Document · PDF

Bijlage 1 M2022-08 Bijdrage afdeling Financiën Control Notitie D66-GGR-PVDA

Gemeenteraad 9 maart 2022, gemeente Gilze en RijenBij agendapunt: Moties vreemd aan de agenda2.856 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Bijdrage afdeling Financiën & Control “Notitie D66-GGR-PVDA 03-03-2022” Datum: woensdag 3 maart 2022 =====================================================================================================

Inleiding De partijen D66, Groen Gilze Rijen en de PVDA hebben een verzoek tot ambtelijke ondersteuning ingediend voor het project “Sporthal Achter de Tuintjes in Gilze”. D66, Groen Gilze Rijen en de PVDA hebben het verzoek gedaan om: 1. De kapitaallasten voor scenario 3 in beeld te brengen op basis van de componentenmethode; 2. Hierbij uit te gaan van een totale investering van afgerond € 9,1 miljoen, bestaande uit: € 8,6 miljoen vanuit de afwegingsnotitie, € 200.000 voor de tijdelijke voorziening (opblaashal) en een extra bedrag voor duurzaamheid (Energieneutraal (ENG) als uitgangspunt) van € 300.000; 3. De kapitaallasten genoemd bij punt 1 af te zetten tegen de kapitaallasten die al in de begroting waren verwerkt op basis van het reeds gevoteerde krediet van € 4.112.000 (februari 2021); 4. De extra kapitaallasten af te zetten tegen de voorgestelde dekking van € 750.000 vanuit de exploitatie (reeds opgenomen in het investeringsplan van de begroting 2022) en € 2.250.000 vanuit de algemene reserve grondexploitatie (middels een nieuw te vormen bestemmingsreserve voor dit project); 5. Bij punt 4 ook de potentiële besparing op de toekomstige exploitatiebijdrage te betrekken als gevolg van lagere energielasten door toegepaste duurzaamheidsinvesteringen.

Conclusie:  Het voorstel voor een andere inzet van de reserve leidt ertoe dat de kapitaallasten voor de eerste 17 jaar zijn gedekt echter in de jaren 18 t/m 40 is er onvoldoende dekking.  Het tekort voor de nieuwbouwvariant over de gehele looptijd blijft € 2 mln.  Gezien de marktontwikkeling van energiekosten is het onmogelijk om een stabiele raming te maken wat het financiële effect is van een energieneutraal gebouw ten opzichte van de renovatie-variant.  Om het tekort van € 2 mln. te compenseren zou de gemeente een exploitatiebijdrage moeten ontvangen van 42.000 gedurende 40 jaar. Het risico is groot dat er geen exploitant kan worden gevonden die bereidt is en in staat is hieraan te voldoen. Uitwerking De raad heeft € 4,1 mln. krediet gevoteerd vernieuwbouw/renovatie van sporthal Achter de Tuintjes. De kapitaallasten die destijds bij de investering hoorde, zijn op de volgende pagina weergegeven onder de tabel “Oude berekening kapitaallasten”. Op maandag 28 februari 2022 hebben wij van onze externe adviseur de investeringsberekening ontvangen voor scenario 3, nieuwbouw op de huidige locatie. Aan de hand van deze investeringsberekening kunnen wij de kapitaallasten berekenen volgens de componentenmethode. We hanteren hierbij een rente% van 0%. Conform de nota waardering en afschrijving en de BBV moet deze investering geactiveerd.

De investering valt deze uiteen in verschillende onderdelen met ieder haar eigen afschrijvingstermijn:

    

sloop- en bouwkundig kosten (40 jaar), openbare ruime (25 jaar), renovatie (20 jaar), installaties (15 jaar), voorbereidingskosten-ambtelijke inzet-restant boekwaarde-tijdelijke huisvesting (1 jaar/ineens).

In de tabel zijn de “Oude kapitaallasten” (krediet € 4,1 miljoen) afgezet tegen de tabel “Nieuwe kapitaallasten” (krediet € 9,1 miljoen). Oude berekening kapitaallasten

Investeringsbedrag

Voorbereidingskosten-ambtelijke inzetrestant boekwaarde-tijdelijke huisvesting Sportmaterialen Installatie Renovatie Openbare ruimte Nieuwbouw

€ 109.079 € 28.500 € 706.110 € 608.317 € 300.000 € 2.400.369

Totaal investering

€ 4.152.375

Nieuwe berekening kapitaallasten

Investeringsbedrag

Voorbereidingskosten-ambtelijke inzetrestant boekwaarde-tijdelijke huisvesting Sportmaterialen Installatie Renovatie Openbare ruimte Nieuwbouw

€ 500.000 € 28.500 € 1.951.910 €0 € 500.000 € 6.189.685

Totaal investering

€ 9.170.095

Afschrijvingstermijn

1 10 15 20 25 40

Afschrijvingstermijn

1 10 15 20 25 40

Jaar 1 Jaar 2 t/m 10 Jaar 11 t/m 15 Jaar 16 t/m 20 Jaar 21 t/m 25 Jaar 26 t/m 40

€ 109.079 € 2.850 € 47.074 € 30.416 € 12.000 € 60.009 € 261.428

€ 2.850 € 47.074 € 30.416 € 12.000 € 60.009 € 152.349

€ 47.074 € 30.416 € 12.000 € 60.009 € 149.499

€ 30.416 € 12.000 € 60.009 € 102.425

€ 12.000 € 60.009 € 72.009

€ 60.009 € 60.009

Jaar 1 Jaar 2 t/m 10 Jaar 11 t/m 15 Jaar 16 t/m 20 Jaar 21 t/m 25 Jaar 26 t/m 40

€ 500.000 € 2.850 € 130.127 €0 € 20.000 € 154.742 € 807.719

€ 2.850 € 130.127 €0 € 20.000 € 154.742 € 307.719

€ 130.127 €0 € 20.000 € 154.742 € 304.869

€0 € 20.000 € 154.742 € 174.742

€ 20.000 € 154.742 € 174.742

Het totaal hiervan komt neer op een extra investeringsbedrag van ca. € 5 miljoen (€ 9,1 nieuwbouw -/- € 4,1 eerder gevoteerd). Wanneer we vervolgens dezelfde dekking inzetten als ten tijde van scenario 2 dan ontstaat onderstand beeld weergegeven in absolute investeringsbedragen:

Krediet wordt Krediet was Tekort

Scenario 2 Scenario 3 € 7.152.375 € 9.170.095 € 4.152.375 € 4.152.375 € 3.000.000 € 5.017.720

Uit reserve Uit stelpost MIP Restant tekort

-€ 2.250.000 -€ 2.250.000 -€ 750.000 -€ 750.000 € 0 € 2.017.720

Voor scenario 3 is sprake van een tekort van € 2 miljoen. Als we dit weergeven in kapitaallasten, dan ontstaat volgend beeld: Jaar 1 Jaar 2 t/m 15 Jaar 16 t/m 20 Jaar 21 t/m 25 Jaar 26 t/m 40

Totaal

Extra kapitaallasten scenario 3 Inzetten stelpost MIP Resterend tekort

€ 546.291 -€ 37.500 € 508.791

€ 155.370 -€ 37.500 € 117.870

€ 72.317 -€ 37.500 € 34.817

€ 102.733 €0 € 102.733

€ 94.733 € 5.017.720 € 0 -€ 750.000 € 94.733 € 4.267.720

Inzetten AR GREX Resterend tekort

-€ 508.791 -€ 117.870 €0 €0

-€ 91.023 -€ 56.206

€0 € 102.733

€ 0 -€ 2.250.000 € 94.733 € 2.017.720

€ 154.742 € 154.742

Door de inzet van de stelpost en de reserve in de eerste jaren hebben we voor de jaren 1 t/m 17 voldoende dekking voor de extra kapitaalasten, echter in de jaren 18 t/m 40 is er onvoldoende dekking. In de bijlage hebben we deze berekening in detail toegevoegd, waar het beeld per jaar te zien is. Er is dus sprake van een tekort van ca. € 2 miljoen voor scenario 3, ongeacht de wijze waarop reserve wordt ingezet. Exploitatiebijdrage/Energiebesparing Voor de jaren 2023 en verder staat een exploitatiebijdrage van € 8.000 opgenomen in de begroting. Hierbij is al uitgegaan is van een besparing op de exploitatiebijdrage van € 15.000 (vanwege lagere energielasten). Wanneer het resterende tekort van € 2 miljoen voor scenario 3, goedgemaakt moet worden door een lagere exploitatiebijdrage, dan betekent dit een jaarlijks lagere exploitatiebijdrage van € 50.000 per jaar (ervan uitgaande dat deze 40 jaar op dit niveau blijft). Per saldo dus een opbrengst van € 42.000 i.p.v. kosten van € 8.000. Als er geen exploitant gevonden kan worden die deze bijdrage kan/wil betalen leidt dat tot een tekort aan dekking en wellicht ook het risico dat de gemeente de exploitatie op zich zou moeten nemen. De kosten hiervan zijn niet onderzocht. Het berekenen van het potentieel aan energiebesparing is erg lastig.

Enerzijds doordat mogelijke verbruikscijfers gebaseerd zijn op de oude installaties en afhankelijk zijn van het gebruik van de sporthal. Anderzijds doordat de prijsontwikkeling erg volatiel is. Op basis van het verleden ontving de exploitant een bijdrage van € 24.000. Dit is inclusief de bijdrage voor klein onderhoud. In de begroting is al rekening gehouden met lager energieverbruik vanaf 2023. Daardoor is de begrote bijdrage nog € 8.000. Voor de variant 2 hebben we nog geen informatie over de verbruikscijfers. Duidelijk is wel dat dit aanzienlijk lager ligt dan de oude installatie. Gezien de marktontwikkeling van energiekosten is het onmogelijk om hier een stabiele kostenraming voor te geven.

BIJLAGE: UITGEBREIDE KAPITAALLASTEN BEREKENINGEN PER JAAR Oude berekening kapitaallasten (totaal € 4.152.375) Investeringsbedrag

€ 109.079 € 28.500 € 706.110 € 608.317 € 300.000 € 2.400.369 € 4.152.375 Investeringsbedrag

€ 109.079 € 28.500 € 706.110 € 608.317 € 300.000 € 2.400.369 € 4.152.375

1 € 109.079 10 € 2.850 € 2.850 15 € 47.074 € 47.074 20 € 30.416 € 30.416 25 € 12.000 € 12.000 40 € 60.009 € 60.009 € 261.428 € 152.349

€ 2.850 € 47.074 € 30.416 € 12.000 € 60.009 € 152.349

€ 47.074 € 30.416 € 12.000 € 60.009 € 149.499

€ 30.416 € 12.000 € 60.009 € 102.425

Afschrijvingstermijn

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 1 10 15 20 25 € 12.000 € 12.000 € 12.000 € 12.000 € 12.000 40 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 72.009 € 72.009 € 72.009 € 72.009 € 72.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009 € 60.009

Afschrijvingstermijn

Nieuwe berekening kapitaallasten (totaal € 9.170.095) Investeringsbedrag

€ 500.000 € 28.500 € 1.951.910 €0 € 500.000 € 6.189.685 € 9.170.095 Investeringsbedrag

€ 500.000 € 28.500 € 1.951.910 €0 € 500.000 € 6.189.685 € 9.170.095

Afschrijvingstermijn

1 € 10 € 15 € 20 € 25 € 40 € €

500.000 2.850 130.127 20.000 154.742 807.719

€ 2.850 € 2.850 € 2.850 € 130.127 € 130.127 € 130.127 € € € € 20.000 € 20.000 € 20.000 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 307.719 € 307.719 € 307.719

€ 2.850 € 130.127 € € 20.000 € 154.742 € 307.719

€ 130.127 € € 20.000 € 154.742 € 304.869

€ € 20.000 € 154.742 € 174.742

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 1 10 15 20 25 € 20.000 € 20.000 € 20.000 € 20.000 € 20.000 40 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 174.742 € 174.742 € 174.742 € 174.742 € 174.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742 € 154.742

Afschrijvingstermijn

Verschil berekeningen (totaal € 5.017.720) Investeringsbedrag

Investeringsbedrag

1 € 390.921 10 € € 15 € 83.053 € 83.053 20 € -30.416 € -30.416 25 € 8.000 € 8.000 40 € 94.733 € 94.733 € 546.291 € 155.370

€ € 83.053 € -30.416 € 8.000 € 94.733 € 155.370

€ 83.053 € -30.416 € 8.000 € 94.733 € 155.370

€ -30.416 € 8.000 € 94.733 € 72.317

Afschrijvingstermijn

€ 390.921 €0 € 1.245.800 -€ 608.317 € 200.000 € 3.789.316 € 5.017.720

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 1 10 15 20 25 € 8.000 € 8.000 € 8.000 € 8.000 € 8.000 40 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 102.733 € 102.733 € 102.733 € 102.733 € 102.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733 € 94.733

Afschrijvingstermijn

€ 390.921 €0 € 1.245.800 -€ 608.317 € 200.000 € 3.789.316 € 5.017.720

Andere wijze van Dekking vanuit reserve Afschrijvingstermijn

€ 5.017.720 Extra kapitaallasten scenario 3 t.o.v. scenario 2 -€ 750.000 Stelpost al opgenomen in begroting (MIP) € 4.267.720 Resteert als tekort

€ 546.291 -€ 37.500 € 508.791

€ 155.370 € 155.370 € 155.370 € 155.370 € 155.370 € 155.370 € 155.370 € 155.370 € 155.370 € 155.370 € 155.370 € 155.370 € 155.370 € 155.370 -€ 37.500 -€ 37.500 -€ 37.500 -€ 37.500 -€ 37.500 -€ 37.500 -€ 37.500 -€ 37.500 -€ 37.500 -€ 37.500 -€ 37.500 -€ 37.500 -€ 37.500 -€ 37.500 € 117.870 € 117.870 € 117.870 € 117.870 € 117.870 € 117.870 € 117.870 € 117.870 € 117.870 € 117.870 € 117.870 € 117.870 € 117.870 € 117.870

16 € 72.317 -€ 37.500 € 34.817

17 € 72.317 -€ 37.500 € 34.817

18 € 72.317 -€ 37.500 € 34.817

19 € 72.317 -€ 37.500 € 34.817

20 € 72.317 -€ 37.500 € 34.817

-€ 2.250.000 € 2.017.720

-€ 508.791 €0

-€ 117.870 -€ 117.870 -€ 117.870 -€ 117.870 -€ 117.870 -€ 117.870 -€ 117.870 -€ 117.870 -€ 117.870 -€ 117.870 -€ 117.870 -€ 117.870 -€ 117.870 -€ 117.870 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

-€ 34.817 €0

-€ 21.389 € 13.428

€0 € 34.817

Dekking uit AR GREX eerste jaren Resteert als tekort

21 22 23 24 25 Afschrijvingstermijn € 5.017.720 Extra kapitaallasten scenario 3 t.o.v. scenario 2 € 102.733 € 102.733 € 102.733 € 102.733 € 102.733 -€ 750.000 Stelpost al opgenomen in begroting (MIP) €0 €0 €0 €0 €0 € 4.267.720 Resteert als tekort € 102.733 € 102.733 € 102.733 € 102.733 € 102.733

26 € 94.733 €0 € 94.733

27 € 94.733 €0 € 94.733

28 € 94.733 €0 € 94.733

29 € 94.733 €0 € 94.733

30 € 94.733 €0 € 94.733

31 € 94.733 €0 € 94.733

32 € 94.733 €0 € 94.733

33 € 94.733 €0 € 94.733

34 € 94.733 €0 € 94.733

35 € 94.733 €0 € 94.733

36 € 94.733 €0 € 94.733

37 € 94.733 €0 € 94.733

38 € 94.733 €0 € 94.733

39 € 94.733 €0 € 94.733

40 € 94.733 €0 € 94.733

-€ 2.250.000 € 2.017.720

€0 € 94.733

Dekking uit AR GREX eerste jaren €0 €0 €0 €0 €0 Resteert als tekort € 102.733 € 102.733 € 102.733 € 102.733 € 102.733

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11280496/2