Bijlage 1- Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

29 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

•

•

Aankoop pand centrale huisvesting Onder voorbehoud van positieve besluitvorming in de raden van de drie gemeenten wil het ABG-bestuur overgaan tot aankoop van het pand aan het Anne Frankplein 12 te Rijen. Het aankoopbedrag bedraagt € 3,9 miljoen. Vennootschapsbelasting Uit onderzoek is gebleken dat de ABG-organisatie geen belastingplichtige activiteiten uitvoert voor de vennootschapsbelasting.

3.5 Overzicht van baten en lasten

De ABG-organisatie is een bedrijfsvoeringsorganisatie die bestaat uit één programma, het programma bedrijfsvoering. De totale lasten en baten bedragen: Paragraaf Bedrijfsvoering

Rekening 2022

Totaal lasten Totaal baten Saldo voor mutaties reserves Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Saldo na mutaties reserves Positief saldo = voordeel Negatief saldo = nadeel

40.996.009 40.851.298 -144.711 -436.840 581.551 0

Begroting 2023 voor wijziging 38.098.264 38.136.264 38.000 -38.000 0 0

Begrotingswijziging 2023 8.397.796 8.434.468 36.672 -653.000 463.313 - 153.015

Begroting 2023 na wijziging 46.496.060 46.570.732 74.672 -691.000 463.313 - 153.015

Rekening 2023

Verschil

46.988.813 47.102.085 113.272 - 508.538 395.266 0

-492.753 531.353 38.600 182.462 -68.047 153.015

In onderstaande grafiek geven we de verdeling van de kosten van de ABG weer:

Verdeling kosten ABG 2%

1%

0%

11% 4% 3%

61% 17%

Personeel

Inhuur

Uitbesteding

Huisvesting

ICT

Facilitair

Materieel

Overig

Onderstaand geven wij een specificatie van de lasten en baten van het programma Bedrijfsvoering.

30 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

Lasten

Rekening 2022

Begroting 2023 voor wijziging

Begrotings wijziging 2023

Begroting 2023 na wijziging

Rekening 2023

Verschil 2023

A.

Personeel

33.309.693

30.812.466

7.376.204

38.188.670

38.347.042

158.372-

A1. A2. A3. A4.

Salariskosten Overige personeelslasten Personeel gerelateerde kosten Inhuur en uitbesteding Inhuur Uitbesteding

24.245.141 234.350 834.458

27.199.207 183.087 683.037

94.175 71.500 210.157

27.293.382 254.587 893.194

27.476.409 329.067 893.804

183.02774.480610-

6.666.965 1.328.779

836.819 1.910.316

7.530.937 530.565-

8.367.756 1.379.751

8.184.589 1.463.173

183.167 83.422-

Huisvesting/Energie ICT Facilitaire kosten Materieel Aanvullende kosten

1.173.206 4.618.968 1.013.547 746.054 134.541

1.081.330 3.942.289 978.159 747.478 536.542

219.638 1.112.050 85.113 47.500347.709-

1.300.968 5.054.339 1.063.272 699.978 188.833

1.673.354 5.079.349 1.036.245 685.824 166.999

372.38625.01027.027 14.154 21.834

Calamiteitenbudget

125.889

125.889-

-

-

Stelpost indexering overige lasten (A2 t/m E)

377.803

377.803-

-

-

-

100.000

88.833

188.833

166.999

21.834

67.150-

67.150

-

-

-

-

-

B. C. D. E. F.

Organisatie- en kwaliteitsontwikkeling

127.954

Begrotingsdoelmatigheid (groei 10% per jaar na 2020) Coronamaatregelen

6.587

Totaal lasten

Baten

-

-

40.996.009

38.098.264

8.397.796

46.496.060

46.988.813

492.753-

Rekening 2022

Begroting 2023 voor wijziging

Begrotings wijziging 2023

Begroting 2023 na wijziging

Rekening 2023

Verschil 2023

A.

Personeel

457.877

46.295

463.545

509.840

587.070

77.230

A1. A2. A3. A4.

Diverse personele opbrengsten Overige personeelsbaten Personeel gerelateerde baten Inhuur en uitbesteding Inhuur Uitbesteding

377.662 76.765 3.150

43.295

463.545

506.840 -

579.796 7.274

72.956 7.274

3.000

-

3.000-

Huisvesting/Energie ICT Facilitaire kosten Materieel Aanvullende kosten

25.067 239 3.139 62.959 -

9.000

30.000

23.000 30.000 -

22.338 44.383 2.956

66214.383 2.956 -

Subtotaal baten

549.281

55.295

507.545

562.840

656.747

93.907

Bijdrage gemeente Alphen-Chaam Bijdrage gemeente Baarle-Nassau Bijdrage gemeente Gilze en Rijen

9.297.810 7.705.230 23.298.977

9.395.500 7.821.993 20.863.476

1.499.815 1.047.581 5.379.527

10.895.315 8.869.574 26.243.003

10.847.063 8.795.393 26.802.882

48.25274.181559.879

Totaal bijdragen gemeenten

40.302.017

38.080.969

7.926.923

46.007.892

46.445.338

437.446

Totaal baten

40.851.298

38.136.264

8.434.468

46.570.732

47.102.085

531.353

Saldo voor mutaties reserves

144.711-

38.000

36.672

74.672

113.272

38.600

Storting reserves Onttrekking reserves

436.840581.551

38.000-

653.000463.313

691.000463.313

508.538395.266

182.462 68.047-

-

-

153.015-

153.015-

-

153.015

B. C. D. E. F.

300

Saldo na mutaties reserves

31 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

3.000

14.000

3.6 Toelichting op baten en lasten

Het boekjaar 2023 sluit met een nadelig saldo van € 250.000 (0,5%). Dit is een geringe afwijking ten opzichte van de 2e tussentijdse rapportage, waarin een verwacht nadelig saldo was voorzien van € 153.000. Onderstaand geven we per onderdeel een korte toelichting op de afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting. A. Personeelslasten en -baten Per saldo resulteren deze kosten en opbrengsten in een minimale afwijking van 0,2% (- € 81.000) ten opzichte van de bijgestelde begroting. De salariskosten (A1 / - € 183.000) en kosten voor inhuur (A4 / € 183.000)) zijn per saldo neutraal. De overschrijding op de lasten (€ 158.000) wordt voornamelijk veroorzaakt door het bijstorten in de voorziening voor spaarverlof (€ 53.000), hogere reis- en verblijfkosten (€ 17.000) en extra kosten voor de Omgevingswet (€ 86.000). De kosten van de Omgevingswet zijn één op één doorberekend aan de drie gemeenten, zodat deze geen invloed hebben op het resultaat van de ABG. De baten zijn € 77.000 hoger, met name veroorzaakt door vergoedingen van het UWV. Per saldo compenseren deze baten het spaarverlof en de reiskosten. B. Huisvesting/Energie De huisvestingskosten betreffen zowel de exploitatiekosten (energie, belasting, verzekering, beveiliging) van de gemeentehuizen en gemeentewerven als de huurbijdragen die de ABG betaalt aan de drie gemeenten voor gebruik van de diverse gebouwen.

Ten opzichte van de bijgestelde begroting zijn de kosten circa € 370.000 hoger. Dit heeft een drietal hoofdoorzaken: • De energielasten zijn veel hoger dan begroot(€ 312.000). In het 2 kwartaal van 2023 heeft de energieleverancier eenzijdig het contract opgezegd. Vanaf dat moment zijn we via het inkoopbureau met ondersteuning van AKD advocaten in gesprek geweest over de afhandeling. Doordat er vanaf dat moment vanuit de energieleverancier beperkte en niet complete informatie over verbruiken en bijbehorende kosten is gegeven, was er geen duidelijk overzicht meer in de energieverbruiken en bijbehorende kosten. De aanbesteding voor een nieuwe energieleverancier is gestart. • De huurbijdrage voor het gemeentehuis en de gemeentewerf van Baarle-Nassau is toegenomen (€ 32.000). De huurprijs bestaat uit de onderhouds- en kapitaallasten van deze gebouwen. Omdat met ingang van 2023 in de gemeente Baarle-Nassau ook rente wordt toegerekend aan de gemeentelijke activa zijn de kapitaallasten gestegen. In de begroting van de ABG is hier nog geen rekening mee gehouden. Tot en met 2022 werd geen rente toegerekend omdat Baarle-Nassau toen maar een beperkt saldo aan langlopende geldleningen had. • Het begrote budget ten behoeve van het traject “van drie naar twee gebouwen” is in 2023 overschreden met € 27.000.

Het oorspronkelijke budget voor 2023 bedroeg € 150.000 waarvan bij de 2e Turap 2023 € 37.000 is overgeheveld naar 2024. In 2023 is een totaalbedrag uitgegeven van € 140.000. In werkelijkheid wordt bij de jaarrekening dan ook maar € 10.000 overgeheveld naar 2024. C. ICT Ten opzichte van de bijgestelde begroting wijken de kosten op het gebied van ICT minimaal af. Het gaat om een bedrag van - € 25.000.

32 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

D. Facilitaire kosten Ten opzichte van de bijgestelde begroting ontstaat er in 2023 een voordeel van ongeveer € 41.000 op dit budget. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door meer ontvangen rente door Schatkistbankieren (€ 14.000), lagere kosten voor schoonmaak (€ 12.000) en lagere kosten voor voedingsmiddelen en dranken (€ 15.000). E. Materieel Ten opzichte van de bijgestelde begroting zijn de kosten en opbrengsten voor materieel op totaalniveau € 17.000 lager. F. Aanvullende kosten In de begroting 2023 is een bedrag van € 126.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Het bestuur van de ABG-organisatie kan, door een bestuursbesluit, besluiten dit budget aan te wenden in geval van calamiteiten. In 2023 is het budget niet besteed, het budget is vrijgevallen in de 1e en 2e tussentijdse rapportage. De geraamde stelpost voor indexering is in de 1e tussentijdse rapportage 2023 van de ABGorganisatie opgenomen en verwerkt in de budgetten. Op het budget voor organisatie- en kwaliteitsontwikkeling resteert een saldo van € 22.000. Bijdragen gemeenten De primitieve begroting van de ABG moet al in een vroeg stadium in het voorgaande jaar worden vastgesteld. Daardoor verwerken we in de Turaps een relatief groot bedrag aan begrotingswijzigingen, die óf technisch van aard zijn óf waarover in de tussentijd besluiten zijn genomen.

Het gaat met name om budgetoverhevelingen en inhuur voor extra opdrachten en projecten. Ten opzichte van de bijgestelde begroting betalen de gemeenten per saldo € 437.000 meer, waarvan € 187.000 betrekking heeft op extra opdrachten (o.a. Omgevingswet en BRP-straat) en € 250.000 op het resultaat. Conform het kostenverdeelmodel “Betalen en Genieten” hebben de gemeenten voor het boekjaar 2023 een factuur ontvangen op basis van de afgenomen dienstverlening bij de ABGorganisatie. In dit kostenverdeelmodel worden kosten van productieafdelingen verdeeld op basis van productiecijfers, kosten van beleidsafdelingen op basis van beleidsuren en overhead wordt verdeeld op basis van de algemene verdeelsleutel.

33 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

3.7 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 14 december 2021 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Het bestuur heeft deze grens vastgesteld op 1% voor fouten en 3% voor onzekerheden van de totale lasten van de gemeente, inclusief de dotaties aan de reserves.

Hierdoor is de grens respectievelijk vastgesteld op € 471.871 en € 1.415.613. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Conclusie De directie is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken het bestuur nadere toelichting opgenomen over de financiële rechtmatigheid. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden: Dit betreft met name hogere energielasten door beperkte en niet complete informatie over verbruik en bijbehorende kosten van onze leverancier.

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O criterium

34 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

€ 493.000 € 1.000 €0 €0 € 494.000 € 158.000

€ 336.000

€0

3.8 Wet normering topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op de ABG-organisatie. Het voor de ABG-organisatie toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000, dit is het algemeen bezoldigingsmaximum. De ABG organisatie kent een bestuur en een directie, als volgt samengesteld: Bestuur: ▪ Burgemeester de heer D. Alssema (Gilze en Rijen), voorzitter in 2023 ▪ Waarnemend burgemeester de heer J. Brenninkmeijer (Alphen Chaam) ▪ Wethouder de heer E. Daandels (Alphen-Chaam) ▪ Burgemeester mevrouw M. de Hoon–Veelenturf (Baarle-Nassau) ▪ Wethouder de heer F. van Raak (Alphen-Chaam) ▪ Wethouder de heer M. Scheifes (Gilze en Rijen) ▪ Burgemeester mevrouw L. Schuitmaker (Alphen-Chaam) ▪ Wethouder de heer H. van Tilborg (Baarle-Nassau) Directie: ▪ Mevrouw J. van Aaken (algemeen directeur a.i. tot 28-2-2023 ) ▪ Mevrouw M. van Bavel (algemeen directeur vanaf 1-4-2023) ▪ De heer P. Geurts (directeur vanaf 1-5-2023) ▪ De heer N. van Mourik (directeur a.i. tot 1-5-2023) ▪ De heer G.W. van Weel (directeur)

35 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

Bezoldiging topfunctionarissen Tabel 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2023 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

G.W. van Weel Directeur 1-1 t/m 31-12 0,400 fte Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€€-

Subtotaal

€ 54.028*

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 89.200

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. € 54.028 N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2022 bedragen x € 1

G.W. van Weel

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1-1 t/m 31-12 0,400 fte

Dienstbetrekking? Bezoldiging

Nee

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€-

Beloningen betaalbaar op termijn

€-

Subtotaal

€ 53.485*

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 86.400

Bezoldiging

€ 53.485

* Bedrag gebaseerd op de factuur (40% van de loonsom) die ABG ontvangen heeft van de gemeente. Gemeentesecretaris is in dienst van de gemeente en voor 40% gedetacheerd naar de ABG-organisatie als (algemeen) directeur. De totale loonsom bevat meer looncomponenten dan de beloning plus belastbare onkostenvergoedingen en beloningen betaalbaar op termijn.

36 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

Tabel 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2023 bedragen x € 1

J. van Aaken

N. van Mourik

Functiegegevens Kalenderjaar

Algemeen directeur a.i. 2023 2022

Directeur a.i. 2023 2022

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 (o.b.v. aantal uren x maximum uurtarief) Bezoldiging (alle bedragen excl. btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

1-1 t/m 28-2

7-6 t/m 31-12 1-1 t/m 30-4

1-6 t/m 31-12

2 maanden

7 maanden

4 maanden

7 maanden

88

321

179

330

€ 212

€ 206

€ 212

€ 206

€ 44.800

€ 193.300

€ 89.600

€ 193.300

€ 84.782

€ 10.264

€ 38.517

€ 105.928

€ 19.000

€ 32.865

€ 48.781

€ 51.865

N.v.t.

N.v.t.

€ 48.781

€ 51.865

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

bedragen x € 1

M. van Bavel

P. Geurts

Functiegegevens Kalenderjaar

Algemeen directeur 2023

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2023

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand

Directeur 2023

1-4 t/m 31-12

1-5 t/m 3112

9 maanden

8 maanden

411

366

€ 212

€ 212

€ 244.200

€ 221.800

37 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 (o.b.v. aantal uren x maximum uurtarief) Bezoldiging (alle bedragen excl. btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 87.132

€ 45.324

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

€ 77.592

€ 35.520

€ 45.324*

€ 35.520*

N.v.t.

N.v.t.

€ 45.324

€ 35.520

Het bedrag van de overschrijding en de N.v.t. N.v.t. reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens N.v.t. N.v.t. onverschuldigde betaling * Bedrag gebaseerd op de factuur (40% van de loonsom) die ABG ontvangen heeft van de gemeente. Gemeentesecretaris is in dienst van de gemeente en voor 40% gedetacheerd naar de ABG-organisatie als (algemeen) directeur. De totale loonsom bevat meer looncomponenten dan de beloning plus belastbare onkostenvergoedingen en beloningen betaalbaar op termijn.

Tabel 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Gegevens 2023 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Dhr. D. Alssema

Voorzitter

Dhr. J. Brenninkmeijer

Bestuurslid

Dhr. E. Daandels

Bestuurslid

Mevr. M. de Hoon-Veelenturf

Bestuurslid

Dhr. F. van Raak

Bestuurslid

Dhr. M. Scheifes

Bestuurslid

Mevr. L. Schuitmaker

Bestuurslid

Dhr. H. van Tilborg

Bestuurslid

Bestuurders genieten geen bezoldiging vanuit de ABG-organisatie. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

38 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

3.9 Incidentele baten en lasten

In onderstaande tabel geven we een overzicht van de belangrijkste incidentele baten en lasten. Bedragen x € 1.000 Lasten Baten Huisvesting van 3 naar 2 gebouwen € 140 Fee-vergoeding Regio West Brabant 2022 € 84 Dubbele kosten verlof pensioen medewerker t.l.v. reserve verlofrisico € 120 € 120 Overheveling diverse budgetten van 2023 naar 2024 € 166 Kosten (inhuur) en opbrengsten i.v.m. speciale verzoektaken € 2.539 € 2.539 Reservering frictiekosten personeel € 250 Toevoeging voorziening spaarverlof (deels t.l.v. reserve verlofrisico) € 53 € 18 Aanvullen reserve verlofrisico € 50 Overheveling diverse budgetten van 2022 naar 2023 (via reserve) € 217 € 217 Totaal € 3.535 € 2.978

39 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

4. Overige gegevens 4.1 Controleverklaring

40 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

Bijlagen Bijlage A: Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 5. Sport, cultuur en recreatie 7. Volksgezondheid en milieu Totaal

41 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

Bedragen x € 1.000 Lasten Baten € 46.849 € 47.497 € 14 € 65 € 232 € 337 € 47.497 € 47.497

Bijlage B: BBV indicatoren 1

Formatie (excl. inhuur)

Definitie Eenheid

Aantal fte ambtelijke organisatie per 1 januari T-1 volgens formatieplan gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten x 1.000 Aantal fte per 1.000 inwoners

Bron

Eigen gegevens

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Begroot

Realisatie

2019

2020

2021

2022

2023

2023

7,2

7,2

7,5

7,6

7,7

8,3

Toelichting: de stijging in 2023 wordt o.a. veroorzaakt door formatie-uitbreiding vanuit de kadernota 2023 en formatie-uitbreiding waarvoor de drie gemeenten budget hebben overgeheveld naar de ABG. 2

Bezetting

Definitie Eenheid

Het werkelijk aantal werkzame fte per 1 januari T-1 (inclusief eventuele boventallige medewerkers) gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten x 1.000 Aantal fte per 1.000 inwoners

Bron

Eigen gegevens

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Begroot

Realisatie

2019

2020

2021

2022

2023

2023

6,5

6,8

7,2

7,6

7,2

7,8

Toelichting: de stijging in 2023 wordt m.n. veroorzaakt er doordat de instroom in 2023 hoger is geweest dan de uitstroom. T.o.v. 2022 is de afwijking marginaal (< 2 fte). 3

Apparaatskosten

Definitie Eenheid

Alle noodzakelijke financiële middelen voor de uitvoering van organisatorische zaken (salarissen, organisatie-, huisvestings-, automatiseringskosten, materiële kosten etc.) gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten Kosten in euro’s per inwoner

Bron

Eigen begroting

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Begroot

Realisatie

2019

2020

2021

2022

2023

2023

€ 637

€ 646

€ 853

€ 911

€ 865

€ 1.054

Toelichting: de stijging t.o.v. 2022 wordt voor het grootste deel veroorzaakt door indexering/CAO. Daarnaast heeft in 2023 meer inhuur plaatsgevonden (o.a. voor Omgevingswet, Wet Open Overheid, BRP-straat, ’t Zand, Klimaat- en energiebeleid) en zijn de energiekosten fors gestegen.

42 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

4

Externe inhuur

Definitie Eenheid

Kosten inhuur externen, gedeeld door de totale loonsom + kosten inhuur externen x 100% Percentage van de totale loonsom + kosten inhuur externen

Bron

Eigen begroting

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Begroot

Realisatie

2019

2020

2021

2022

2023

2023

13,0%

12,0%

16,6%

21,0%

3,0%

22,7%

Toelichting: de werkelijke kosten wijken sterk af van de begrote kosten omdat we in de begroting alleen inhuurbudget ramen voor vervanging bij langdurige ziekte en tijdelijke capaciteit voor extra taken, terwijl we in werkelijkheid ook personeel inhuren voor vacatures, projecten en extra opdrachten (o.a. voor Omgevingswet, Wet Open Overheid, BRP-straat, ’t Zand, Klimaat- en energiebeleid). In de grafiek presenteren we de werkelijke percentages en het gemiddelde percentage van externe inhuur over de afgelopen 5 jaar. De dekking voor extra inhuur werd gevonden in vacaturegelden, inkomsten en beschikbare middelen bij de drie gemeenten (o.a. Omgevingswet, BRP-straat, CDOKE-gelden).

Externe inhuur 25% 20% 15% 10% 5% 0% 2019

2020

2021

Percentage werkelijk

2022

2023

Percentage gemiddeld

5

Overhead

Definitie

Bron

a: Indirecte kosten (overhead) gedeeld door de directe kosten x 100% b: Indirecte kosten (overhead) gedeeld door totale lasten x 100% a: Opslagpercentage indirecte kosten op directe kosten b: Percentage indirecte kosten van de totale lasten Eigen begroting

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Begroot

Realisatie

2019

2020

2021

2022

2023

2023

Eenheid

a: 30,9% a: 30,4% a: 31,7% a: 38,6% a: 39,4% a: 39,4% b: 23,6% b:23,3% b: 24,1% b: 27,8% b: 28,3% b: 28,5% Toelichting: betreft opslagpercentage op basis van het overzicht zoals opgenomen in de paragraaf Overhead. De afgelopen jaren zijn in de ABG-begroting de overheadpercentages vermeld als opslagpercentage van de productieve uren (a) in plaats van als percentages van de totale lasten(b). Omdat de begrotingsvoorschriften definitie b voorschrijven, zijn in deze jaarrekening beide percentages opgenomen.

43 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie

commissie BBV en op basis van de afspraken het bestuur nadere toelichting opgenomen over de financiële rechtmatigheid. De geconstateerde afwijkingen betreffen:

44 – Jaarstukken 2023 ABG-organisatie