Bijlage 1 Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
Tekst van het document
JAARSTUKKEN 2022
Vastgesteld door: Bestuur ABG d.d. 9 mei 2023
Zaaknummer: 1000069
ABG-organisatie Postbus 3 5130 AA Alphen NB Bezoekadres Willibrordplein 1 5131 AV Alphen NB Telefoonnummer: 088 – 382 1000 E-mail: info@abg.nl Website: www.abg.nl
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
2
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave........................................................................................................................................ 3 Inleiding................................................................................................................................................... 4 Jaarverslag............................................................................................................................................... 5 1.
Programmaverantwoording............................................................................................................ 5
2.
Paragrafen ..................................................................................................................................... 12 2.1. Bedrijfsvoering ........................................................................................................................... 12 2.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................... 14 2.3. Financiering ................................................................................................................................ 16 2.4. Verbonden partijen .................................................................................................................... 17 2.5. Overige samenwerkingsverbanden ........................................................................................... 18 2.6. Wet Open Overheid ................................................................................................................... 18
Jaarrekening .......................................................................................................................................... 20 3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ................................................................. 20 3.2. Balans per 31 december 2022 ................................................................................................... 21 3.3. Toelichting op de balans ............................................................................................................ 23 3.4. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen ............................................................. 27 3.5. Overzicht van baten en lasten ................................................................................................... 28 3.6. Toelichting op baten en lasten................................................................................................... 30 3.7. Wet normering topinkomens (WNT) ......................................................................................... 32 3.8. Incidentele baten en lasten ....................................................................................................... 35 3.9. Rechtmatigheid .......................................................................................................................... 36 4.
Overige gegevens .............................................................................................................................. 40 4.1. Controleverklaring ..................................................................................................................... 40 Bijlage A: Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld................................................... 41
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
3
Inleiding Met genoegen bieden wij u de jaarstukken 2022 van de ABG-organisatie aan. We zijn trots op de prestaties van de ABG in het afgelopen jaar. Het jaar 2022 startte nog met de naweeën van de coronapandemie en ging over naar de oorlogssituatie in Oekraïne en de impact hiervan op de maatschappij en de economie. De onzekerheid over de toekomst is een gegeven waarin we zo goed als mogelijk invulling hebben gegeven aan de (nood)situaties die zich hebben voorgedaan. Deze oorlog heeft ook grote gevolgen op het lokale niveau. Zo hebben de ABG en de medewerkers zich niet alleen ingespannen om te zorgen dat alles blijft doordraaien, maar zich ook ontfermt over de opvang van vluchtelingen en binnen de mate van het mogelijke ook geholpen met de inwoners om de hoge kosten voor energie te dempen. In 2022 is het bestuur van de ABG-organisatie gewijzigd. In januari 2022 is burgemeester Minses opgevolgd door waarnemend burgemeester Brenninkmeijer. Na de gemeenteraadsverkiezingen is vanuit Gilze en Rijen wethouder Scheifes toegetreden tot het bestuur van de ABG in plaats van de heer Vermorken. Ongeveer op dat zelfde moment kwamen er, door het vertrek van de gemeentesecretarissen van Baarle-Nassau en Gilze en Rijen, vacatures voor de directiefuncties. Deze functies zijn op interim-basis ingevuld.
Met het ABG-plan "Helemaal ABG” is richting en invulling gegeven aan de verdere ontwikkeling van de organisatie. Bovendien zijn enkele speerpunten benoemd: • Continu ontwikkelen en verbeteren; • Behouden en werven van personeel; • Plan- en projectmatig werken; • Inspirerend leidinggeven. Naast deze ontwikkeling zijn ook grote stappen gezet in het proces richting een gemeenschappelijke huisvesting. De plannen voor een nieuwe huisvesting zijn uitgewerkt en voorgelegd aan de drie gemeenteraden. Deze investering in de ontwikkeling van de huisvesting loopt in lijn met de verdere ontwikkeling van de organisatie. Ondanks de hiervoor genoemde positieve ontwikkelingen constateren we tegelijkertijd dat de druk op de organisatie niet minder is geworden en alleen verder toeneemt. Vanaf de start van de werkorganisatie rust er op de begroting een efficiency taakstelling. Het kenmerk van een efficiencyslag is dat hetzelfde gedaan wordt met minder kosten. Dus een hogere productiviteit. Wij zien echter geen mogelijkheden meer om de productiviteit nog verder op te voeren zonder dat er keuzes in de dienstverlening gemaakt worden. Bovendien is het noodzakelijk verder te investeren in de ontwikkeling van de organisatie. Financieel resultaat 2022 Het boekjaar 2022 sluit ten opzichte van de bijgestelde begroting met een zeer geringe afwijking van 0,1%.
Het nadelig saldo van circa € 47.000 wordt in paragraaf 3.6 per onderdeel nader toegelicht. Conform het kostenverdeelmodel “Betalen en Genieten” hebben de gemeenten voor het boekjaar 2022 een factuur ontvangen op basis van de afgenomen dienstverlening bij de ABG-organisatie. Alle kosten en opbrengsten (inclusief het hierboven genoemde saldo) van de ABG-organisatie zijn afgerekend met de drie gemeenten.
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
4
Jaarverslag 1. Programmaverantwoording
A. Wat hebben we bereikt? ABG is de uitvoeringsorganisatie voor de drie zelfstandige gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen. De begroting van ABG kent 3 programma onderdelen namelijk Dienstverlening, Besluitvorming en Bedrijfsvoering. Wij verzorgen de ontwikkeling en uitvoering van beleid en dienstverlening voor inwoners, organisaties en bestuur van de drie gemeenten. Dat maakt het werken bij ABG ook meteen uitdagend en veelzijdig. Wij streven er naar onze dienstverlening tijdig en volgens het afgesproken kwaliteitsniveau te leveren. Tegelijk willen we een ontwikkelingsgerichte en innovatieve organisatie zijn. We zorgen dat we zichtbaar zijn en weten wat er leeft in onze gemeenten en organisatie. We tonen lef en initiatief en denken in oplossingen en zijn gericht op samenwerking met onze ‘stakeholders’.
B. Wat hebben we daarvoor gedaan? De programma onderdelen waar de ABG organisatie zich op richt in haar begroting en verantwoording betreffen Dienstverlening, Besluitvorming en Bedrijfsvoering. Op de volgende pagina’s geven we een (korte) toelichting op de beleidsmatige doelstellingen van de programmaonderdelen Dienstverlening, Besluitvorming en Bedrijfsvoering van de ABG-begroting 2022. Ambitie Dienstverlening In principe dragen alle (verbeter)acties binnen de ABG-organisatie ertoe bij onze dienstverlening naar een hoger plan te brengen. Het denken vanuit de klant moet centraal staan. Ambitie Besluitvorming Een van de ambities uit het organisatieplan en het bedrijfsplan is een betere voorbereiding van de besluitvorming. Voor het succes van de ABG-organisatie is het randvoorwaardelijk nodig om meer te halen uit het harmoniseren of standaardiseren. Ambitie Bedrijfsvoering Een van de ambities uit het organisatieplan en het bedrijfsplan is het verder op orde brengen van de bedrijfsvoering. Hiertoe hebben we een aantal concrete doelstellingen geformuleerd op het gebied van ICT, personeelszaken en financiën. Het effect dat we willen bereiken is grip op onze bedrijfsvoering.
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
5
Dienstverlening AMBITIE
We willen dat inwoners, instellingen en bedrijven betere dienstverlening ervaren
Doelstellingen
Realisatie op 31-12-2022
In de Burgerpeiling 2022 scoren de ABG gemeenten op of boven de benchmark waar het gaat om dienstverlening.
De online dienstverlening is zowel kwalitatief als kwantitatief uitgebreid. In de burgerpeiling 2022 wordt de digitale dienstverlening gewaardeerd met een 7,2 (in 2020 was dit 6,9). Het online kanaal wordt 10% meer gebruikt ten opzichte van 2021. 80% van de inwoners is tevreden over de wijze van afhandeling van klachten.
De waardering van inwoners, bedrijven en instellingen over de schriftelijke communicatie, scoort in het vierde kwartaal van 2022 tenminste een 7,5 voor de ABG gemeenten (in 2020 was deze 6,8).
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
De Burgerpeiling 2022 is uitgevoerd. We constateren dat de maatschappelijk ervaren afstand tussen overheid en burgers landelijk effect heeft op de uitkomsten van de burgerpeiling. Hierdoor vallen de resultaten lager uit. De dienstverlening aan de balie scoort in alle drie de gemeenten een ruime 8. Op basis van de uitkomsten zijn verbeteracties beschreven. De digitale dienstverlening is gewaardeerd met een 6,6. Het online kanaal is meer gebruikt voor de dienstverlening: ABG-breed gemiddeld + 2% ten opzichte van 2021.
-
Het meten van de tevredenheid over de afhandeling van klachten moet nog worden ingericht. Hierdoor zijn hierover derhalve geen cijfers te verstrekken. Gelet op beschikbare capaciteit zijn andere prioriteiten gesteld. Voor inwoners wordt de mening over communicatie en voorlichting gemeten met de Burgerpeiling. Hierboven is reeds een opmerking gemaakt over de burgerpeiling 2022. Voor de drie gemeenten gemiddeld is de score: 6,1.
6
Besluitvorming AMBITIE
We willen kwalitatief betere stukken opleveren (vergroten van de leesbaarheid en integraliteit)
Doelstellingen
Realisatie op 31-12-2022
De waardering van raadsleden en collegeleden t.a.v. de leesbaarheid en bruikbaarheid van raads- en collegevoorstellen scoort per 31-12-2022 tenminste 10% hoger dan de nulmeting in 2021.
Waardering van interne communicatie door bestuur, management en medewerkers scoort per 31-12-2022 tenminste 10% hoger dan de nulmeting in 2021.
Er zijn diverse acties uitgevoerd/uitgezet die leiden tot een verbetering van collegevoorstellen zoals een “tegenlees” club maar ook een nieuw ingericht zaaksysteem. Er zijn opleidingstrajecten voor adviseurs opgestart om hun adviesvaardigheden, met name in het bestuurlijk-ambtelijk samenspel, te verbeteren. Er is een aparte functionaris aangesteld voor de interne communicatie. In het kader van de organisatie ontwikkeling “helemaal ABG” zijn meerder communicatie momenten voor personeel. Daarnaast is personeel en ook de raden op verschillende wijzen geïnformeerd over de ABG huisvesting
Bedrijfsvoering AMBITIE
We willen efficiënter en professioneler werken
Doelstellingen Bij een gelijkblijvende opgave nemen de loonkosten van de ABG in 2022 ten opzichte van 2021 niet toe, behoudens nietbeïnvloedbare ontwikkelingen (zoals cao, pensioenpremies e.d.).
Organiseren van projecten of producten zodat het gewenste resultaat binnen budget en planning wordt opgeleverd.
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
Realisatie op 31-12-2022 De loonkosten van de ABG zijn niet toegenomen t.o.v. de bestaande opgaven. We constateren wel dat als gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt extra inhuur nodig is om tijdelijke vacatures in te vullen. Deze is duurder dan vast personeel. Hiernaast moeten we vaker arbeidsmarkttoelagen aanbieden om nieuwe medewerkers aan te trekken of te behouden en bieden we vaker het maximum van een salarisschaal aan. Dit leidt er wel toe dat nu gekeken wordt of het functiehuis nog passend is in de huidige arbeidsmarkt. Planmatig en projectmatig werken is een speerpunt van het ABG-plan om zo effectief en efficiënt mogelijk het werk te doen.
7
AMBITIE
We willen ICT beter benutten in ons dagelijks werk
Doelstellingen
Realisatie op 31-12-2022
Meer doen met dezelfde (ICT) middelen: Generieke inrichting proces Standaardisatie applicatie, gegevens en koppelingen
Vergroten van effectiviteit van alle beleid (plan-do-check-act); waardering door interne organisatie stijgt met tenminste 10% (rapportcijfer) t.o.v. 2021.
Optimale ondersteuning van tijd en locatie onafhankelijk werken.
Uitbreiden van de online dienstverlening en slim gebruik van de communicatiemiddelen ondersteund door nieuwe digitale producten, generiek inrichten van (cloud)diensten, gebruik van online toepassingen en open source oplossingen. Dit is uitgewerkt in 4 pijlers: Informatisering & ICT Innovatie Digitaal Samenwerken Informatiebeveiliging, privacy en bewustwording Informatie gestuurd werken
AMBITIE
In 2022 zijn vier grote applicaties bij ABG vervangen welke in de Equalit share gezamenlijk zijn ingekocht. Deze standaard applicaties zijn maximaal generiek ingericht. Het betreft de applicaties zaaksysteem, burgerzaken, omgevingswet en regiesysteem sociaal domein. Het realiseren van het dashboard Waar staat je gemeente, Sociaal Domein dashboard, Dienstverleningsdashboard leidt tot inzicht op het gevoerde beleid en verhoogde vraag naar data analyse. In 2022 zijn 9 intakes uitgevoerd voor realisatie nieuwe dashboards . In 2022 zijn (bijna) alle medewerkers een laptop en smartphone en andere hardware in bruikleen voor goed tijd en locatie onafhankelijk werken. In 2022 is een nieuw zaaksysteem geïmplementeerd. Dit is basis voor de doorontwikkeling van digitaal samenwerken in 2023. Er zijn verder hardware- en softwareaanpassingen gedaan in de vorm van firewalls om beveiligingsincidenten te voorkomen. Er wordt een Bedrijfscontinuïteits-plan opgesteld met maatregelen en afspraken, om te weten hoe te handelen ten tijde van een incident. Vanwege de corona, personeelsmobiliteit en implementaties van nieuwe systemen voor de wettelijke taken en bedrijfsvoering is één gezamenlijk Equalit experiment voor betere dienstverlening naar medio 2023 geschoven.
We willen voldoen aan de Algemene Verordening Gegevensbescherming
Doelstellingen Het implementeren van de AVG-artikelen om beveiligingsincidenten en datalekken te voorkomen.
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
Realisatie op 31-12-2022 Het plan om eind 2022 te voldoen aan de eisen is te ambitieus gebleken. De huidige formatie en de beschikbare middelen zijn onvoldoende om deze te realiseren. Inmiddels is deze wel meegenomen in de kadernota 2024.
8
AMBITIE
We willen een zo goed mogelijke match tussen het werkaanbod en de personele bezetting, zowel kwalitatief als kwantitatief
Doelstellingen
Realisatie op 31-12-2022
Verzuimcijfers zijn conform of lager dan het landelijk gemiddelde.
Het ziekteverzuim in 2022 was 5,1% en daarmee opnieuw lager dan het landelijk gemiddelde (5,8% in 2021).
Het aantrekken en behouden van kwalitatief goed personeel.
Er is een arbeidsmarktcampagne uitgerold en een ‘werken bij’ website ontwikkeld. Hiernaast is het aantal wervingskanalen uitgebreid. Het aantrekken en behouden van personeel is tevens een speerpunt in het ABG plan. Er is een nieuwe gesprekcyclus met aandacht voor ontwikkeling geïmplementeerd en een nieuw opleidingsbeleid en thuiswerkregeling vastgesteld en tijd en plaatsonafhankelijk werken wordt gefaciliteerd. Hiernaast is het ABG-plan vastgesteld die koers geeft aan de gewenste ontwikkeling van de organisatie.
Aantrekkelijke werkgever.
AMBITIE
We willen meer voorspelbare financiële uitkomsten, zowel binnen de ABG als voor de drie gemeenten
Doelstellingen
Realisatie op 31-12-2022
Financiële afwijkingen tussen primaire begroting en jaarrekening zijn tijdig gesignaleerd en beoordeeld op (re)actie.
Middels de tussentijdse rapportages zijn de verschillen ten opzichte van de begroting adequaat en tijdig toegelicht.
Inrichten van een interne beheersorganisatie waarin processen zijn vastgelegd en waarin aan de hand van intern controle plan de interne beheersing is georganiseerd. Geen onrechtmatige inkoop- en aanbesteding.
Op basis van de interim controle over 2022 constateren we dat onze basis op orde is en verwachten we goedkeurende accountantsverklaringen. We zijn in 2022 binnen de normen gebleven en blijven scherp op rechtmatige inkoop.
C. Indicatoren BBV Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen een basisset van beleidsindicatoren opnemen in de begroting. Het doel hiervan is om de begrotingen inzichtelijker te maken en een betere onderlinge vergelijkbaarheid van begrotingen mogelijk te maken. Hieronder presenteren we de verplichte beleidsindicatoren die voor de ABG-organisatie van toepassing zijn. Voor de berekening van de cijfers per 1.000 inwoners zijn de inwoneraantallen van de gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen bij elkaar opgeteld.
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
9
1
Formatie (excl. inhuur)
Definitie Eenheid
Aantal fte ambtelijke organisatie per 1 januari T-1 volgens formatieplan gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten x 1.000 Aantal fte per 1.000 inwoners
Bron
Eigen gegevens
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Begroot
Realisatie
2018
2019
2020
2021
2022
2022
7,0
7,2
7,2
7,5
7,4
7,6
Toelichting: de stijging in 2022 wordt o.a. veroorzaakt doordat de formatie van sportcoaches in 2022 in het formatieplan is opgenomen. 2
Bezetting
Definitie
Eenheid
Het werkelijk aantal werkzame fte per 1 januari T-1 (inclusief eventuele boventallige medewerkers) gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten x 1.000 Aantal fte per 1.000 inwoners
Bron
Eigen gegevens
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Begroot
Realisatie
2018
2019
2020
2021
2022
2022
7,5
6,5
6,8
7,2
7,0
7,6
Toelichting: de stijging in 2022 wordt m.n. veroorzaakt doordat de sportcoaches in 2022 in dienst van de ABG zijn gekomen. 3
Apparaatskosten
Definitie
Eenheid
Alle noodzakelijke financiële middelen voor de uitvoering van organisatorische zaken (salarissen, organisatie-, huisvestings-, automatiseringskosten, materiële kosten etc.) gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten Kosten in euro’s per inwoner
Bron
Eigen begroting
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Begroot
Realisatie
2018
2019
2020
2021
2022
2022
€ 588
€ 637
€ 646
€ 853
€ 774
€ 911
Toelichting: de stijging t.o.v. 2021 wordt deels veroorzaakt door indexering. Daarnaast heeft in 2022 meer inhuur bij vergunningverlening plaatsgevonden; in de gemeenten staat hier een veelvoud aan extra legesinkomsten tegenover. 4
Externe inhuur
Definitie
Kosten inhuur externen, gedeeld door de totale loonsom + kosten inhuur externen x 100%
Eenheid
Percentage van de totale loonsom + kosten inhuur externen
Bron
Eigen begroting
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Begroot
Realisatie
2018
2019
2020
2021
2022
2022
10,6%
10,0%
12,0%
16,6%
1,5%
21,0%
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
10
Toelichting: de begrote kosten wijken sterk af van de gerealiseerde kosten omdat we in de begroting alleen inhuurbudget ramen voor vervanging bij langdurige ziekte en tijdelijke capaciteit voor extra taken, terwijl we in werkelijkheid ook personeel inhuren voor vacatures, projecten en extra opdrachten. In 2022 heeft bovendien extra inhuur plaatsgevonden om de vele legesaanvragen van de drie gemeenten te verwerken. In de gemeenten staat hier een veelvoud aan extra legesinkomsten tegenover. 5
Overhead
Definitie
Overheadkosten gedeeld door totale lasten x 100%.
Eenheid
Percentage van de totale lasten
Bron
Eigen begroting
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Begroot
2018
2019
2020
2021
2022
Realisatie = Begroting 2022
29,3%
30,9%
30,4%
31,7%
38,6%
38,6%
Toelichting: betreft opslagpercentage op basis van het overzicht zoals opgenomen in de paragraaf Overhead.
D. Overhead Overheadkosten zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. In de begroting van de ABG-organisatie is een kostenverdeelstaat opgenomen waarin het opslagpercentage voor overhead berekend is op 38,56%. Dit opslagpercentage is doorgerekend in het uurtarief. We hanteren voorcalculatorische uurtarieven en maken achteraf geen berekening meer op basis van nacalculatie.
E. Onvoorzien Wettelijk is voorgeschreven dat in de programmabegroting een post voor onvoorziene uitgaven is geraamd. Er zijn geen voorschriften of normen over de omvang van deze post. Het is aan het bestuur om aan te geven welke omvang het nodig acht. Het begrote bedrag voor 2022 bedraagt € 126.000 (afgerond). Bij aanwending moet worden voldaan aan de volgende criteria (de drie O’s): Onvoorzien, Onontkoombaar en Onuitstelbaar. Het bestuur van de ABG heeft in 2022 besloten de stelpost aan te wenden voor de volgende posten: 1e tussentijdse rapportage ABG: meerkosten AJZ (inhuur) 2e tussentijdse rapportage ABG: inzet t.b.v. ziekte personeel 2e tussentijdse rapportage ABG: inzet t.b.v. organisatieontwikkeling 2e tussentijdse rapportage ABG: vrijval restant budget
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
€ 20.000 € 37.000 € 20.000 € 49.000 € 126.000
11
2. Paragrafen In deze paragraaf zijn de relevante paragrafen voor de ABG-organisatie opgenomen.
2.1. Bedrijfsvoering De paragraaf bedrijfsvoering biedt inzicht in de beleid inzake bedrijfsvoering. Bedrijfsvoering bestaat uit de onderdelen personeel, informatisering, automatisering, communicatie, organisatie, financieel beheer en beleid (waaronder de administratieve organisatie, treasury, planning en control en de interne controle) en facilitaire dienstverlening. De kwaliteit van onze bedrijfsvoering bepaalt mede het welslagen van onze externe dienstverlening. Het jaar 2022 startte nog met de naweeën van de coronapandemie en ging geruisloos over naar de oorlogssituatie in Oekraïne en de impact hiervan op de maatschappij en de economie. De onzekerheid over de toekomst is een gegeven waarin we zo goed als mogelijk invulling hebben gegeven aan de (nood)situaties die zich hebben voorgedaan. In deze achtergrond krijgt u een toelichting over de bedrijfsvoeringsaspecten rondom de thema’s van het overheidsontwikkelmodel (OOM). Beleid en strategie De ABG organisatie staat voor de ontwikkeling en uitvoering van beleid en dienstverlening voor inwoners, organisaties en bestuur van haar 3 gemeenten. De gekozen samenwerking moet de kwaliteit en continuïteit versterken. Op het vlak van beleid en strategie heeft de ABG-organisatie belangrijke stappen gezet. Het jaar is gestart met het formuleren van het ABG-plan "Helemaal ABG”.
Daarin wordt op basis van de organisatie-visie richting en invulling gegeven aan de verdere ontwikkeling van de organisatie. Hierbij zijn de speerpunten voor 2022 en 2023 benoemd. De speerpunten zijn: • Continu ontwikkelen en verbeteren; • Behouden en werven van personeel; • Plan en projectmatig werken; • Inspirerend leidinggeven. Deze invulling van het ABG-plan is doorgezet onverlet het vertrek van de gemeentesecretaris van Gilze en Rijen alsook het vertrek van de gemeentesecretaris van Baarle-Nassau. Naast deze ontwikkeling zijn grote stappen gezet in het traject om te komen tot een gemeenschappelijke ABG huisvesting. De plannen voor een nieuwe huisvesting zijn uitgewerkt en worden op dit moment voorgelegd aan de verschillende gemeenteraden. Deze investering in de ontwikkeling van de huisvesting loopt in lijn met de verdere ontwikkeling van de organisatie. Management In 2022 is gestart met een organisatie breed ontwikkelingstraject voor het management binnen de ABG organisatie. Doel van dit traject is een gedeelde en daarmee gezamenlijke wijze van werken te creëren. Hierdoor ontstaat een zelfde wijze van aansturen van medewerkers waarbij accent wordt gelegd op de dienstverlenende houding, eigenaarschap en bieden van ruimte voor ontwikkeling en plan en projectmatig werken.
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
12
Medewerkers Centraal staat de ontwikkeling van de medewerker binnen de organisatie. Dit is opgenomen in de speerpunten van het ABG-plan ‘Helemaal ABG’. We zetten daarop in langs meerdere lijnen: inspirerend leidinggeven en veel aandacht voor opleidingen en cursussen. Zowel ABG-breed, per afdeling of team als individueel. Het credo hierbij is dat we hierdoor niet alleen als individu groeien maar ook als gehele organisatie. Het voeren van het goede gesprek met aandacht voor medewerkers is met de introductie van een nieuwe gesprekscyclus een stap dichterbij gekomen. Het behouden van personeel heeft in de huidige arbeidsmarkt veel aandacht gekregen. Door bijvoorbeeld het bieden van goede opleidingsmogelijkheden, het bieden van goede faciliteiten om TPO te werken en acties in het kader van gezonde werkvloer wordt hier inhoud aan gegeven. Er is een opleiding gestart om het bestuurlijk- ambtelijk samenspel te verbeteren. Door de afdeling overstijgende aanpak wordt het integraal werken in de organisatie verder gestimuleerd. Dit jaar zijn 76 medewerkers in dienst gekomen en 55 medewerkers uit dienst gegaan. Ziekteverzuim In 2022 is het verzuimpercentage ziekteverzuim binnen ABG gemiddeld 5,1%. Hiermee is het ziekteverzuim lager dan het landelijk gemiddeld verzuimcijfer (van 5,8% in 2021).
De inzet bij ziekteverzuim is om preventief (vroeg-signalering, tijdige aandacht, training verzuimbegeleiding management) het ziekteverzuim te beïnvloeden. Middelen en processen Financiën Met het aantreden van de nieuwe raden en nieuwe colleges zijn er ook weer nieuwe raads- en collegeprogramma's uitgewerkt. Er is geïnvesteerd in het ontwikkelen en et vereenvoudigen van de begrotingsprocessen en de ontwikkeling van de Meerjarenramingen. De begrotingen en de andere P&C producten voor de vier organisaties zijn tijdig vastgesteld en zijn kwalitatief van een hoog niveau. Er is ingezet op de voorbereiding van de rechtmatigheidsverklaring die voor 2022/2023 op de agenda staat. Er is in 2022 een aanvang gemaakt met het versterken van de strategische invulling van de inkoopfunctie. Er is een start gemaakt met het ontwikkelen en verbeteren van rapportage door gebruikmaking van dashboards (PowerBI). Dashboard op het vlak van Personeel en doorlooptijden van facturen zijn operationeel en er volgen er nog meer. Dit zal een impuls geven aan de verdere ontwikkeling van de financial control-processen. Er is een start gemaakt met een organisatie breed traject om de belangrijkste processen in de organisatie te beschrijven en vast te leggen en verbeteringen aan te brengen. Daarbij is ook meteen aandacht voor de ICT technische ondersteuning van deze processen.
Informatievoorziening en Facilitaire zaken Het tijd en plaats onafhankelijk werken is in 2022 ondersteund met een aantal ontwikkelingen. Het ABG serviceplein is ingericht, medewerkers kunnen hier benodigde thuiswerkvoorzieningen bestellen. Er is een start gemaakt met de uitrol van beveiligde laptops waarmee locatie onafhankelijk gewerkt kan worden en alle medewerkers zijn voorzien van een smartphone. In de kantoorlocaties zijn mobiele vergadersystemen geplaatst om goed hybride te kunnen overleggen en samenwerken. Samen met de andere Equalit gemeenten is een nieuw zaaksysteem geïmplementeerd op het Microsoft platform. In 2023 wordt dit uitgebouwd en komt het accent te liggen op digitaal samenwerken. Tevens heeft het datagestuurd werken verder vorm gekregen. De processen in de burgerzaken applicaties zijn gezamenlijk met de Equalit-gemeenten geoptimaliseerd. Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
13
2.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Een definitie van weerstandsvermogen is de mate waarin de ABG-organisatie in staat is substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit in gevaar komt. We hebben de risico’s die betrekking hebben op de ABG-organisatie in onderstaande tabel in beeld gebracht. Het totaal van alle geschatte (maximale) risico’s bedraagt € 5 miljoen, met een gemiddelde kans van 14%. Dit resulteert in een risicobedrag van € 700.000. Omschrijving RISICO´S (niet limitatief)
maximaal kans % kans x gevolg risico
Algemeen juridisch: -Ongewenste contractverlenging -(Vermoedelijk) onrechtmatige inkoopprocedures -Boetes a.g.v. niet voldoen aan landelijke wet- en regelgeving waaronder door Autoriteit Persoonsgegevens (AVG) -Risico's door besluiten a.g.v. het niet volgen van de juiste procedure, het besluit is strijdig met de algemene beginselen van behoorlijk bestuur -Financiële risico's a.g.v. rechtmatige besluiten (nadeelcompensatie) -Procedurefouten mbt bezwaarschriften -Bestuur neemt een besluit dat in beroep wordt verworpen
€ 1.000.000
10%
€ 100.000
Algemeen HR: -Arbeidsrisico of procedurele risico's leiden tot aansprakelijkheidclaims -Transitievergoeding/WW-lasten bij hogere uitstroom op verzoek werkgever/2 jaar ziekte -Toenemende vergrijzing in combinatie met krappe arbeismarkt leidt tot tekort capaciteit en hogere inhuurkosten (niet dekkend met loonkosten) -Inhuur ziektepot is onvoldoende dekkend om capaciteit als gevolg van ziekte op te vangen -Inrichting ARBO omstandigheden niet volledig waardoor kans op een boete is Algemeen Verzekeringen & aansprakelijkheid: -Onbevoegd nemen van rechtshandelingen -Onverwerkte mutaties op verzekeringspolissen waardoor er geen dekking is bij voorkomende schade -Formele gebreken bij communicatie -Fouten bij het maken en toetsen van berekeningen, interpretatie complexe regelgeving of beoordelingsfouten kunnen leiden tot aansprakelijkstelling -Risico´s uitvoering taken ambtenaren (intern fouten / wanprestatie / regelgeving)
€ 1.500.000
10%
€ 150.000
€ 1.200.000
10%
€ 120.000
€ 1.000.000 € 200.000 € 100.000 € 5.000.000
30% 10% 10% 14%
€ 300.000 € 20.000 € 10.000 € 700.000
Algemeen ICT (o.a.) Equalit -Toegang tot netwerk en/of informatiesystemen door onbevoegden / cyberaanval -Failissement softwareleverancier -Niet goed testen van nieuwe programma's Totaal risico's
De doorkijk op het totaal van alle risico’s geeft een objectief beeld voor een minimaal aan te houden buffer. We merken op dat de gevolgde methode van inschatting (kansberekening) van risico’s inhoudt dat deze risico’s feitelijk niet te kwantificeren zijn. Zodra de risico’s reëel te kwantificeren zijn, is er sprake van een verplichting en moet een toereikende voorziening worden gevormd. De ABG-organisatie beschikt niet over een algemene reserve of weerstandsreserve om (financiële) risico’s op te vangen. De drie deelnemende gemeenten hebben alle drie een weerstandsreserve waarmee ook de risico’s van de ABG worden afgedekt. De risico’s van de ABG zijn daarom ook voor eenzelfde bedrag opgenomen in de risicoprofielen van de gemeenten.
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
14
(Fraude)risicobeheersing In het controleplan wordt expliciet aandacht besteed aan (fraude)risicoanalyse. Dit is de basis voor de inrichting en bijsturing van werkprocessen en waar nodig ook beleidsuitgangspunten. De beoordeling wordt daarna uitgewerkt in controledoelstellingen en interne controlemaatregelen. Risicomanagement wordt ingebed in de reguliere P&C-cyclus. De risicoanalyse wordt geactualiseerd bij zowel de begroting als de jaarrekening. Via de reguliere P&C-cyclus als ook bij het stappenplan van de invoering van de nieuwe rechtmatigheidswet staat risicomanagement (met name bewustwording en risicobereidheid) ook op de agenda van directie en bestuur. Indien zich nieuwe risico’s voordoen wordt de directie en het bestuur, afhankelijk van de importantie, zo nodig tussentijds geïnformeerd. Ook bij beleidsnota’s/beleidsvoorstellen wordt in voorkomende gevallen gebruik gemaakt van een risicoparagraaf in de betreffende nota/voorstel. Op dit moment zijn er geen concrete situaties van misbruik of oneigenlijk gebruik bekend. Financiële kengetallen BBV In het gewijzigde BBV is een basis-set van vijf kengetallen verplicht gesteld. Deze kengetallen geven in samenhang informatie over de financiële positie van de organisatie. Het BBV geeft geen landelijke normering voor de kengetallen. De kengetallen zijn een weerspiegeling van het gevoerde beleid binnen een organisatie.
De kengetallen moeten zodoende in samenhang worden beoordeeld, wat ook de onderlinge vergelijkbaarheid met andere organisaties bemoeilijkt. Verloop kengetallen Financiële kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit
Rekening 2021 2,6% 2,6% 12,1% 1,7% n.v.t. n.v.t.
Begroting 2022 6,0% 6,0% 3,8% 0,0% n.v.t. n.v.t.
Rekening 2022 3,8% 3,8% 8,4% 1,3% n.v.t. n.v.t.
Kleurindicatie: Groen = voldoende / Oranje = attentie / Rood = kwetsbaar
Toelichting/berekening kengetallen: Netto schuldquote: De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie en de hoogte van de investeringen uit het nabije verleden. Bij een score tussen de 100% en 130% is voorzichtigheid geboden. Bij een netto schuldquote hoger dan 130% doet een organisatie er goed aan om schulden af te bouwen. Op basis van de jaarrekeningcijfers 2022 bedraagt de netto schuldquote 3,8%, ruim onder de 100% (in 2021: 2,6%). Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: De netto schuldquote wordt tevens berekend met een correctie voor verstrekte leningen (uitgaand geld). Het verschil met de netto schuldquote (zonder correctie) vertegenwoordigt het mogelijke risico dat de organisatie loopt als alle verstrekte leningen niet terug betaald zouden worden. Omdat de ABGorganisatie geen leningen heeft, is dit kengetal gelijk aan het kengetal “netto schuldquote”. Solvabiliteitsratio:
De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarin bezit op de balans is afbetaald. Hoe hoger de uitkomst hoe gunstiger. We financieren dan immers meer met eigen vermogen. Op basis van de jaarrekeningcijfers 2021 scoort de ABG-organisatie een solvabiliteitsratio van 8,4% (in 2021: 12,1%). In het algemeen wordt een percentage groter of gelijk aan 25% als voldoende beschouwd. Het percentage voor de ABG-organisatie is laag, omdat de beleidskeuze gemaakt is dat de ABG-organisatie geen eigen algemene reserve heeft. -
Structurele exploitatieruimte: Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder rente en aflossing van leningen) te dekken. Het cijfer 1,3% duidt dus op een duurzaam evenwichtige begroting.
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
15
-
Grondexploitatie: de ABG-organisatie heeft geen voorraden grond. Dit kengetal is dus niet van toepassing. Belastingcapaciteit: de ABG-organisatie heeft geen belastinginkomsten. Dit kengetal is dus niet van toepassing.
2.3. Financiering Inleiding Treasury is het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om: • financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden; • het te allen tijde zorgen voor voldoende liquide middelen, waarbij een tijdelijk overschot tegen een zo hoog mogelijk rendement wordt belegd; • het afdekken van met name rente- en kredietrisico’s. Beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille Binnen de ABG zullen –indien noodzakelijk- enkel leningen aangetrokken worden die passen binnen de geldende wetgeving. Er zal te allen tijde voldaan worden aan de kasgeldlimiet en renterisiconorm. Renteschema
a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering
€
b. De externe rentebaten (idem)
1.171
-/- €
3.135
€
-1.964
€
-1.964
d1. Rente over eigen vermogen
+/+ €
0
d2. Rente over voorzieningen
+/+ €
0
€
-1.964
-/- €
0
Saldo rentelasten en rentebaten c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend
-/- €
0
-/- €
0
+/+ €
0
c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden Toegerekend c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f.
Renteresultaat op het taakveld Treasury
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
Voordelig
-1.964
16
Wet Fido De Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) is van toepassing. Deze wet schept een bindend kader voor een verantwoordelijke en professionele inrichting van de treasuryfunctie bij decentrale overheden. Het belangrijkste uitgangspunt daarbij is het beheren van risico’s. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft betrekking op financieringsvormen met een looptijd tot maximaal 1 jaar. De kasgeldlimiet bepaalt het bedrag dat maximaal met kort geld mag worden gefinancierd en wordt berekend op basis van een vast percentage van 8,5% van het begrotingstotaal (€ 41.219.003). Op basis van de begroting 2022 is de kasgeldlimiet voor de ABG-organisatie voor 2022 vastgesteld op € 3,50 miljoen. De maximale kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt € 2 miljoen. De kasgeldlimiet is, conform verwachting, in 2022 in geen enkel kwartaal overschreden. Renterisiconorm De renterisiconorm is direct gerelateerd aan het budgettaire risico. De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm voor de rekening 2022 bedraagt € 8,33 miljoen. Aangezien de ABG-organisatie geen langlopende leningen en dus geen aflossingsverplichtingen heeft, is de renterisiconorm niet overschreden.
Analyse begroot werkelijk In de begroting is geen rekening gehouden met rentelasten van € 1.170. Met ingang van 2019 wordt er door de bank bereidstellingsprovisie in rekening gebracht. Dit is een te betalen vergoeding over het niet-gebruikte deel van de toegestane roodstand. Ook de ontvangen rente van € 3.135 over de bij de BNG en schatkist aangehouden tegoeden is niet voorzien in de begroting. Gezien de hoogte van de rentebaten en -lasten leidt dit niet tot een materiële afwijking. Financieringsbehoefte De ABG-organisatie heeft geen opgenomen leningen. In 2022 is ook geen behoefte geweest aan het aantrekken van leningen.
2.4. Verbonden partijen De ABG-organisatie is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Alphen-Chaam, BaarleNassau en Gilze en Rijen in de vorm van een bedrijfsvoeringsorganisatie. De ABG neemt zelf ook weer deel in een stichting. Inkoopbureau West-Brabant Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Bestuurlijke vertegenwoordiger: Openbaar belang:
Etten-Leur Stichting Wethouder F. van Raak Borgen kwaliteit en efficiency inkoop-en aanbestedingsproces Financieel belang: Bijdrage 2022: € 145.000 Wijziging belang: Niet van toepassing Zeggenschap: Zitting in algemeen bestuur Beschrijving risico’s: Het Inkoopbureau kent als belanrijkste risico’s de behoefte aan flexibiliteit in gevraagde personeelscapaciteit en dienstverlening aan de deelnemers plus de Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
17
toegenomen schaarste op de arbeidsmarkt wat betreft inkoopadviseurs en contractmanagers. De kwaliteit en continuïteit van de bedrijfsvoering zijn tevens blijvend onder de aandacht. Financiële positie: Eigen Vermogen: Vreemd Vermogen: Resultaat 2021:
31-12-2020: € 569.680 € 916.403 € 180.173 positief
31-12-2021: € 683.180 € 495.080
2.5. Overige samenwerkingsverbanden De gemeenschappelijke regeling Shared Service Centrum Equalit wordt volgens het BBV niet als verbonden partij aangemerkt, omdat de ABG-organisatie geen bestuurlijk belang heeft in de gemeenschappelijke regeling. Shared Service Centrum Equalit Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Bestuurlijke vertegenwoordiger: Openbaar belang: Financieel belang: Wijziging belang: Zeggenschap:
Oosterhout Gemeenschappelijke regeling Geen Samenwerking op het gebied van ICT Bijdrage gebaseerd op afgenomen diensten Bijdrage 2022: € 3.101.000 Niet van toepassing Adviserend in Deelnemersraad
2.6. Wet Open Overheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden en deze vervangt de Wet openbaarheid bestuur (Wob). Vanaf deze datum is de passieve openbaarmaking binnen de organisatie daarop aangepast. Zo is de wettelijk voorgeschreven rol van Woo-contactpersoon belegd. Deze rol biedt de burgers zo nodig ondersteuning bij het vinden van documenten. Daarnaast zijn digitale kanalen beschikbaar voor het stellen van vragen over de Woo alsmede voor het indienen van Woo-verzoeken; dit laatste als opvolger van het Wob-verzoek. De actieve openbaarmaking is nog niet verplicht. Het actief openbaar maken houdt in dat documenten in elf informatiecategorieën online gepubliceerd moeten worden. De wet wordt op dit punt stapsgewijs ingevoerd. Er is hiertoe een analyse uitgevoerd welke processen binnen onze organisatie betrekking hebben op deze elf informatiecategorieën. In het derde kwartaal 2022 is door de Rijksoverheid aangegeven dat naar verwachting in 2023 de volgende vijf informatiecategorieën dienen te worden aangeleverd: - Organisatiegegevens, - Raadstukken, - Collegestukken, - Convenanten, - Wob / Woo-verzoeken.
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
18
In de loop van het vierde kwartaal is echter door de Rijksoverheid de ontwikkeling van de publicatie omgeving (PLOOI) hiervoor stopgezet. Bestuursorganen wordt gevraagd of een eigen publicatieomgeving tot de mogelijkheden behoort. Naast het digitaal publiceren op basis van de Woo is ook de implementatie van het digitaal ter inzage leggen (als onderdeel van de Wet elektronische publicaties) in 2022 gestart. De inwerkingtreding was eerder uitgesteld van 1 juli 2022 naar 1 januari 2023. Eind december is dit wederom met een half jaar uitgesteld. Ook de inwerkingtreding van de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer is in ieder geval uitgesteld tot 1 januari 2024.
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
19
Jaarrekening 3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Waarderingsgrondslagen algemeen De ABG-organisatie is een gemeenschappelijke regeling. Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) is van kracht. De jaarrekening is opgesteld in Euro’s. Voor zover niet anders vermeld, zijn activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Waarderingsgrondslagen activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs verminderd met de afschrijvingen. Financiële bijdragen van derden, die in directe relatie staan met een vast actief, worden in mindering gebracht op de waarde van het actief. Afschrijving vindt plaats op basis van de verwachte levensduur volgens de lineaire methode. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In dit jaar heeft een dergelijke niet plaatsgevonden.
Vlottende activa De vorderingen, overlopende activa en liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Zo nodig wordt op de vorderingen een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Op dit moment hebben we geen voorziening omdat de inschatting is dat alle vorderingen inbaar zijn. Waarderingsgrondslagen passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit bestemmingsreserves en het nog te bestemmen resultaat. Een nadere uiteenzetting over de reserves is opgenomen in de toelichting op de balans. Reserves worden gevormd volgens de door het bestuur ter zake genomen besluiten. Ook de onttrekkingen aan deze reserves geschieden volgens daartoe strekkende bestuursbesluiten. Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen de op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico’s, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en bestaan uit netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva.
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
20
3.2. Balans per 31 december 202 2
Activa
31 december 2022
31 december 2021
-
-
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa - investeringen met economisch nut
2.352.730 2.352.730
Financiële vaste activa Totaal vaste activa
1.965.970 1.965.970
-
-
2.352.730
1.965.970
6.336.686
3.898.221
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Uitzett. in 's Rijks schatkist looptijd < 1 jr. Liquide middelen - Banksaldi
Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
6.317.657 19.029 0
3.179.981 556 717.684 0
0
32.638 32.638
190.473 190.473
1.479.806 1.479.806
Totaal vlottende activa
6.527.159
5.410.665
Totaal -generaal
8.879.889
7.376.635
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
21
Passiva
31 december 2022
31 december 2021
Vaste passiva Eigen vermogen - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat
749.343 749.343 0
894.055 894.055 0
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
38.143
91.800
Totaal vaste passiva
787.486
985.855
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een renteypische looptijd korter dan 1 jaar - Banksaldi - Overige schulden
Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
7.641.158 627.720 7.013.438
3.350.790 3.350.790
451.245
3.039.990
451.245
3.039.230
0
760
Totaal vlottende passiva
8.092.403
6.390.780
Totaal - generaal
8.879.889
7.376.635
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
22
3.3. Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa Mutatieoverzicht investeringen met economisch nut Boekwaarde 31-12-2021
Vermeerdering 2022
Vermindering 2022
Afschr. 2022
Bijdragen van derden 2022
Afwaardering
Vervoermiddelen
962.262
241.424
0
118.633
0
0
1.085.053
Machines, apparaten en installaties
144.345
83.375
0
29.038
0
0
198.682
Overige materiële vaste activa
859.363
472.033
0
262.401
0
0
1.068.995
1.965.970
796.832
0
410.072
0
0
2.352.730
Omschrijving
Totaal
2022
Boekwaarde 31-12-2022
Vermeerdering 2022 De vermeerdering in 2022 bedraagt € 796.832. De belangrijkste vermeerderingen (> € 50.000) zijn : Vervanging wagenpark Vervanging tractoren Vervanging shovel Investeringen IBP Investeringen I-visie Overige investeringen Totale vermeerderingen 2022
53.689 187.735 83.375 332.515 66.395 73.123 796.832
Vlottende activa Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Overzicht uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Omschrijving Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist looptijd < 1 jaar Totaal vorderingen
Stand per 31-122022
Stand per 31-122021
6.317.657
3.179.981
19.029
556
0
717.684
6.336.686
3.898.221
Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen op openbare lichamen bestaat grotendeels uit de bijdragen, speciale verzoektaken en detacheringsvergoedingen die de ABG in rekening brengt bij de gemeenten AlphenChaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen. Schatkistbankieren Per balansdatum heeft de ABG-organisatie geen bedrag uitstaan bij de Nederlandse schatkist. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. Schatkistbankieren is ingevoerd voor gemeenten, provincies, waterschappen, en gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect op de omvang van de EMU-schuld. Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
23
Depositotarieven en inleentarieven worden geharmoniseerd. Decentrale overheden, waaronder gemeenten, krijgen op de deposito’s een rente vergoed die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat. In onderstaande tabel geven we per kwartaal inzicht in de banksaldi voor het schatkistbankieren: Kwartaal 1 Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Bedragen x € 1.000 Kwartaal 3 Kwartaal 4
Kwartaal 2
137
100
119
160
1.000
1.000
1.000
1.000
863
900
881
840
0
0
0
0
Een voorwaarde voor schatkistbankieren is dat het saldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten automatisch wordt afgeroomd. Hiervoor is een intradaglimiet afgesproken met het Ministerie van Financiën. Liquide middelen Overzicht liquide middelen Omschrijving
Stand per 31-122022
Stand per 31-122021
Banksaldi
0
32.638
Totaal liquide middelen
0
32.638
Overlopende activa Overzicht overlopende activa Omschrijving
Stand per 31-122022
Stand per 31-122021
Nog te ontvangen bedragen
114.330
1.326.521
Vooruitbetaalde bedragen
76.143
153.285
Totaal overlopende activa
190.473
1.479.806
De overlopende activa bestaan uit nog te ontvangen bedragen en bedragen die vooruitbetaald zijn. Het betreft de volgende posten (bedragen > € 10.000): Eindafrekening Betalen en Genieten 2022 GLR Eindafrekening Betalen en Genieten 2022 BLN Licentiekosten Level software Abonnement Neuron BAG Hosting, support en helpdesk websites Overige posten
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
106.123 5.603 13.750 17.759 16.726 30.512 190.473
24
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen
Mutatieoverzicht eigen vermogen Saldo 31-12-2021
Bestemming resultaat
Vermeerdering 2022
Vermindering 2022
0
0
0
0
0
Bestemmingsreserve Verlofrisico
212.794
210.000
149.310
0
273.484
Bestemmingsreserve eigen risico wwverplichting
80.000
25.000
15.785
Bestemmingsreserve reparatie 3e jaar ww
50.261
15.070
0
0
65.331
Bestemmingsreserve restant budget
551.000
186.769
416.456
0
321.313
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
Totaal Eigen Vermogen
894.055
436.839
581.551
0
749.343
Omschrijving
Bestemmingreserve Rekeningresultaat
2021
Saldo 31-12-2022
0 89.215
Doel bestemmingsreserves Omschrijving
Doelstelling
Bestemmingsreserve Rekeningresultaat
Reserve ten behoeve van gerealiseerd resultaat
(voorheen Bestemmingsreserve Verbeterplan) Bestemmingsreserve Verlofrisico
Reserve om vervanging van langdurig verlof voor pensioendatum van een medewerker te financieren.
Bestemmingsreserve eigen risico ww-verplichting
Financieren eigen risico WW-verplichting
e
Bestemmingsreserve reparatie 3 jaar WW
Financieren derde jaar WW
Bestemmingsreserve restant budget
Reserve ten behoeve van budgetoverheveling naar volgend dienstjaar
Mutaties Eigen Vermogen Vermeerdering 2022 De vermeerdering van € 436.839 bestaat uit de volgende posten: Storting in bestemmingsreserve eigen risico ww-verplichting conform begroting 2022 Storting vanuit salarisadministratie in bestemmingsreserve reparatie 3e jaar ww Storting in bestemmingsreserve verlofrisico obv 2e turap 2022 Budgetoverheveling naar 2023 t.b.v. dashboard woningbouw (2e turap 2022) Budgetoverheveling naar 2023 restant budget Wet Open Overheid (2e turap 2022) Budgetoverheveling naar 2023 restant budget burgerparticipatie (incidenteel budget 2022)
25.000 15.070 210.000 34.000 99.769 53.000 436.839
Vermindering 2022 De vermindering van € 581.551 bestaat uit de volgende posten: Eigen risico ww-verplichting 2022 Onttrekking t.b.v. budgetoverhevelingen van 2021 naar 2022 Onttrekking werkelijk salariskosten ten laste van bestemmingsreserve verlofrisico Onttrekking bestemmingsreserve verlofrisico tbv voorziening spaarverlof personeel
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
15.785 416.456 132.295 17.015 581.551
25
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Mutatieoverzicht voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Omschrijving Voorziening personeel Voorziening spaarverlof personeel Totaal Voorzieningen
Vrijval
Saldo 31-12-2021
Vermeerdering 2022
Vermindering 2022
Saldo 31-12-2022
91.800
0
15.035
76.765
0
0
38.143
0
0
38.143
91.800
38.143
15.035
76.765
38.143
2022
Doel voorzieningen Omschrijving
Doelstelling
Voorziening personeel
Vergoeding voor uit dienst treden medewerkers
Voorziening spaarverlof personeel
Voorziening ter dekking van bovenwettelijke verlof dat geen gelijke omvang kent en/of bestaat uit overmatige verlofsaldi of spaarsaldi.
Mutaties voorzieningen Vermeerdering 2022 De vermeerdering van € 38.143 betreft het instellen van de “voorziening spaarverlof personeel”. Voor het bovenwettelijke verlof dat geen gelijke omvang kent en/of bestaat uit overmatige verlofsaldi of spaarsaldi moet een voorziening worden opgenomen. Vermindering 2022 De vermindering van € 15.035 bestaat uit de volgende posten: Besteding voorziening personeel 2022
15.035 15.035
Vrijval 2022
In verband met het ontbreken van verdere verplichtingen is het restant saldo van de “voorziening personeel” vrijgevallen ten gunste van de exploitatie.
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Overzicht netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Omschrijving Banksaldi
Stand per 31-122022
Stand per 31-122021
627.720
0
Overige schulden
7.013.438
3.350.790
Totaal kortlopende schulden
7.641.158
3.350.790
Overige schulden De overige schulden hebben betrekking op diverse leveringen en diensten van derden aan de ABG-organisatie. Daarnaast maken de afdrachten aan de belastingdienst en ABP deel uit van de overige schulden.
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
26
Overlopende passiva Overzicht overlopende passiva Omschrijving
Stand per 31-122022
Vooruit ontvangen bedragen
Stand per 31-122021 0
760
Nog te betalen bedragen
451.245
3.039.230
Totaal overlopende passiva
451.245
3.039.990
De overlopende passiva bestaan voornamelijk uit bedragen die we nog moeten betalen met betrekking tot 2022. De nog te betalen bedragen bestaan uit de volgende bedragen: Inhuur personeel 2022 Eindafrekening Betalen en Genieten 2022 ALC Eindafrekening SCC 2022 Diverse overige posten
247.476 64.712 84.000 55.057 451.245
3.4. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen De ABG-organisatie heeft een aantal langlopende rechten en verplichtingen die niet in de balans zijn opgenomen. De belangrijkste hiervan per einde 2022 zijn: • Gemeenschappelijke regeling met gemeenten Per 1 januari 2016 zijn de ambtelijke organisaties van de gemeenten Alphen-Chaam, BaarleNassau en Gilze en Rijen samengevoegd in de gemeenschappelijke regeling ABG-organisatie. De deelnemende gemeenten kunnen uittreden uit de gemeenschappelijke regeling met inachtneming van een opzegtermijn van 2 kalenderjaren. Voor de jaren 2023 tot en met 2025 betekent dit dat de deelnemende gemeenten circa € 116 miljoen bijdragen in de gemeenschappelijke regeling ABG-organisatie (gebaseerd op de begroting 2023 en de meerjarenbegroting 2024-2026). • Huurverplichtingen Op basis van bovengenoemde gemeenschappelijke regeling heeft de ABG-organisatie de huurverplichting voor het gebruik van de gemeentekantoren, gemeentewerven / milieustraat en materieel/tractie van de deelnemende gemeenten. De huurverplichtingen voor 2023, 2024 en 2025 bedragen circa € 2,2 miljoen. • ICT Equalit De ABG-organisatie is per 1 januari 2016 een gemeenschappelijke regeling aangegaan met Equalit. Deze regeling is getroffen om samen te werken bij informatisering en automatisering van de gemeentelijke dienstverlening aan burgers, bedrijven en instellingen.
De regeling is aangegaan voor onbepaalde tijd met een mogelijkheid tot uittreding per 31 december van het vierde kalenderjaar volgend op het jaar waarin het bestuur van de ABG het besluit tot uittreding heeft verzonden aan Oosterhout. Dit betekent dat de verplichting over de periode tot en met 2027 circa € 15 miljoen bedraagt. • ICT onderhoudscontracten Bij diverse softwareleveranciers hebben we contracten afgesloten met een gemiddelde looptijd van 3 jaar. De verplichtingen voor de komende jaren bedragen circa € 1,9 miljoen. • Schoonmaak Voor schoonmaakwerkzaamheden van de drie gemeentekantoren en de gemeentewerf en de milieustraat in Gilze en Rijen is met De Schoonmaakcoöperatie een nieuw contract afgesloten over de periode van 1 juni 2022 tot 1 juni 2026. De verplichting bedraagt circa € 670.000. Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
27
• •
•
Niet opgenomen vakantiedagen door personeelsleden Ultimo 2022 bedraagt de verplichting voor niet opgenomen vakantiedagen circa € 1,3 miljoen. Inkoopbureau Per 1 januari 2016 is de ABG-organisatie een samenwerkingsovereenkomst aangegaan met Stichting Inkoopbureau West-Brabant. De overeenkomst geldt voor onbepaalde tijd waarbij opzegging mogelijk is met inachtneming van een opzegtermijn van één heel budgettair jaar. Voor 2023 bedraagt de verplichting ongeveer € 158.000. Vennootschapsbelasting Uit onderzoek is gebleken dat de ABG-organisatie geen belastingplichtige activiteiten uitvoert voor de vennootschapsbelasting.
3.5. Overzicht van baten en lasten De ABG-organisatie is een bedrijfsvoeringsorganisatie die bestaat uit één programma, het programma bedrijfsvoering. De totale lasten en baten bedragen: Paragraaf Bedrijfsvoering
Rekening 2021
Totaal lasten Totaal baten Saldo voor mutaties reserves Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Saldo na mutaties reserves Positief saldo = voordeel Negatief saldo = nadeel
37.775.641 37.544.586 -231.055 -505.061 736.116 0
Begroting 2022 voor wijziging 34.382.038 34.418.538 36.500 -38.000 1.500 0
Begrotingswijziging 2022 6.378.965 6.112.965 -266.000 -420.000 686.000 0
Begroting 2022 na wijziging 40.761.003 40.531.503 -229.500 -458.000 687.500 0
Rekening 2022 40.996.009 40.851.298 -144.711 -436.840 581.551 0
Verschil
-235.006 319.795 84.789 21.160 -105.949 0
In onderstaande grafiek geven we de verdeling van de kosten van de ABG weer:
Jaarstukken 2022 ABG-organisatie
28
Onderstaand geven wij een specificatie van de lasten en baten van het programma Bedrijfsvoering.
Rekening 2021
Begroting Begrotings 2022 voor wijziging 2022 wijziging
Begroting 2022 na wijziging
Rekening 2022
23.441.123 203.761 741.647
24.836.835 206.087 683.037
645.93536.320100.900
24.190.900 169.767 783.937
24.245.141 234.350 834.458
54.24164.58350.521-
4.707.431 1.778.817 1.071.819
396.319 1.504.793 989.916
6.356.298 256.191181.300
6.752.617 1.248.602 1.171.216
6.666.965 1.328.779 1.173.206
85.652 80.1771.990-
4.099.451
3.737.890
787.376
4.525.266
4.618.968
93.702-
858.743
940.640
88.790
1.029.430
1.013.547
15.883
677.844
695.879
60.500
756.379
746.054
10.325
Calamiteitenbudget
-
125.889
126.000-
111-
Stelpost indexering overige lasten (A2 t/m E)
-
313.753
313.753-
-
134.663
-
125.000
125.000
49.000-
49.000
-
8.000
Lasten
Verschil 2022
Personeel Salariskosten Overige personeelslasten Personeel gerelateerde kosten Inhuur en uitbesteding Inhuur Uitbesteding
Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Aanvullende kosten
Organisatie- en kwaliteitsontwikkeling Begrotingsdoelmatigheid (groei 10% per jaar na 2020)
60.342
Coronamaatregelen
Totaal lasten
Baten
111127.954
2.954-
8.000
6.587
1.413
-
37.775.641
34.382.038
6.378.965
40.761.003
40.996.009
235.006-
Rekening 2021
Begroting Begrotings 2022 voor wijziging 2022 wijziging
Begroting 2022 na wijziging
Rekening 2022
Verschil 2022
4.791 75.000
298.812 75.000 -
377.662 76.765 3.150
78.850 1.765 3.150
300 25.067
2.700933-
Personeel Diverse personele opbrengsten Overige personeelsbaten Personeel gerelateerde baten Inhuur en uitbesteding Inhuur Uitbesteding
Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Aanvullende kosten