Bijlage 1- Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Jaarstukken 2024

Vastgesteld door ABG-Bestuur d.d. 6 mei 2025 Zaaknummer: 1096848 ABG-organisatie Postbus 3 5130 AA Alphen NB Bezoekadres Willibrordplein 1 5131 AV Alphen NB Telefoonnummer: 088 – 382 1000 E-mail: info@abg.nl Website: www.abg.nl

1 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Inhoudsopgave INLEIDING ........................................................................................................................................................ 3 JAARVERSLAG ................................................................................................................................................. 5 1.

PROGRAMMAVERANTWOORDING ..................................................................................................................... 5 1.1 Wat hebben we bereikt? ........................................................................................................................ 5 1.2 Wat hebben we daarvoor gedaan? ...................................................................................................... 5 1.3 Overhead ................................................................................................................................................. 8 1.4 Onvoorzien .............................................................................................................................................. 8 2. PARAGRAFEN ................................................................................................................................................ 9 2.1 Bedrijfsvoering ........................................................................................................................................ 9 2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ......................................................................................... 15 2.3 Financiering ..........................................................................................................................................

18 2.4 Verbonden partijen ............................................................................................................................... 19 2.5 Overige samenwerkingsverbanden .................................................................................................... 20 2.6 Wet Open Overheid .............................................................................................................................. 20 JAARREKENING ............................................................................................................................................. 22 3.

JAARREKENING ............................................................................................................................................ 22 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ........................................................................ 22 3.2 Balans per 31 december 2024 ............................................................................................................. 24 3.3 Toelichting op de balans ..................................................................................................................... 27 3.4 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen..................................................................... 31 3.5 Overzicht van baten en lasten ............................................................................................................. 32 3.6 Toelichting op baten en lasten ............................................................................................................ 34 3.7 Rechtmatigheidsverantwoording........................................................................................................ 35 3.8 Wet normering topinkomens (WNT) ...................................................................................................

36 3.9 Incidentele baten en lasten ................................................................................................................. 40 4. OVERIGE GEGEVENS ..................................................................................................................................... 41 4.1 Controleverklaring ................................................................................................................................ 41 BIJLAGEN....................................................................................................................................................... 42 BIJLAGE A: OVERZICHT VAN GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD .......................................................... 42 BIJLAGE B: BBV INDICATOREN.............................................................................................................................. 43

2 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Inleiding Iedere dag zetten wij ons in voor de inwoners, ondernemers en bezoekers van onze drie mooie gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen. Sinds 2016 doen we dit als één ABG-organisatie. Dat is door de verschillende besturen en de vele uitdagingen in de samenleving soms best uitdagend. Het is daarom belangrijk dat we als organisatie stevig staan. Zodat we ons werk zo goed mogelijk en met plezier kunnen doen. Eén ABG-kantoor voor een nog betere dienstverlening Om die ontwikkeling te versterken (ver)bouwen we de komende jaren een nieuw, gezamenlijk ABG-kantoor aan het Anne Frankplein in Rijen. In 2024 zijn alle drie de gemeenteraden akkoord gegaan met de aankoop en verbouwing/uitbreiding van dit pand en is de ontwerpfase van start gegaan. Vanuit één kantoor kunnen we elkaar vanaf eind 2026 makkelijker ontmoeten, werken we meer verbonden samen en leveren we uiteindelijk een nog betere dienstverlening. Organisatieverhaal voor richting, verbinding en duidelijkheid We gingen ook aan de slag met het verscherpen van ons organisatieverhaal en wat ons als ABG kenmerkt. Een inkijkje in wat we doen, hoe we dat doen en vooral, waarom we dat doen. Dit helpt ons in het maken van duidelijke keuzes en zorgt voor meer onderlinge verbinding. We werken in dit traject samen met een gespecialiseerd extern bureau.

De afgelopen maanden hebben we samen met hen veel informatie opgehaald dat als bouwsteen dient voor het gezamenlijke ABG-verhaal. Zo past het verhaal bij wie we zijn en willen zijn. In 2025 willen we het verhaal in de organisatie introduceren en écht onderdeel laten worden van ons dagelijks werk. Investeren in tevredenheid en loyaliteit We hebben in 2024 ook gekeken naar mogelijkheden om onze medewerkers aantrekkelijkere secundaire arbeidsvoorwaarden te kunnen aanbieden. Omdat we graag investeren in hun tevredenheid en loyaliteit - en in die van toekomstige medewerkers (goede secundaire arbeidsvoorwaarden zijn ook een belangrijk wervingsinstrument) is het bestaande arbeidsvoorwaardenpakket uitgebreid met onder andere het FiscFree-programma. Hiermee kunnen medewerkers producten kopen waarover minder belasting moet worden betaald. Voorbereid op de toekomst Extra middelen zijn ook beschikbaar gesteld om Adviesbureau Berenschot een strategische koers voor de ABG te laten ontwikkelen. Dit naar aanleiding van de benchmark wat betreft onze bedrijfsvoering die zij in 2023 voor ons hebben uitgevoerd. Om een toekomstbestendige en weerbare organisatie te zijn die onze drie gemeenten een goede dienstverlening kan bieden, maken zij een plan met daarin noodzakelijke focuspunten en investeringen.

In het onderzoek wordt ook meegenomen hoe we tot een transparante, stuurbare en toekomstbestendige verdeling van de kosten kunnen komen via het kostenverdeelmodel ‘betalen en genieten’. Omdat de ABG-organisatie als gemeenschappelijke regeling dicht bij onze drie gemeenten staat, is afgelopen jaar ten slotte ook gekeken naar wat wij de komende jaren aan bezuinigingen kunnen bijdragen om de gemeentelijke begrotingen weer in balans te brengen. Door het ABG-bestuur is een maatregelenpakket vastgesteld met zaken die slimmer kunnen in de begroting en onze bedrijfsvoering. In 2025 hebben de drie gemeenteraden de mogelijkheid hierop een zienswijze in te dienen.

3 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Financieel resultaat 2024 Ten aanzien van de financiële huishouding blijft de ABG scherp aan de wind zeilen. We zijn kritisch op onze uitgaven en zullen dit ook in de toekomst blijven doen. Zoals u van ons mag verwachten zijn we zorgvuldig en efficiënt omgegaan met de beschikbare middelen. Het boekjaar 2024 sluit met een voordelig saldo van € 636.000 (1,2%), wat met name het gevolg is van lagere kosten voor inhuur personeel. Dit is een afwijking van € 585.000 ten opzichte van de 2e tussentijdse rapportage, waarin een verwacht voordelig saldo was voorzien van € 50.000. In paragraaf 3.6 wordt het saldo per onderdeel nader toegelicht. Conform het kostenverdeelmodel ‘Betalen & Genieten’ hebben de gemeenten voor het boekjaar 2024 een factuur ontvangen op basis van de afgenomen dienstverlening bij de ABGorganisatie. Alle kosten en opbrengsten (inclusief het saldo) van de ABG-organisatie zijn afgerekend met de drie gemeenten. Het juiste blijven doen 2024, het was zoals u kunt lezen een druk jaar. Zowel in onze ABG-organisatie als in de drie gemeenten werd volop gebouwd aan de toekomst. Wat hetzelfde bleef, is dat de ABG dankzij alle medewerkers voor al onze inwoners, organisaties en bezoekers van betekenis kan zijn. Daar zijn we iedereen ontzettend dankbaar voor. Laten we zo samen doorgaan. Directie ABG-organisatie

4 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Jaarverslag 1. Programmaverantwoording 1.1 Wat hebben we bereikt? ABG is de uitvoeringsorganisatie voor de drie zelfstandige gemeenten Alphen-Chaam, BaarleNassau en Gilze en Rijen. De begroting van ABG kent 3 programmaonderdelen, namelijk Dienstverlening, Besluitvorming en Bedrijfsvoering. Wij verzorgen de ontwikkeling en uitvoering van beleid en dienstverlening voor inwoners, organisaties en bestuur van de drie gemeenten. Dat maakt het werken bij ABG ook meteen uitdagend en veelzijdig. Wij streven er naar onze dienstverlening tijdig en volgens het afgesproken kwaliteitsniveau te leveren. Tegelijk willen we een ontwikkelingsgerichte en innovatieve organisatie zijn. We zorgen dat we zichtbaar zijn en weten wat er leeft in onze gemeenten en organisatie. We tonen lef en initiatief en denken in oplossingen en zijn gericht op samenwerking met onze ‘stakeholders’.

1.2 Wat hebben we daarvoor gedaan? De programma onderdelen waar de ABG organisatie zich op richt in haar begroting en verantwoording betreffen Dienstverlening, Besluitvorming en Bedrijfsvoering. Op de volgende pagina’s geven we een (korte) toelichting op de beleidsmatige doelstellingen van de programmaonderdelen Dienstverlening, Besluitvorming en Bedrijfsvoering van de ABGbegroting 2024. Ambitie Dienstverlening In principe dragen alle (verbeter)acties binnen de ABG-organisatie ertoe bij onze dienstverlening naar een hoger plan te brengen. Het denken vanuit de klant moet centraal staan. Ambitie Besluitvorming Een van de ambities uit het organisatieplan en het bedrijfsplan is een betere voorbereiding van de besluitvorming. Voor het succes van de ABG-organisatie is het randvoorwaardelijk nodig om meer te halen uit het harmoniseren of standaardiseren. Ambitie Bedrijfsvoering Een van de ambities uit het organisatieplan en het bedrijfsplan is het verder op orde brengen van de bedrijfsvoering. Hiertoe hebben we een aantal concrete doelstellingen geformuleerd op het gebied van ICT, personeelszaken en financiën. Het effect dat we willen bereiken is grip op onze bedrijfsvoering.

5 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Dienstverlening AMBITIE

We zijn er voor onze inwoners en organisaties

Doelstellingen

Realisatie per 31-12-2024

Inwoners en organisaties zijn tevreden over de kwaliteit van de dienstverlening.

Organisaties zijn tevreden over de samenwerking.

De dienstverlening aan de balie scoort goed. De burgerpeiling is uitgevoerd. We scoren voor alle 3 gemeenten een voldoende, wat vergelijkbaar is met referentiegemeenten. De signalen vanuit de bestuurders zijn positief.

Bedrijfsvoering AMBITIE

We zijn een uitdagende en prettige plek om te werken

Doelstellingen

We hebben voldoende en goede medewerkers om het werk te doen en bij te dragen aan de koers “helemaal ABG”. Medewerkers voelen zich gewaardeerd, gezien en worden uitgedaagd zichzelf te ontwikkelen (cultuur en ontwikkeling). We zijn een veilige en gezonde plek om te werken.

De ABG huisvesting is passend bij de werkzaamheden die we verrichten. De I-visie draagt bij aan bedrijfsvoering, veiligheid en optimale dienstverlening.

6 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Realisatie per 31-12-2024

De dynamiek van de arbeidsmarkt vraagt steeds meer aandacht om medewerkers te werven en aan ons te binden. Vanaf 2025 zijn de secundaire arbeidsvoorwaarden uitgebreid. Medewerkersbetrokkenheidsonderzoek is uitgevoerd. Over het algemeen is de score voldoende. Er komt echter ook naar voren dat (door)groeimogelijkheden een punt van aandacht is. In 2024 is het ziekteverzuim van de ABGorganisatie 7,1%. Op dit moment (januari 2025) is het landelijk verzuimcijfer voor 2024 nog niet bekend. Wij verwachten dit cijfer in mei 2025. Benchmarken tegen het landelijk gemiddelde is op dit moment dan ook niet mogelijk. Wij informeren u in een volgend P&C-product. Het hybride werken is goed geïmplementeerd. Aandachtspunt blijft verbinding houden met collega’s en organisatie. Door het maximaal gebruik maken van het platform van Microsoft kunnen de medewerkers slimmer digitaal samenwerken, wat een positieve invloed heeft op de effectiviteit en de dienstverlening.

Data gedreven werken wordt vast onderdeel van de ABG manier van werken.

De afgelopen periode hebben we 10 data gedreven projecten verricht.

Besluitvorming AMBITIE

We zijn een volwaardige partner voor het bestuur

Doelstellingen

Realisatie per 31-12-2024

We zetten in op de verdere competentieontwikkelingen van onze adviseurs. Wij versterken het planmatig werken om daarmee waar te kunnen maken wat we afspreken. Om efficiënt te kunnen werken versterken we het procesmatig werken.

AMBITIE

We bieden diverse trainings- en opleidingsmogelijkheden. Het opleidingsbudget is verhoogd naar het landelijk gemiddelde. In afdelingsplannen zijn onderlinge leveranties opgenomen, zodat we weten wat we van elkaar mogen verwachten. De resultaten van het proces rondom rechtmatigheidsverklaring door colleges zijn breed gewaardeerd en erkend. We zetten deze werkwijze voort en blijven ontwikkelen.

We halen het beste uit onze partnerorganisaties

Doelstellingen

Harmoniseren van beleid- en werkprocessen.

7 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Verwachte realisatie eind 2024

Harmoniseren is een onderdeel van de procesontwikkelingen.

1.3 Overhead

Volgens de meest recente begrotingsvoorschriften is de definitie van overhead: het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren ook de systemen en aanverwante lasten die deze functies ondersteunen. Dit kan dit als volgt worden uitgewerkt: ▪ Loonkosten PIOFACH-functies (Personeel, Informatievoorziening, Organisatie, Financiën, Algemene zaken, Communicatie en Huisvesting); ▪ ICT lasten PIOFACH-systemen; ▪ Huisvestingslasten; ▪ Uitbestedingslasten PIOFACH taken; ▪ Rentelasten die niet zijn toe te delen aan de taakvelden in het primaire proces. In onderstaande tabel ziet u de berekening van het overheadpercentage: Bedragen x € 1.000 Primair proces Overhead 354 5.409 240 5.261 677 4.461 120 3.407 252 6.198 132 3.411 136 1.311 1.766 2.143 408 3.740 29.866 9.559

Salaris- en inhuurkosten Directie / Algemeen Ruimtelijke ontwikkeling Openbare ruimte Veiligheid en vergunningen Sociaal beleid Sociaal uitvoering Dienstverlening Informatie, innovatie en ICT Financiën en control Intern advies en ondersteuning Subtotaal salarissen en inhuur

Totaal 354 5.649 5.938 4.582 3.658 6.329 3.547 3.077 2.143 4.148 39.425

Overige personeelslasten Personeel gerelateerde kosten Uitbesteding Huisvesting ICT Facilitair Materieel Aanvullende kosten Subtotaal overig

299 1.021 1.238 1.412 5.726 1.144 733 247 11.821

227 773 1.121 4.099 733 65 7.019

73 248 117 1.412 1.628 1.144 182 4.802

51.246

36.884

14.361

Overheadpercentage (overhead t.o.v. totale kosten 14.361 / 51.246)

28,0%

TOTAAL

1.4 Onvoorzien

Wettelijk is voorgeschreven dat in de programmabegroting een post voor onvoorziene uitgaven is geraamd. Er zijn geen voorschriften of normen over de omvang van deze post. Het is aan het bestuur om aan te geven welke omvang het nodig acht. Het begrote bedrag voor 2024 bedraagt € 126.000 (afgerond). Bij aanwending moet worden voldaan aan de volgende criteria (de drie O’s): Onvoorzien, Onontkoombaar en Onuitstelbaar. Het ABG-bestuur heeft de Directie gemandateerd om de stelpost onvoorzien aan te wenden. De stelpost is in 2024 ingezet voor de bestuursopdracht in het kader van ‘Betalen & Genieten’ (€ 75.000) en voor hogere inhuurkosten (€ 50.000).

8 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

2. Paragrafen In deze paragraaf zijn de relevante paragrafen voor de ABG-organisatie opgenomen.

2.1 Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering bestaat uit de onderdelen: personeel, informatisering, automatisering, communicatie, organisatie, facilitaire dienstverlening en financieel beheer & beleid (waaronder de administratieve organisatie, treasury, planning & control, inkoop en de interne controle). De kwaliteit van onze bedrijfsvoering beïnvloedt in belangrijke mate de effectiviteit van onze externe dienstverlening. Deze paragraaf bedrijfsvoering is thematisch ingedeeld volgens het zogenaamde 7-S model. Hierin wordt aandacht gegeven aan de harde en zachte elementen van een organisatie, waarin het onderdeel “Significante waarden / cultuur” een centrale plaats inneemt. Hierbij horen de harde elementen strategie, structuur en systemen én de zachte elementen staf (personeel), sleutel-kernvaardigheden en stijl.

Significante gedeelde waarden / (organisatie)cultuur Centrale huisvesting De ABG-organisatie heeft de verantwoordelijkheid de ontwikkeling en uitvoering van beleid en dienstverlening voor inwoners, organisaties en bestuur van haar 3 gemeenten te verzorgen. De gekozen samenwerking moet de kwaliteit en continuïteit versterken. Een belangrijke randvoorwaardelijke stap naar de verdere doorontwikkeling van de organisatie is het proces naar centrale huisvesting. Ook in 2024 zijn hierin weer belangrijke stappen gezet. Huisvesting gaat niet alleen over een gebouw en stenen. Een gezamenlijke huisvesting draagt bij aan een gedeelde cultuur en versterkt de interne organisatie.

9 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Organisatieverhaal In 2024 hebben we samen met een externe partij gewerkt aan ons organisatieverhaal. Hierin komen verschillende elementen aan bod: wie zijn wij als ABG organisatie, wie willen we in de toekomst zijn, wat drijft ons, waarin onderscheiden we ons en wat zijn onze gedeelde cultuur en kernwaarden? Het organisatieverhaal is gereed en rollen we in 2025 uit binnen de organisatie. Strategie-structuur-systemen De samenleving bevindt zich in voortdurende verandering. Tal van maatschappelijke en technologische ontwikkelingen dienen zich in snel tempo aan. Als eerste overheid vraagt dit veel van ons. Er is sprake van intensieve transities, met een lange doorlooptijd. In met name het sociale en fysieke domein. Deze ontwikkelingen raken ook de verhouding tussen stad en platteland. Onze gemeenten maken deel uit van de regio’s Hart van Brabant en West-Brabant. Samenhang in regionale ontwikkeling maakt het verschil voor de kwaliteit van wonen, werken, recreëren en leven. Dat vereist tijdige afstemming tussen regionale partners. Samenwerking tussen de actoren beperkt zich niet enkel en alleen tot of tussen overheden onderling, maar heeft ook betrekking op publiek-private samenwerking en onze dienstverlening aan burgers.

In dit verband vraagt onze bestuurlijke en ambtelijke inspanning voor een gezamenlijke strategie in de zogenoemde groene driehoek Breda-Tilburg-Turnhout bijzondere aandacht. Het vraagt van ons om als volwaardig partner te participeren in de SRBT (Stedelijke Regio Breda-Tilburg) maar ook ontwikkelingen zoals Gebiedsgerichte Aanpak (GGA) en stikstofproblematiek. Strategische koers voor de organisatie In 2024 zijn we in samenwerking met een extern bureau gestart met het opstellen van een strategische koers voor de ABG organisatie. Deze strategische koers moet uiteraard worden afgestemd op de strategisch bestuurlijke ambities/agenda’s. Daarnaast is onderdeel van deze koers op een stuurbaar, transparant én toekomstbestendig model van ‘Betalen & Genieten’ te ontwikkelen. Dit krijgt een vervolg in 2025. Sturingsfilosofie In 2024 hadden we de ambitie op een nieuwe sturingsfilosofie te ontwikkelen. Deze sturingsfilosofie maakt duidelijk wat de organisatie enerzijds en de medewerker anderzijds van elkaar mogen verwachten. Als ABG-organisatie streven we naar het verder verinnerlijken van de ABG-waarden, te weten: daadkracht, eigenaarschap/eigenheid en verbindend vermogen. Vanuit onze sturingsfilosofie zetten we daarbij in op harmonisatie, planmatig werken en project- en procesmatig werken.

Echter, vanwege de intensieve trajecten die gemeenten hebben doorlopen in het kader van de financiële ravijnjaren, is dit onderdeel “onhold” gezet. We pakken dit verder op in 2025 in vervolg op de strategische koers van de organisatie Opzet control We willen het onderdeel concern-control beter borgen binnen de ABG organisatie. Hier zijn we medio 2023 mee gestart en hebben we doorgezet in 2024. Ook in 2025 krijgt dit een vervolg. Het gaat dan om de verankering en positionering van concern-control, met daarbij de onderdelen proces-control (rechtmatigheidsverantwoording), project-control en financial control en risicomanagement.

10 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Visie op dienstverlening Een voortdurend veranderde samenleving heeft ook gevolgen voor de dienstverlening aan de inwoners en bedrijven binnen de drie gemeenten. Dit heeft ertoe geleid dat we in 2024 zijn gestart om onze visie op dienstverlening te actualiseren. Poho maandag In 2024 zijn we gestart met het concept van poho maandag, waarbij portefeuillehoudersoverleggen gezamenlijk en integraal worden opgepakt. Enerzijds zorgt dit voor meer verbinding en anderzijds voor een efficiëntere werkwijze. Staf (personeel)-sleutelvaardigheden (skills)-stijl Aantrekkelijk werkgeverschap De ABG organisatie wil een aantrekkelijke werkgever zijn voor onze zittende medewerkers, die we graag willen behouden. We willen hierbij de juiste tools aan onze medewerkers bieden om onze mensen in staat te stellen om, naast hun inhoudelijke expertise, zich ook andere vlakken te ontwikkelen (sociaal-communicatief-verbindend). Dit heeft in 2024 geleid tot het uitbreiden van de opleidingsmogelijkheden, waardoor vele waardevolle opleidingen/trainingen hebben plaatsgevonden, niet enkel individueel maar ook gezamenlijk op het gebied van bestuurlijk- ambtelijk samenspel en opgave gericht werken. We willen ook in staat zijn om goede medewerkers aan te trekken en aan ons te binden. Daarom zijn de secundaire arbeidsvoorwaarden verbeterd en uitgebreid.

Dit is vorm gegeven in 2024 en gaat gelden met ingang van februari 2025. Daarnaast is ingezet op de gezonde en veilige werkvloer en werksfeer. Tot slot is gestart met het actualiseren en vormgeven van het on boarding proces “het warme ABG welkom”. Personeelsverloop We constateren dat, hoewel de invulling van vacatures langer duurt dan voorheen, we er nog steeds in slagen personeel op de arbeidsmarkt of inhuurmarkt te vinden. Het betekent echter wel dat vacatures langer open blijven staan dan we in het verleden gewend waren. Dit vraagt het maken van keuzes en hierover is de organisatie blijvend in gesprek met het bestuur. We constateren in deze markt wel dat we, om goede mensen binnen te halen, in toenemende mate een arbeidsmarkttoelage of een hogere schaal moeten toekennen en dat de prijzen op de inhuurmarkt stijgen. Dit jaar zijn 57 medewerkers in dienst gekomen en 62 medewerkers uit dienst gegaan. Ziekteverzuim De inzet bij ziekteverzuim is om dit preventief te beïnvloeden. In 2024 is een nieuw contract met de Arbo dienstverlener afgesloten, waarbij extra aandacht geschonken is aan vroegsignalering, naast bedrijfsarts extra ondersteuning door een praktijkondersteuner, training verzuimbegeleiding van het management en Yet-online-coaching.

Hier kunnen medewerkers een gesprek plannen om te sparren over een thema dat op dat moment aandacht behoeft, zoals bijvoorbeeld over de gezondheid, gebeurtenissen op het werk of een situatie thuis. In 2024 was het percentage ziekteverzuim binnen ABG gemiddeld 7,1%. Slim digitaal samenwerken Samen met de deelnemende Equalit gemeenten wordt invulling gegeven aan gezamenlijk opgestelde strategische agenda. In de strategische agenda staan drie thema’s centraal: ▪

Goede gemeentelijke dienstverlening die aansluit bij de behoefte en verwachting van de inwoners en bedrijven.

11 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

▪ ▪

Data gedreven werken waarbij op een integrale, gefundeerde en duurzame manier met data wordt omgegaan. Werken op een moderne betrouwbare infrastructuur en waar verantwoord mogelijk doorontwikkeling naar Common Ground.

De ontwikkelingen op ICT-vlak hebben grote invloed op de hele gehele bedrijfsvoering. Een van de meest toonaangevende veranderingen, die op dit moment volop in ontwikkeling is, betreft artificiële Intelligentie (afgekort AI). Maar ook op andere gebieden wil de ABG organisatie, samen met Equalit, blijven doorontwikkelen. Daarom zijn we begin 2024 gestart met het project “Slim digitaal samenwerken”. We hebben deze manier van werken ontwikkelt en rollen deze in 2025 verder uit in de organisatie. In het slim digitaal samenwerken speelt Microsoft teams een belangrijke rol, bij zowel digitaal vergaderen, als telefonieoplossing, chatfunctie en bij het delen van en werken in gezamenlijke bestanden. Tot slot zijn we in 2024 gestart met de inzet van robotic process automation (RPA). RPA-technologie maakt gebruik van virtuele softwarerobots, ook wel digitale robots of bots genoemd, om handmatig, tijdrovend werk uit te voeren. Hiervoor zijn enkele bestaande bedrijfsprocessen geselecteerd, welke we middels deze techniek efficiënter kunnen worden uitgevoerd. Management(stijl) In 2024 zijn de directie en het managementteam gestart met het management development traject “Samen Sterk!”. Hierin staat de aandacht voor mensen centraal. Om een goede borging in de organisatie te bewerkstelligen, worden ook de teamleiders en coördinatoren bij dit traject betrokken.

Dit MD traject loopt door tot eind 2025. Rechtmatigheid De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 14 december 2021 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt € 100.000. Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting.

Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dienen de afwijkingen in de jaarrekening herkenbaar te worden opgenomen en van een toelichting te worden voorzien. Als blijkt dat de gerealiseerde uitgaven op programmaniveau hoger zijn dan geautoriseerd, is er sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Er zijn verschillende typen begrotingsoverschrijdingen. De verschillen tussen de geautoriseerde lasten en de gerealiseerde lasten worden hieronder per programma weergegeven.

12 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Programma Bedrijfsvoering In 2024 zijn de lasten van de paragraaf bedrijfsvoering op totaalniveau niet overschreden. Investeringskredieten De rechtmatigheid wordt getoetst op basis van de uitgaven tot en met 31 december 2024, toekomstige uitgaven worden niet meegenomen. Naast de rechtmatigheid willen we in deze paragraaf ook inzicht geven in de stand van zaken van de investeringskredieten per 31 december 2024. Bij de investeringskredieten maken we onderstaande uitsplitsing. De gegevens per investering zijn gebaseerd op het calculatieformulier dat door de budgethouder is ingevuld. A. Lopende investeringen zonder overschrijding op balansdatum 31-12-2024 en zonder verwacht tekort; B. Lopende investeringen zonder overschrijding op balansdatum 31-12-2024 maar met verwacht tekort; C. Lopende investeringen met overschrijding op balansdatum 31-12-2024; D. Af te sluiten investeringen al dan niet met overschrijding op balansdatum 31-12-2024; E. Af te ramen investeringen. De onderdelen C en D tellen mee bij het rechtmatigheidsoordeel. Indien dit van toepassing is, geven we per overschrijding > € 20.000 een verklaring en geven we aan of kostenoverschrijding vallen onder de eerder aangehaalde criteria. A.

Lopende investeringen zonder overschrijding op balansdatum 31-12-2024 en zonder verwacht tekort Onderstaand een overzicht van de lopende investeringen, waarbij we me de kennis van nu geen overschrijding verwachten. A) Lopende investeringen zonder verwachte overschrijding Omschrijving

Begroot

Werkelijk

Verwacht

Krediet wettelijke taken UP 2022-2024 I-visie

503

264

224

Krediet bedrijfsvoering UP 2025-2027 I-visie Zoutmenginstallatie

0 38

9 28

7

Strooimanagementsysteem (1e Turap 2021) Nieuwe huisvesting ABG

40 17.800

1 4.734

39 13.066

315 62 55 10 150

0 0

113

315 62 50 10 37

18.973

5.148

13.810

Vrachtwagen MAN TGM (vervanging BZ-XH-14) Renault Kangoo (vervanging 1-VZS-86) Toyota PROACE CITY Auto frauderechercheur Sociaal Uitvoering Thuiswerkplekken

TOTAAL

Restant

Bedragen x € 1.000 Toelichting

15 Er volgen nog kosten in 2025 Project CMS is gereed, restant budget CMS wordt herverdeeld -9 In 2025 volgt het krediet 4 De zoutmenginstallatie is geïnstalleerd en geleverd 0 Project schuift door naar 2025 0 Kosten voor realisatie centrale huisvesting ABG 0 Vrachtwagen wordt in 2025 aangeschaft 0 Aanschaf Renault Kangoo in 2025 5 Project schuift door naar 2025 0 0 Verwachting dat aankoop gaat stabiliseren tot aan centrale huisvesting 15

B. Lopende investeringen zonder overschrijding op balansdatum 31-12-2024 maar met verwacht tekort Onderstaand een overzicht van de lopende investeringen, die weliswaar geen overschrijding op dit moment hebben, maar waarbij we met de kennis van nu wel een overschrijding verwachten. Vanuit het oogpunt van rechtmatigheid ondernemen we in de toekomst actie om voor deze investeringen een overschrijding op balansdatum óf bij het afsluiten van het krediet te voorkomen (bijvoorbeeld aanvragen van een aanvullend krediet).

13 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Omschrijving Krediet bedrijfsvoering UP 2022-2024 I-visie

TOTAAL

Begroot Werkelijk 508 242

508

242

Verwacht 269

Restant -3

269

-3

Bedragen x € 1.000 Toelichting Er volgen nog kosten In 2025 In 2025 wordt krediet wellicht herschikt en bestaande projecten opgenomen in nieuw krediet

C. Lopende investeringen met overschrijding op balansdatum 31-12-2024 N.v.t. D. Af te sluiten investeringen al dan niet met overschrijding op balansdatum 31-12-2024 Bij de jaarstukken 2024 worden 8 investeringen afgesloten. Omschrijving Aanschaf shovel G3500 Vervanging Mitsubishi Fuso Canter (VF-264-G) Vervanging Ford Ranger (VH-357-R) Volkswagen transporter (vervanging 2-VPG-63) Opzetstrooier fietspad - gebiedsteam GLR Opzetstrooier fietspad - gebiedsteam GLR Sneeuwploeg kunststof NIDO SNK21 EPZ Sneeuwploeg kunststof NIDO SNK21 EPZ TOTAAL

Begroot Werkelijk 85 74 55 52 60 52 70 46 38 36 38 36 10 9 10 9 365

314

Verwacht 0

Restant 11 3 8 24 1 1 1 1

0

51

Bedragen x € 1.000 Toelichting Shovel is geleverd Mitsubishi Fuso Canter is geleverd Ford Ranger is geleverd Volkswagen transporter is geleverd Opzetstrooier is geleverd Opzetstrooier is geleverd Sneeuwploeg is geleverd Sneeuwploeg is geleverd

E. Af te ramen investeringen N.v.t. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel intern als extern. Met onze interne controles sluiten we aan bij de goedkeurings- en rapporteringstoleranties die de accountant hanteert. In nauwe samenspraak met de accountant hebben we de omvang van de steekproeven en de uit te voeren controles bepaald. De controles zijn uitgevoerd op de processen personeel en inkoop. Rechtmatigheidsfouten moeten in de verantwoording opgenomen en toegelicht worden indien zij boven het door het bestuur vastgestelde verantwoordingsbedrag uitkomen. Aanbestedingsrechtmatigheid De regels over aanbesteden staan in de Aanbestedingswet 2012 en het Aanbestedingsbesluit. Het ten onrechte niet toepassen van de Aanbestedingswet 2012 met betrekking tot deze Europese aanbestedingsnormbedragen bij een aanbesteding van opdrachten, leidt tot een financiële rechtmatigheidsfout. In 2024 hadden we 1 opdracht Europees moeten aanbesteden. Dit heeft niet plaatsgevonden. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Naast misbruik en oneigenlijk gebruik kan er sprake zijn van fraude. De term fraude is juridisch niet gedefinieerd. Er zijn geen gevallen van fraude bekend.

De ABG organisatie heeft op dit moment nog geen beleid voor misbruik en oneigenlijk gebruik.

14 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Conclusie rechtmatigheid 2024 De directie is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Een definitie van weerstandsvermogen is de mate waarin de ABG-organisatie in staat is substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit in gevaar komt. We hebben de risico’s die betrekking hebben op de ABG-organisatie in onderstaande tabel in beeld gebracht. Het totaal van alle geschatte (maximale)risico’s bedraagt € 6,7 miljoen, met een gemiddelde kans van 19%. Dit resulteert in een risicobedrag van € 1,2 miljoen. Omschrijving RISICO´S (niet limitatief)

maximaal kans % kans x gevolg risico

Algemeen juridisch: -Ongewenste contractverlenging -(Vermoedelijk) onrechtmatige inkoopprocedures -Boetes a.g.v. niet voldoen aan landelijke wet- en regelgeving waaronder door Autoriteit Persoonsgegevens (AVG) -Risico's door besluiten a.g.v. het niet volgen van de juiste procedure, het besluit is strijdig met de algemene beginselen van behoorlijk bestuur -Financiële risico's a.g.v. rechtmatige besluiten (nadeelcompensatie) -Procedurefouten mbt bezwaarschriften -Bestuur neemt een besluit dat in beroep wordt verworpen

€ 1.000.000

10%

€ 100.000

Algemeen HR: -Arbeidsrisico of procedurele risico's leiden tot aansprakelijkheidclaims -Transitievergoeding/WW-lasten bij hogere uitstroom op verzoek werkgever/2 jaar ziekte -Toenemende vergrijzing in combinatie met krappe arbeismarkt leidt tot tekort capaciteit en hogere inhuurkosten (niet dekkend met loonkosten) -Inrichting ARBO omstandigheden niet volledig waardoor kans op een boete is Algemeen Verzekeringen & aansprakelijkheid: -Onbevoegd nemen van rechtshandelingen -Onverwerkte mutaties op verzekeringspolissen waardoor er geen dekking is bij voorkomende schade -Formele gebreken bij communicatie -Fouten bij het maken en toetsen van berekeningen, interpretatie complexe regelgeving of beoordelingsfouten kunnen leiden tot aansprakelijkstelling -Risico´s uitvoering taken ambtenaren (intern fouten / wanprestatie / regelgeving)

€ 2.000.000

10%

€ 200.000

€ 1.200.000

10%

€ 120.000

€ 1.000.000 € 200.000 € 100.000 € 1.180.000

50% 10% 10% 25%

€ 500.000 € 20.000 € 10.000 € 295.000

€ 6.680.000

19%

€ 1.245.000

Algemeen ICT (o.a. Equalit): -Toegang tot netwerk en/of informatiesystemen door onbevoegden / cyberaanval -Failissement softwareleverancier -Niet goed testen van nieuwe programma's Centrale Huisvesting: -Actualisatie exploitatiebudgetten ABG-huisvesting -Rente is hoger dan 3,5% -Medewerkers krijgen onvoldoende tijd voor een actieve bijdrage waardoor onvoldoende draagvlak/betrokkenheid -Uitwerking deelopdrachten ICT en Facilitair, Mobiliteit en Personeel, Werkgemeenschap van de toekomst Totaal risico's

De doorkijk op het totaal van alle risico’s geeft een objectief beeld voor een minimaal aan te houden buffer. We merken op dat de gevolgde methode van inschatting (kansberekening) van risico’s inhoudt dat deze risico’s feitelijk niet te kwantificeren zijn. Zodra de risico’s reëel te

15 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

kwantificeren zijn, is er sprake van een verplichting en moet een toereikende voorziening worden gevormd. De ABG-organisatie beschikt niet over een algemene reserve of weerstandsreserve om (financiële) risico’s op te vangen. De drie deelnemende gemeenten hebben alle drie een weerstandsreserve waarmee ook de risico’s van de ABG worden afgedekt. De risico’s van de ABG zijn daarom ook voor eenzelfde bedrag opgenomen in de risicoprofielen van de gemeenten. (Fraude)risicobeheersing Het bestuur van de ABG-Organisatie is zich bewust van het inherente risico van fraude dat zij, zowel intern als extern, loopt bij het uitvoeren van haar activiteiten. Zowel binnen de reguliere P&C-cyclus als in de werkzaamheden voor de rechtmatigheidswet staat risicomanagement (vooral gericht op bewustwording en risicobereidheid) op de agenda van de directie en het bestuur. Bij het ontstaan van nieuwe risico's worden de directie en het bestuur, afhankelijk van de importantie, tussentijds geïnformeerd. Dit vormt de basis voor de inrichting en bijsturing van werkprocessen en, indien nodig, ook voor het vaststellen van beleidsuitgangspunten. De risicoanalyse wordt jaarlijks geüpdatet als onderdeel van het interne controleproces en daarna vertaald naar controle-doelstellingen en interne controlemaatregelen. Risicomanagement is geïntegreerd in de reguliere P&C-cyclus.

Externe partijen moeten er op kunnen vertrouwen dat het bestuur van de ABG-Organisatie en haar medewerkers op een betrouwbare, eerlijke en zorgvuldige manier zaken doen. Daarom heeft het bestuur van de ABG-Organisatie een gedragscode opgesteld die door iedere medewerker bij indiensttreding wordt ondertekend. Het belang van de gedragscode en de naleving wordt periodiek benadrukt en is onderwerp van gesprek tussen leidinggevende en medewerker. Er is een vertrouwenspersoon en meldpunt ingesteld waarbij eventuele misstanden vertrouwelijk kunnen worden gemeld. Onze (financiële) processen kenmerken zich door de aanwezigheid van functiescheiding. Hiermee voorkomen we dat slechts één persoon ongecontroleerd transacties of verplichtingen kan aangaan, autoriseren, verwerken en afwikkelen en toegang heeft tot activa. Ondanks alle beheersingsmaatregelen resteert het risico dat management of directie maatregelen doorbreekt en het risico van samenspanning tussen medewerkers. Transparante besluitvorming, de governance structuur, een open cultuur waarbij we elkaar durven aan te spreken, de aanwezigheid van een vertrouwenspersoon om niet-integer handelen (anoniem) te melden, periodieke interne en externe audits op de naleving van beheersingsmaatregelen moeten dit ondervangen. De afgelopen jaren zijn er regelmatig berichten in de media over cyberaanvallen, gevallen van ransomware en datalekken.

Gezien de activiteiten van het bestuur van de ABG Organisatie heeft informatiebeveiliging vanuit de perspectieven continuïteit, fraude en privacy en daarmee samenhangende reputatie een hoge prioriteit. Tijdens de dagelijkse bedrijfsvoering vinden controles plaats om vast te stellen of gewerkt wordt volgens de daarover gemaakte afspraken, waaronder de diverse protocollen voor informatiebeveiliging. Periodiek wordt de beheersing van informatiebeveiliging getoetst. Eventuele verbeterpunten vormen de input voor verdere aanscherping en/of naleving van het informatiebeveiligingsproces. Conclusie Het bestuur is van mening dat, met alle analyses en getroffen beheersingsmaatregelen, de risico’s met betrekking tot een beheerste en integere bedrijfsvoering inzichtelijk zijn en op een

16 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

adequate wijze de aandacht krijgen. Op dit moment zijn er geen gevallen van misbruik of oneigenlijk gebruik bekend. Financiële kengetallen BBV In het gewijzigde BBV is een basis-set van vijf kengetallen verplicht gesteld. Deze kengetallen geven in samenhang informatie over de financiële positie van de organisatie. Het BBV geeft geen landelijke normering voor de kengetallen. De kengetallen zijn een weerspiegeling van het gevoerde beleid binnen een organisatie. De kengetallen moeten zodoende in samenhang worden beoordeeld, wat ook de onderlinge vergelijkbaarheid met andere organisaties bemoeilijkt. Verloop kengetallen Financiële kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Rekening 2023 4,6% 4,6% 8,0% 2,3% n.v.t. n.v.t.

Begroting 2024 8,4% 8,4% 3,7% 0,0% n.v.t. n.v.t.

Rekening 2024 10,1% 10,1% 11,2% 0,2% n.v.t. n.v.t.

Kleurindicatie: Groen = voldoende / Oranje = attentie / Rood = kwetsbaar

Toelichting/berekening kengetallen: − Netto schuldquote: De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie en de hoogte van de investeringen uit het nabije verleden. Bij een score tussen de 100% en 130% is voorzichtigheid geboden. Bij een netto schuldquote hoger dan 130% doet een organisatie er goed aan om schulden af te bouwen. Op basis van de jaarrekeningcijfers 2024 bedraagt de netto schuldquote 10,1%, ruim onder de 100% (in 2023: 4,6%). − Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: De netto schuldquote wordt tevens berekend met een correctie voor verstrekte leningen (uitgaand geld). Het verschil met de netto schuldquote (zonder correctie) vertegenwoordigt het mogelijke risico dat de organisatie loopt als alle verstrekte leningen niet terug betaald zouden worden. Omdat de ABG-organisatie geen verstrekte leningen heeft, is dit kengetal gelijk aan het kengetal “netto schuldquote”. − Solvabiliteitsratio: De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarin bezit op de balans is afbetaald. Hoe hoger de uitkomst hoe gunstiger. We financieren dan immers meer met eigen vermogen. Op basis van de jaarrekeningcijfers 2024 scoort de ABG-organisatie een solvabiliteitsratio van 11,2% (in 2023: 8,0%). In het algemeen wordt een percentage groter of gelijk aan 25% als voldoende beschouwd.

Het percentage voor de ABG-organisatie is laag, omdat de beleidskeuze gemaakt is dat de ABGorganisatie geen eigen algemene reserve heeft. − Structurele exploitatieruimte: Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder rente en aflossing van leningen) te dekken. Het cijfer 0,2% duidt op een evenwichtige begroting. − Grondexploitatie: de ABG heeft geen voorraden grond. Dit kengetal is dus niet van toepassing. − Belastingcapaciteit: de ABG heeft geen belastinginkomsten. Dit kengetal is dus niet van toepassing.

17 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

2.3 Financiering Inleiding Treasury is het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om: • financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden; • het te allen tijde zorgen voor voldoende liquide middelen, waarbij een tijdelijk overschot tegen een zo hoog mogelijk rendement wordt belegd; • het afdekken van met name rente- en kredietrisico’s. Beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille Binnen de ABG zullen -indien noodzakelijk- enkel leningen aangetrokken worden die passen binnen de geldende wetgeving. Er zal te allen tijde voldaan worden aan de kasgeldlimiet en renterisiconorm. Renteschema a.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

b.

De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten

€

132.733

-/- €

79.288

€

53.445

€

53.445

c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

-/- €

-

-/- €

-

+/+ €

-

c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1. Rente over eigen vermogen

+/+ €

-

d2. Rente over voorzieningen

+/+ €

-

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e.

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

f.

Renteresultaat op het taakveld Treasury

€ -/- € Nadelig

53.445 53.445

Wet Fido De Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) is van toepassing. Deze wet schept een bindend kader voor een verantwoordelijke en professionele inrichting van de treasuryfunctie bij decentrale overheden. Het belangrijkste uitgangspunt daarbij is het beheren van risico’s.

18 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft betrekking op financieringsvormen met een looptijd tot maximaal 1 jaar. De kasgeldlimiet bepaalt het bedrag dat maximaal met kort geld mag worden gefinancierd en wordt berekend op basis van een vast percentage van 8,5% van het begrotingstotaal (€ 51.707.471). Op basis van de begroting 2024 is de kasgeldlimiet voor de ABG-organisatie voor 2024 vastgesteld op € 4,40 miljoen. De maximale kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt € 2 miljoen. De kasgeldlimiet is, conform verwachting, in 2024 in geen enkel kwartaal overschreden. Renterisiconorm De renterisiconorm is direct gerelateerd aan het budgettaire risico. De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm voor de rekening 2024 bedraagt € 10,34 miljoen. Aangezien de ABG-organisatie enkel voor de aanschaf van de gezamenlijke huisvesting een langlopende lening van € 3,9 miljoen heeft kan de aflossingsverplichting nooit hoger zijn dan de renterisiconorm. De renterisiconorm is in 2024 dus niet overschreden. Analyse begroot werkelijk (voordeel € 2.556) In de begroting is rekening gehouden met € 127.000 aan rentelasten en € 71.000 aan rentebaten. De rentelasten vielen € 950 hoger uit dan begroot.

De rentebaten waren € 3.506 hoger dan begroot. Per saldo een voordeel van € 2.556. Dit voordeel wordt veroorzaakt door de rentevergoeding en de rentekosten over banksaldo op de rekening courant. Leningsbehoefte en leningenportefeuille De ABG-organisatie heeft in 2024 een lening opgenomen voor de aankoop van het pand aan het Anne Frankplein 12 te Rijen (t.b.v. centrale huisvesting ambtenaren). In onderstaande tabel vindt u een overzicht van de opgenomen langlopende geldlening (afgerond op hele €): Lening nummer 10.040.261 Totaal

Geleend bedrag € 3.900.000

Laatste jaar 2026

Rente Restant begin % Geldgever jaar 3,44% NWB Bank € 3.900.000 € 3.900.000

Rente € 110.636 € 110.636

Restant Aflossing eind jaar €0 € 3.900.000 €0 € 3.900.000

2.4 Verbonden partijen

De ABG-organisatie is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen in de vorm van een bedrijfsvoeringsorganisatie. De ABG neemt zelf ook weer deel in een stichting. Karel (voorheen Inkoopbureau West-Brabant) Vestigingsplaats: Etten-Leur Aard verbonden partij: Stichting Bestuurlijke vertegenwoordiger: Wethouder E. Daandels Openbaar belang: Borgen kwaliteit en efficiency inkoop-en aanbestedingsproces Financieel belang: Bijdrage 2024: € 171.000 Wijziging belang: Niet van toepassing Zeggenschap: Zitting in algemeen bestuur Beschrijving risico’s: Er is in het algemeen sprake van krapte op de arbeidsmarkt. Dit geldt vooral voor inkoopadviseurs en adviseurs contractmanagment. Er is sprake van een relatief hoog personeelsverloop met als risico dat de kwaliteit en continuïteit

19 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

van de dienstverlening mogelijk in het gedrang komen. Daarnaast is de deels variabele bekostiging van het Inkoopbureau een kwetsbaarheid. Financiële positie: Eigen Vermogen: Vreemd Vermogen: Resultaat 2023:

31-12-2022: € 672.527 € 608.790 € 326.726 -/-

31-12-2023: € 345.801 € 490.383

2.5 Overige samenwerkingsverbanden De gemeenschappelijke regeling Shared Service Centrum Equalit wordt volgens het BBV niet als verbonden partij aangemerkt, omdat de ABG-organisatie geen bestuurlijk belang heeft in de gemeenschappelijke regeling. Shared Service Centrum Equalit Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Bestuurlijke vertegenwoordiger: Openbaar belang: Financieel belang: Wijziging belang: Zeggenschap:

Oosterhout Gemeenschappelijke regeling Geen Samenwerking op het gebied van ICT Bijdrage gebaseerd op afgenomen diensten Bijdrage 2024: € 3.708.000 Niet van toepassing Adviserend in Deelnemersraad

2.6 Wet Open Overheid De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden en wordt gefaseerd tot 2027. Deze wet heeft als doel dat overheidsinstanties informatie (nog) transparanter maken door actief te publiceren. Door de toegankelijkheid van overheidsinformatie te verbeteren, stelt de Woo inwoners in staat om beter geïnformeerd te zijn over beleid en besluitvorming. Eerste informatiecategorieën actief openbaar Documenten in elf informatiecategorieën moeten actief openbaar worden gemaakt om aan de eisen van de Woo te voldoen. De ABG-organisatie volgt het ambitieniveau zoals vastgesteld door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) en de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG). Daarom worden sinds 1 november de eerste vier informatiecategorieën actief gepubliceerd. Hiermee zetten we een belangrijke stap richting een meer open en transparante informatievoorziening. Implementatie publicatieplatform Een belangrijke ontwikkeling in dit kader is de gezamenlijke aanbesteding voor een publicatieplatform (samen met de bij Equalit aangesloten gemeenten). Hoewel dit proces vertraging heeft opgelopen staat de implementatie gepland voor 2025. Dit nieuwe platform zal de verwerking en publicatie van Woo-documenten aanzienlijk vereenvoudigen en de toegankelijkheid van informatie voor inwoners verder vergroten.

Groot aantal Woo-verzoeken Tegelijkertijd heeft de organisatie te maken gehad met een onverwacht groot aantal Wooverzoeken (215) met name op het gebied van handhaving en vergunningverlening. Dit heeft

20 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

een aanzienlijke druk gelegd op de ambtelijke capaciteit. Om dit te ondervangen en de risico’s te verminderen is onder andere prioriteit gegeven aan het verder stroomlijnen en automatiseren van werkprocessen. Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer De Wmebv heeft als doel: ▪ Het bieden van een wettelijke basis voor elektronische communicatie tussen bestuursorganen en burgers/bedrijven. ▪ Het waarborgen van toegankelijkheid, betrouwbaarheid en veiligheid van digitale communicatie. ▪ Het stimuleren van digitale innovatie en modernisering van overheidsdiensten. De definitieve ingangsdatum voor de Wmebv was vastgesteld op 1 januari 2025 maar deze is in november opnieuw vastgesteld op 1 januari 2026. Waar staan we nu: 2024 Er is een overzicht gemaakt van de bestaande formulieren en die volgens de Wmebv aangepast moeten worden en formulieren die volgens deze wetgeving nog gebouwd moeten worden. Voor ABG zijn de meeste bestaande e-formulieren, die onder de Wmebv vallen, binnen de samenwerking van Equalit Wmebv proof gemaakt. 2025 De nog openstaande acties m.b.t. de bestaande formulieren worden in Q1 2025 opgepakt. In samenwerking met de andere Equalit gemeenten worden de nieuwe e-formulieren gebouwd en geïmplementeerd.

21 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Jaarrekening 3. Jaarrekening 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Waarderingsgrondslagen algemeen De ABG-organisatie is een gemeenschappelijke regeling. Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) is van kracht. De jaarrekening is opgesteld in Euro’s. Voor zover niet anders vermeld, zijn activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Waarderingsgrondslagen activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs verminderd met de afschrijvingen. Financiële bijdragen van derden, die in directe relatie staan met een vast actief, worden in mindering gebracht op de waarde van het actief. Afschrijving vindt plaats op basis van de verwachte levensduur volgens de lineaire methode. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In dit jaar heeft een dergelijke niet plaatsgevonden.

Vlottende activa De vorderingen, overlopende activa en liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Zo nodig wordt op de vorderingen een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Op dit moment hebben we geen voorziening omdat de inschatting is dat alle vorderingen inbaar zijn. Waarderingsgrondslagen passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit bestemmingsreserves en het nog te bestemmen resultaat. Een nadere uiteenzetting over de reserves is opgenomen in de toelichting op de balans. Reserves worden gevormd volgens de door het bestuur ter zake genomen besluiten. Ook de onttrekkingen aan deze reserves geschieden volgens daartoe strekkende bestuursbesluiten. Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen de op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico’s, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Langlopende schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

22 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en bestaan uit netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: − De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; − De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader 2021 - 2025 zoals op 14 december 2021 door het bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn.

Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld. o Voor het M&O criterium geldt dat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid, daarom zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. − De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 1 % (zijnde € 526.441) voor afwijkingen is gehanteerd, waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

23 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

3.2 Balans per 31 december 2024

24 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Activa

31 december 2024

31 december 2023

-

-

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa - investeringen met economisch nut

7.287.332 7.287.332

Financiële vaste activa

2.608.326 2.608.326

-

Totaal vaste activa

-

7.287.332

2.608.326

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Uitzett. in 's Rijks schatkist looptijd < 1 jr. Liquide middelen - Banksaldi

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

8.544.428 8.503.250 34.891 6.287

8.031.323 8.003.864 26.840 619

0 0

0 0

525.812 525.812

607.261 607.261

Totaal vlottende activa

9.070.240

8.638.584

Totaal -generaal

16.357.572

11.246.910

25 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

Passiva

31 december 2024

31 december 2023

Vaste passiva Eigen vermogen - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat

1.838.985 1.838.985 0

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Langlopende schulden Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

862.615 0 158.815

91.093

3.900.000

0

3.900.000

Totaal vaste passiva

862.615

0

5.897.800

953.708

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een renteypische looptijd korter dan 1 jaar - Banksaldi - Overige schulden

8.774.159 535.255 8.238.904

9.758.618 1.596.864 8.161.754

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn 1.685.613 opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate 0 van volgende begrotingsjaren komen

1.685.613

Totaal vlottende passiva

10.459.772

10.293.202

Totaal - generaal

16.357.572

11.246.910

26 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie

534.584 534.584

0

3.3 Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa Mutatieoverzicht investeringen met economisch nut Boekwaarde 31-12-2023

Vermeerdering 2024

Vermindering 2024

Afschr. 2024

Bijdragen van derden 2024

Afwaardering

Bedrijfsgebouwen

231.498

4.502.130

0

17.547

0

0

4.716.081

Vervoermiddelen

994.934

379.242

0

140.659

0

0

1.233.517

Machines, apparaten en installaties

197.840

206.102

0

34.043

0

0

Overige materiële vaste activa

1.184.054

140.330

0

356.549

0

0

Totaal

2.608.326

5.227.804

0

548.798

0

0

Omschrijving

2024

Boekwaarde 31-12-2024

369.899 967.835 7.287.332

Vermeerdering 2024 De vermeerdering in 2024 bedraagt € 5.227.804. De belangrijkste vermeerderingen (> € 100.000) zijn: Nieuwe huisvesting ABG-organisatie Investeringen I-visie Overige investeringen Totale vermeerderingen 2024