMERKINGS77
DOELEINSERA
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Salariskosten De onderschrijding van -€ 1.037.000 ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door: • 11,5 fte lagere fomatie dan begroot - € 966.000; • Lagere kosten doorberekening ondersteunende diensten -€ 94.000; • Minder kosten ORT en overwerk - € 134.000; • Lagere kosten ouderschapsverlof - € 184.000; • Hogere uitkering ziektegelden + € 280.000. • Incidentele uitkering / ontslagvergoeding +€ 62.000 FLO-kosten Deze kosten zijn aanzienlijk hoger dan begroot ad + € 2.435.000. Vooraf is dit een lastig te begrote post, omdat nooit duidelijk is wanneer medewerkers daadwerkelijk met FLO gaan en verder worden we regelmatig geconfronteerd met afwijkende stortingen in het levensloopbudget van de medewerkers die noodzakelijk zijn. Deze kosten worden voor 95% vergoed door het ministerie van VWS, dat is terug te zien in de overige opbrengsten.
Personeel derden De onderschrijding ad -€ 299.000 wordt veroorzaakt doordat het steeds lastiger wordt om mensen in te huren, terwijl er wel de behoefte is. Omdat de eigen formatie ook onder spanning staat, door een hoger ziekteverzuim en ondanks dat er veel geïnvesteerd wordt in de instroom van leerlingen ligt de uitstroom op een bijna gelijk niveau. Inhuur blijft hierdoor noodzakelijk. Overige personeelskosten De overschrijding ad +€152.000 wordt grotendeels veroorzaakt door: • Lagere kledingkosten - € 25.000; • Hogere kosten werving & selectie + € 26.000; • Hogere kosten advies/onderzoek personeel + € 24.000; • Meer studiekosten + € 66.000; • Hogere kosten personeelsactiviteiten + € 55.000.
Kapitaallasten De overschrijding van de kapitaallasten ad +€ 402.000 wordt veroorzaakt door de (extra) aanschaf van kleding +€40.000, aanschaf (medische) inventaris +€ 10.000 en hogere afschrijvingslasten van het wagenpark +€ 350.000 door hogere aanschafprijzen dan begroot en verschuiving van de ingebruikname.
Huisvestingskosten De onderschrijding ad -€ 149.000 wordt met name veroorzaakt door lagere kosten voor onderhoud - € 74.000, minder schoonmaakkosten - € 35.000 en lagere energiekosten - € 38.000. Voorzieningen De voorziening ligt +€ 310.000 boven de begroting. De voorzieningen worden opgenomen tegen het huidige uurloon. In 2024 zijn de voorzieningen opgehoogd met de werkgeverslasten voor vakantiegeld en de eindejaarsuitkering, dit was tot op heden niet meegenomen in de voorziening. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten komen ten opzichte van de begroting - €474.000 lager uit, dit is grotendeels te verklaren door: • Hogere automatiseringskosten + € 46.000; • Meer medische bedrijfskosten + € 80.000; • Hogere kosten diensten derden + € 217.000; hier zijn de kosten verwerkt welke in de begroting onder de vrije marge zijn opgenomen; • Kosten voor buitengebruikstelling van auto's + € 119.000 • Lagere kosten wagenpark - € 14.000; • Lagere afboeking dubieuze debiteuren - € 208.000; Minder projectkosten vanuit de vrije margeregeling - € 31099 VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 78
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 236.836 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 164.215 positief. In de volgende tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven. (in duizenden euro's) RAV Midden/West Brabant
Verschil realisatiebegroting
Opbrengsten Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Aanwending voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten
-1.268
2.651 1.384
Kosten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten
-1.037 2.435 -299 152 402 -149 -11 310 -474 -17
Som der bedrijfslasten
1.310 73
Totaal saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsvoering
Ziekteverzuim Het ziekteverzuimpercentage over 2024 van de RAV Midden- en West-Brabant bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 7,14%.
VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSERA 79
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
//V7
Brabant Midden-West-Noord
BIJLAGE 2
Accountantsverslag 2024 7 april 2025 r
A Brabant Midden-West-Noord
d)
LVERSTEGEN •
accountants en adviseurs
HeC en waarveC
$
VERSTEGEN
Noordendijk 207 Postbus 574 3311 RN Dordrecht
accountants en adviseurs 50 Jddr
(078) 64815 55
Aan het algemeen bestuur van gemeenschappelijke regeling RAV Brabant Midden-West-Noord Postbus 3024 5003 DA TILBURG
info@verstegenaccountants.nl www.verstegenaccountants.nl
Ref.: ED/AvS
Geachte leden van het algemeen bestuur,
Overeenkomstig uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2024 van gemeenschappelijke regeling RAV Brabant MWN (verder genoemd: RAV Brabant MWN) gecontroleerd. In overeenstemming met artikel 213 van de Gemeentewet en Controlestandaard 260 Communicatie met de met governance belaste personen, brengen wij verslag aan u uit over onze bevindingen.
Onze controle is uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol WNT 2024 en het Controleprotocol van RAV Brabant MWN, vastgesteld door het algemeen bestuur op 27 juni 2024. Bij de uitvoering van onze controlewerkzaamheden hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel vastgesteld op € 938.000 en de rapporteringstolerantie voor dit accountantsverslag op € 125.000. Ter informatie en ter identificatie vermelden wij de belangrijkste bedragen zoals die blijken uit de door ons gecontroleerde jaarrekening 2024 en het bedrag van de door ons gehanteerde materialiteit bij de planningen uitvoering van de jaarrekeningcontrole: RAV Brabant MWN (x € 1.000)
2024
2023
Balanstotaal
€ 42.168
€42.554
Eigen vermogen
€ 15.979
€15.119
Totaal lasten inclusief reservemutaties
€ 93.858
€83.427
Totaal baten inclusief reservemutaties
€ 94.853
€84.326
Resultaat (na mutaties in de reserves)
€
995
€
900
Materialiteit
€
938
€
834
Jaarrekening
VERSTEGEN ACCOUNTANTS EN ADVISEURS B.V. VERSTEGENACCOUNTANTS.NL
SRA
Het dagelijks bestuur heeft de jaarrekening 2024 vastgesteld op 2april2025. De jaarrekening wordt ter goedkeuring voorgelegd aan het algemeen bestuur op 3 juli 2025. Wij zijn voornemens een goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid af te geven bij deze jaarrekening, mits de jaarrekening ongewijzigd wordt goedgekeurd door het algemeen bestuur. Dit leidt indirect tot een oordeel over de rechtmatigheid van alle baten, lasten en balansmutaties, via ons getrouwheidsoordeel over de rechtmatigheidsverantwoording. Het is de verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur van RAV Brabant MWN om de jaarrekening op te maken in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Wet normeringtopinkomens (WNT) en de daarop berustende bepalingen. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties in de jaarrekening in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het dagelijks bestuur heeft in de jaarrekening 2024 in hoofdstuk 8.2 de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen en heeft in de paragraaf Bedrijfsvoering in het jaarverslag onder hoofdstuk 2.3 de belangrijkste bevindingen, afwijkingen en verbeterpunten nader toegelicht. Het is onze verantwoordelijkheid een controleverklaring over de getrouwheid van de jaarrekening te verstrekken.
In het geval dat de door ons gecontroleerde jaarrekening nog wordt gewijzigd, verzoeken wij u om zo snel mogelijk contact met ons op te nemen over de dan ontstane situatie. Onze bevindingen hebben wij op 26 maart 2025 voorgelegd aan uw organisatie en vervolgens besproken en toegelicht op 31 maart 2025. Indien gewenst lichten wij onze bevindingen graag toe aan het algemeen bestuur.
Wij benadrukken dat dit accountantsverslag uitsluitend is bedoeld om u te informeren over onze controlebevindingen en aanbevelingen. Belanghebbenden kunnen u vragen om een afschrift van onze rapportage(s) voor hun beoordeling van de financiële stand van zaken van RAV Brabant MWN en van de risico’s in haar bedrijfsvoering. Wij benadrukken dat wij niet aansprakelijk zijn voor eventuele gevolgen van externe verspreiding. Wij vertrouwen erop u met ditverslagvoldoende te hebben geïnformeerd en zijn graag bereid om het nader toe te lichten.
Hoogachtend,
W.P. de Vries RA
Accountantsverslag 2024
RAV Brabant MWN
Pagina 3
INHOUDSOPGAVE 1.
RAV Brabant MWN in beeld
5
2.
Onze belangrijkste boodschappen aan RAV Brabant MWN
8
3.
2.1.
Goedkeurende controleverklaringgetrouwheid
8
2.2.
Rechtmatigheidsverantwoording
8
2.3.
Belangrijkste bevindingen
8
9
Vermogen, resultaat en continuïteit 3.1.
Analyse resultaat en resultaatontwikkeling
9
3.2.
Financiële positie en continuïteit
10
3.3.
Weerstandsvermogen
11
3.4.
Financiële vooruitzichten en continuïteit
11
4.
Jaarverslag
12
5.
Controlebevindingen bij de jaarverslaglegging 2024
12
6.
7.
5.1.
Rechtmatigheid
12
5.2.
WNT-verantwoording
16
5.3.
IT-beheersing
16
5.4.
Verwerking van geconstateerde afwijkingen rechtmatigheid en getrouwheid
17
5.5.
Naleving van wet- en regelgeving en frauderisicobeheersing
18
5.6.
Volledigheid omzet Ambulancehulpverlening
18
Overige onderwerpen
19
6.1.
Het verloop van onze controlewerkzaamheden
19
6.2.
Onafhankelijkheid
19
6.3.
Duurzaamheid
20
Slot
Accountantsverslag 2024
20
RAV Brabant MWN
Pagina 4
1. RAV Brabant MWN in beeld In onderstaand overzicht geven wij een totaalbeeld van de financiële positie en interne beheersing van RAV Brabant MWN met verwijzingen naar de verdere uitwerking in dit verslag.
De onder “Financiële positie” opgenomen signalering is uitsluitend een cijfermatige berekening en aansluiting en is geen kwaliteitsaanduiding. De gehanteerde normen onder “Norm” zijn algemene, bruikbare normen waaraan wij RAV Brabant MWN toetsen.
Geen noemenswaardige bevindingen
Tekortkomingen en/of aandachtspunten met een verhoogd risico/verhoogde impact
Geen tekortkomingen, wel relevante bevindingen en/of aandachtspunten
Tekortkomingen en/of aandachtspunten met een hoog risico/grote impact
Beperkte tekortkomingen en/of bijzondere aandachtspunten
Onderwerp
Norm / paragraaf
Bevindingen 2024
Signalering
2024
2023
Financiële positie
Saldo van baten en lasten
Gerealiseerde resultaat
Saldo van baten en lasten (€ 861.000) als % van totale baten (€94.719.000) is 0,9%.
Resultaat na reservemutaties (€ 995.000) als % van totale baten (€94.719.000) is 1,1%.
0
o o 0
o
>o% <0% < -2%
>0% <0% < -2%
Vermogenspositie
Vermogenspositie
o o o Eigen vermogen (€ 15.979.000) als % o van totaal vermogen (€42.168.000) o Eigen vermogen (€ 15.979.000) als % van totale baten (€ 94.719.000) is 16,9%.
is 37,9%.
Weerstandsvermogen
Accountantsverslag 2024
> 50% > 25% < 25% > 30% > 10% < 10%
Het beschikbare weerstands vermogen heeft RAV Brabant MWN berekend op € 15,98 miljoen. Hiermee toont het weerstands vermogen een verbetering ten opzichte van voorgaand jaar.
RAV Brabant MWN
Pagina 5
Onderwerp
Bevindingen 2024
Norm / paragraaf
Signalering 2024
2023
In onze managementletter hebben wij observaties opgenomen met betrekkingtot het risicobeheersingen controlesysteem.
Interne beheersing De concept-jaarrekening was bij aanvangvan onze jaarrekeningcontrole grotendeels gereed en van voldoende kwaliteit.
Verslagleggings- en
controleproces
Tijdens de jaarrekeningcontrole zijn enkele financiële correcties verwerkt. Daarnaast is sprake geweestvan een aantal aanpassingen in de presentatie en toelichtingen.
6.1.
De controle is grotendeels volgens planningverlopen en is binnen het overeengekomen controlebudget uitgevoerd.
RAV Brabant MWN brengt risico’s in kaart als onderdeel van het P&C proces en heeft apart een M&O beleid en een frauderisicoanalyse opgesteld. Risicobeheersings- en