Bijlage 2- Begrotingswijziging 2023-2 VRMWB

VEILIGHEIDSRECIO Midden- en West-Brabant

Begrotingswijziging VRMWB 2023-2 Als vervolg op de BURAP 2023 is een begrotingswijziging (BGW2023-2) opgesteld. Hierin zijn veelal administratieve wijzigingen verwerkt die geen invloed hebben op de gemeentelijke bijdrage, met uitzondering van de wijziging FLO. Deze laatste wijziging heeft gevolgen voor de gemeentelijke bijdrage van de vier betrokken gemeenten: Breda, Bergen op Zoom, Roosendaal en Tilburg. Op BBV programma-niveau geeft dit het volgende beeld. (bedragen x 1000) Begroting

Begroting 2023-1 Lasten

Baten

Lasten

Programma Veiligheid

€

85.109 €

-13.159 €

1.103

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting

€ € €

572 14.825 -

€ € €

Totaal saldo van baten en lasten

€

15.398 €

Mutaties Reserves

€

349

Saldo van Baten en Lasten

€

100.855 €

Lasten

Baten

€

-1.636

€

86.212 €

-14.795

-85.758 € -35 € €

€ 937 € €

-505 -

€ € €

572 € 15.762 € €

-86.262 -35

-85.793 €

937

€

-505

€

16.335 €

-86.297

€

101

€

349 €

-1.803

€

-2.040

€

102.895 €

-102.895

-1.904

€

Wijzigingen

Lasten

Baten

Programma Veiligheid

€ 1.103

€ -1.636

1

FLO RVU

€

791 €

-791

2

Vluchtelingenopvang

€

536

€

-536

3

BDUR CB Energie

€ €

-621

4 5

MJOP

€

281

€

-281

6

CB - BZ

€

-60

7

Nog te bestemmen

€

-206

8

Verschuiving strat. Projecten

9

Lagere loonkosten uit reserve

€ €

-101

10

Overig

€

28

11

505

-50

€

BDUR reguliere LPO

€

937

12

BDUR CB

€

621

13

Verschuiving strat. Projecten

€

50

14

Nog te bestemmen

€

206

15

CB-BZ

€

60

Overhead

Reserves

16

€

-28

€

-505

€

-505

€

101 101

€

€ €

€2.040

€ -2.040

Actualisatie reserves

€

-100.855 €

De volgende wijzigingen zijn verwerkt in de exploitatie:

Algemene Dekkingsmiddelen

Begroting 2023 na wijziging

Begrotingswijziging 2023-2

I

2.040

Baten

Onderstaand worden deze wijzigingen toegelicht:

Programma veiligheid

1.

Actualisatie FLO RVU (-/-€ 791K baten en € 791K lasten)

Als gevolg van het vervallen van de levensloopregeling per 1-1-2022 is de levensloopconstructie in 2022 getransformeerd naar een Netto FLO Spaartegoed (NFST). De belastingdienst heeft echter geconcludeerd dat over de maandelijkse werkgeversbijdrage NFST met terugwerkende kracht vanaf 2022 een RVU-heffing (52%) verschuldigd is. Dit leidt tot wijziging in de gemeentelijke bijdragen voor de betrokken gemeenten van de intekentaak (Bergen op Zoom, Tilburg, Breda en Roosendaal: zie bijlage 2).

2.

Vluchtelingenopvang (-/-€ 536K baten en € 536K lasten)

Dit betreffen kosten die gemaakt worden voorde eerste opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. De kosten worden door het Rijk vergoed. Dit leidt tot een wijziging van het saldo van baten en lasten maar niet tot een wijziging van de gemeentelijke bijdragen. 3.

BDUR Crisisbeheersing (lasten -/- € 622K)

Vanaf 2023 hebben we extra BDUR gelden (1,88M) gekregen voor het versterken van de crisisbeheersing. Dit werd pas eind 2022 bekend, waardoor dit volledige budget als één post in de begroting is opgenomen op programma veiligheid. Ondertussen is er een volwaardig plan gemaakt voor de besteding van dit budget. Dit is opnieuw ingeboekt, waarbij er een verschuiving plaatsvindt van € 621K lasten van Programma Veiligheid naar Overhead. Het betreft geen wijziging van de gemeentelijke baten.

4.

Energie en Loon Prijs Compensatie J&V (lasten € 505K)

In de junicirculaire 2023 is het werkelijke loon- en prijsontwikkeling (LPO) bedrag voor 2023 bekend gemaakt. De bijstelling bedraagt 855k. Het verschil tussen de verwachte LPO die reeds in de begroting is opgenomen en de junicirculaire is € 505K en wordt met deze wijziging aan de lastenkant toegevoegd, ten gunste van de energielasten. Hierdoor brengen wij het verwachte tekort op energie uit de BURAP 2023 van € 1,26M enigszins terug. De wijziging in de batenkant is zichtbaar onder Algemene Dekkingsmiddelen. Het betreft geen wijziging van de gemeentelijke baten. 5.

Voorziening MJOP (-/- € 281K baten en € 281K lasten)

In 2022 zijn de plannen voor het meerjarenonderhoud van de kazernes geactualiseerd op basis van de geldende NEN-normen. Op basis van de actualisatie is de jaarlijkse dotatie in de begroting 2023 verhoogd met 281K en is een taakstelling opgenomen voor hetzelfde bedrag. In werkelijkheid werken we met een technische levensduur in plaats van een economische levensduur en voeren we een deel van het onderhoud in eigen beheer uit. De ophoging van de dotatie is te voortvarend doorgevoerd en wordt met deze begrotingswijziging gecorrigeerd. Dit jaar nog volgt een notitie in het bestuur hoe om te gaan met de actualisatie van de meerjarenonderhoudsplannen. 6.

CB-BZ: Afdeling Crisisbeheersing en Bevolkingszorg (-/- € 60K lasten)

Bevolkingszorg is een aparte afdeling geworden binnen de sector RB/CB, aangestuurd dooreen afdelingshoofd. De salarislasten vanaf 1 juli van dit afdelingshoofd zijn verplaatst naar de Overhead conform het BBV. Het betreft geen wijziging van de gemeentelijke baten. 7.

Post nog te bestemmen (-/- € 206K lasten).

Vanuit deze stelpost is een bedrag van € 206K toegekend voor o.a. extra inhuur binnen Financiën ten behoeve van o.a. de implementatie van ons nieuwe financiële pakket en de tijdelijke vervanging van een medewerker. Dit is een verplaatsing van Programma Veiligheid naarde Overhead. Het betreft geen wijziging van de gemeentelijke baten.

8.

Verschuiving BDUR strategische projecten van Programma Veiligheid naar Overhead (-/- 50K lasten)

Er vindt een verschuiving plaats van de dekking vanuit de reserve BDuR Strategische projecten van procesoptimalisatie naar Informatieveiligheid. Het betreft geen wijziging van de gemeentelijke baten. 9.

Lagere loonkosten uit Reserve (-/-€ 101K baten)

In 2023 is incidenteel de dekking van de uitbreiding adviseurs Brandweerzorg begroot. Als gevolg van het later invullen van de opengestelde functies is een lagere onttrekking nodig uit de reserve BDuR Strategische projecten. 10. Overige kleine aanpassingen (-/-€ 28K baten € 28K lasten)

Dit betreffen aanpassingen op het gebied van subsidies en huur.

Algemene Dekkinqsmiddelen 11. In de junibrief van het ministerie van J&V is een loon en prijsontwikkeling (LPO) indexatie toegekend van € 855K. In de beleidsbegroting was al een verwachte LPO indexatie opgenomen van € 350K. Het verschil van € 505K wordt middels deze wijziging aan de batenkant toegevoegd. Zie ook de toelichting onder punt 4. Energie.

Overhead 12. BDURCB (€621 Klasten)

Dit is de tegenhanger van punt 3. 13. Verschuiving BDUR strategische projecten van Programma Veiligheid naar Overhead (€ 50K lasten)

Dit is de tegenhanger van punt 8. 14. Post nog te bestemmen (€ 206K lasten)

Dit is de tegenhanger van punt 7. 15. CB-BZ: afdeling Crisisbeheersing en Bevolkingszorg (€ 60K lasten)

Dit is de tegenhanger van punt 6. 16. Aanpassing reserves.

Dit is de tegenhanger van punt 9.

Investeringsplan Op het gebied van investeringen zijn er ten opzichte van BGW 2023-1 geen wijzigingen. In bijlage 2 wordt de verloopstaat getoond van het Investeringsplan vanaf de primitieve begroting tot aan BGW 2023-2.

BIJGEVOEGD

Bijlage 1: Begrotingswijziging 2023-2 Exploitatie Bijlage 2. Begrotingswijziging 2023-2 Investeringsplan Bijlage 3: Wijziging gemeentelijke bijdrage 2023

Bijlage 1. Begrotingswijziging 2023-2 Exploitatie (Bedragen x 1000) BBV programmaniveau Begroting

Begroting 2023-1

I

Begroting 2023 na wijziging

Begrotingswijziging 2023-2

Lasten

Baten

Lasten

85.109 €

-13.159 €

1.103

Programma Veiligheid

€

Algemene dekkingsmiddelen

€

572

Overhead

€

€

-85.758 € -35 € €

937

Vennootschapsbelasting

14.825 € €

Totaal saldo van baten en lasten

€

15.398 €

-85.793

€

937

Mutaties Reserves

€

349

€

-1.904

€

Saldo van Baten en Lasten

€

100.855

€

-100.855

€

€

Baten

Baten

-14.795

572

€

-86.262

15.762

€

-35

-1.636

€

€

-505

€

€

-

€ €

-505

€

16.335

€

€

101

€

349

€

-1.803

€

-2.040

€

102.895 €

-102.895

€ €

2.040

Lasten

86.212 €

€

€ -86.297

Pijlers Begroting

Lasten

Begroting 2023 na wijziging

Begrotingswijziging 2023-2

Begroting 2023-1

I

Baten

Lasten

553 -

€ €

-553

806

€

-1.083

Lasten

Baten

Baten

Programma Veiligheid

1. Stimuleren redzaamheid in de samenleving

€

2. Bijdragen aan een veilige leefomgeving

€

684 € 9 303 €

3. Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet

€

73.307

4 Wendbare en duurzame organisatie

€

1.816

€

-155 € -28 € -12.963 € -13 €

-256

€

Subtotaal Programma Veiligheid

€

85.109

€

-13.159

€

1.103

€

-1.636

€

Algemene dekkingsmiddelen

€

€

-505

€

937 -

€ €

€ €

Vennootschapsbelasting

€ € €

-

€

572 € 14.825 € €

-85 758

Overhead

Totaal saldo van baten en lasten

€

15.398

€

-85.793

€

937

€

4. Wendbare en duurzame organisatie

€ € € €

349

€ € € €

Subtotaal mutaties reserves

€

349

Saldo van Baten en Lasten

€

100.855

€

-35

€ € € €

1.237

€

-708

9 303

€

74.113

€

1.560

€

-28 -14.046 -13

86.212

€

-14.795

572

€

-86 262 -35

€

15.762 € €

€

16.335

€

€

€

-

€

€

€

-

€

-505

-86.297

Mutaties Reserves

1. Stimuleren redzaamheid in de samenleving 2. Bijdragen aan een veilige leefomgeving

3. Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet

-1.518

€ € € €

€

-1.904

€

€

-100.855

€

-385

€

101

€

€

2.040

€

€

101

€

349

€

-1.803

-2.040

€

102.895 €

-102.895

Eindtotaal

Lasten

Veiligheid 1.1 Salarissen en sociale lasten

-€552

-€552

3.5.1 Ingeleend personeel

€707

€707

3.8 Overige goederen en diensten

-€ 11 -€808

7.2 Mutatie voorzieningen

-€281

€667

€656 -€808

€281

€0

Algemene dekkingsmiddelen -€505

-€505

4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk

Overhead 1.1 Salarissen en sociale lasten

€ 112

€112

3.5.1 Ingeleend personeel

€797

€797

3.8 Overige goederen en diensten

€28

€28

Reserves

€101

7.1 Mutatie reserves

Eindtotaal

II

-€2.040

-284 -1.518

€

BGW 2023-2

4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeenten

€

€

Economische kostencategorie

Baten

349

€101

€ 2.040

€0

Bijlage 2. Begrotingswijziging 2023-2 Investeringsplan Begroting na wijziging 2023-1

Categorie (bedragen x 1.000)

Begroting Primitie 202

Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

€ € €

1.550

€

Totaal

€

9.391

€

€

7.136

€ €

705 €

Voorstel Begroting 23-2 Begroting na -i - Begroting primitief wijziging 2023-2 461 € 461 € 461 5.199 € 5.199 € -1.936 €

152

4 265 €

4.265 €

2 714

10.782 €

10.782 €

1.391

857

€

857

Ten opzichte van BGW2023-1 zijn er geen wijzigingen op het IP voor BGW2023-2.

Overloop investeringsplan 2022 naar 2023 (BGW2023-1). Met bestuursbesluit (voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 22-06-2023, bestuursvoorstel nr. AB2023.07.13/4.2) d.d. 13 juli 2023 is het Algemeen Bestuur akkoord gegaan met BGW 2023-1.

In die begrotingswijziging voorde actualisering van het investeringsplan 2023 was alleen de categorie Overige materiële vaste activa toegelicht. Voor de volledigheid hierbij nogmaals de totale toelichting. Bedrijfsgebouwen Vanwege het beëindigen van het huurcontract per 2023 van het kantoorgebouw aan de Doornboslaan in Breda, vindt in een aantal kazernes aanpassing van de werkplek plaats. Met de uitvoering is pas eind 2022 gestart. Daardoor zijn de investeringen van in totaal € 250.000 doorgeschoven naar 2023. Voor het aanbrengen van nieuwe logo’s is een investeringsbedrag van € 45.000 ingezet. Voor het verduurzamen van de kazernes is € 103.000 opgenomen en voor verbouwingen van een ademluchtwerkplaats en een kazerne € 62.000. Vervoermiddelen De investeringen in een vrachtauto, een elektrisch directievoertuig en een elektrisch dienstvoertuig voor de drone zijn vanwege leveringsproblemen doorgeschoven naar 2023. Dit betreft een begrotingsbedrag van in totaal € 204.000. Een groot aantal dienstvoertuigen en dienstbussen stond in 2023 oorspronkelijk op het investeringsplan om te worden vervangen door elektrische voertuigen. Om eerst ervaring op te doen met deze voertuigen, is besloten om slechts een deel te vervangen en de andere voertuigen pas in volgende jaren te vervangen.

Andere aanpassingen zijn aangepaste normbedragen door gestegen prijzen en andere doorgeschoven investeringen voor o.a. de waterwerper en de voertuigen tankautospuit (TS) 4x4. Deze wijzigingen verklaren de verlaging van het investeringsbudget van € 1.936 mln.

Machines, apparaten en installaties Van de investering voor inventaris van de TS-en is € 86.000 doorgeschoven vanuit 2022. Voor de aanschaf van een drone inclusief inventaris voor het voertuig is een investering opgenomen van € 69.000. Daarnaast zijn normbedragen aangepast en investeringen oorspronkelijk gepland in 2023 doorgeschoven of komen te vervallen. Dit verklaart het overige verschil. Overige materiële vaste activa In begrotingswijziging 2023-1 is reeds aangegeven dat de investeringen voor onder andere het operationele tenue en IBARC (brandweer communicatiemiddelen) voor een bedrag van € 2,6 mln. zijn doorgeschoven van 2022 naar 2023. Het overige verschil van € 114.000 heeft betrekking op de inrichting van gebouwen en wijzigingen in normbedragen.

Bijlage 3. Wijziging gemeentelijke bijdrage 2023 De wijziging gemeentelijke bijdrage 2023 heeft alleen betrekking op de intekentaak FLOovergangsrecht voor de gemeenten Bergen op Zoom, Breda, Roosendaal en Tilburg. Om het totale beeld te geven zijn de wijzigingen van de intekentaken Kazernes en FLO uit BGW 2023-1 ook nogmaals zichtbaar gemaakt.

Buiten de FLO verandert er voor de overige gemeenten niets t.o.v. BGW 2023-1 voor wat betreft de gemeentelijke bijdragen. Intekentaak verkoop kazernes BGW

Gemeentelijke bijdrage 2023

T otale Actualisatie FLO gemeentelijke BGW 2023-2 bijdrage BGW

FLO BGW 2023-1

2023-1

Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau Bergen op Zoom Breda Dongen Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Gilze en Rijen Goirle Halderberge Hilvarenbeek Loon op Zand Moerdijk Oisterwijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Tilburg Waalwijk Woensdrecht Zundert T otaal

€

270.402

€

94.969

€

29.095

€

394.466

2023-1

€ €

346.195 1.084.273

€

406.403

€

1.262.443

€

3.099.314

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

721.973 3.285.467 548.550 4.884.066 13.024.566 1.429.199 1.654.011 2.513.343 1.270.522 1.574.549 1.276.391 1.934.857 1.017.848 1.355.730 3.232.507 1.942.645 3.402.257 5.321.642 1.229.292 1.570.342 17.268.607 2.975.950 1.479.977 1.226.510 76.140.800

€ €

€

€

€

Totale gemeentelijke bijdrage 2023 na BGW 2023-2

€ € € 85.554 € 312.952 € € € € € € € € € € € € € 100.433 € € € 292.560 € € € € 791.499 €

721.973 3.285.467 548.550 4.969.620 13.337.518 1.429.199 1.654.011 2.513.343 1.270.522 1.574.549 1.276.391 1.934.857 1.017.848 1.355.730 3.232.507 1.942.645 3.402.257 5.422.075 1.229.292 1.570.342 17.561.167 2.975.950 1.479.977 1.226.510 76.932.299