Bijlage 1 GLR Jaarstukken 2025 NIEUW

Het saldo van de tot dusver gerealiseerde tussentijdse winstnemingen, per ultimo 2025, bedraagt € 1.243.000. Het saldo van de toekomstige winstnemingen bedraagt naar verwachting € 41.000. Dit betekent voor dit project een totaal verwacht positief resultaat (op eindwaarde) van € 1.283.000. Midden-Brabant Poort fase 1 In 2011 is de gemeente met haar samenwerkingspartner de planuitvoering gestart van fase 1. Het bouw- en woonrijp maken van de gronden in fase 1 is zo goed als afgerond. Nu resteren hoofdzakelijk werkzaamheden rondom het beheer en de afronding van de WKO. In 2026 wordt het resterende deel woonrijp gemaakt. Vooral het overdragen van het WKO-systeem heeft momenteel de aandacht. Naar verwachting kan dit project in 2026 worden afgesloten. Het verloop van het verwachte resultaat (eindwaarde) laat het volgende beeld zien: • Jaarstukken 2024 (per 31-12-2024); € 127.000; • Begroting 2026 (per 30-06-2025); € 135.000; • Jaarstukken 2025 (per 31-12-2025); € 124.000. In vergelijking met de jaarstukken 2024 is het verwachte resultaat (eindwaarde) afgenomen met € 3.000. De oorzaken, op hoofdlijnen, zijn als volgt: • In 2025 is er een bedrag van ca. € 10.000 aan winst genomen; • Voor de afwikkeling van de overdracht van het WKO-systeem zijn extra plankosten opgenomen; • Het resterende verschil is opgebouwd uit meerdere (kleine) afwijkingen.

Het saldo van de tot dusver gerealiseerde tussentijdse winstnemingen, per ultimo 2025, bedraagt € 2.282.000. Het saldo van de toekomstige winstnemingen bedraagt naar verwachting € 124.000. Dit betekent voor dit project een totaal verwacht positief resultaat (op eindwaarde) van € 2.405.000. Midden-Brabant Poort fase 2 Gezien de nauwe relatie met het plangebied van fase 1 heeft de gemeente Midden-Brabant Poort fase 2 in 2015 in exploitatie genomen. Fase 1 is ondertussen geheel uitgegeven en fase 2 is een logisch vervolg hierop.

Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

95

In december 2025 is de samenwerkingsovereenkomst vastgesteld waarin is overeengekomen dat de gemeente dit plangebied samen met een ontwikkelaar gerealiseerd zal worden. Voor deze ontwikkeling wordt een aparte entiteit opgericht, namelijk een CV/BV. De CV/BV heeft twee eigenaren, namelijk de gemeente en de ontwikkelaar. Hiervoor is een onafhankelijke grondexploitatie opgesteld. In deze grondexploitatie worden de civiele kosten en meeste plankosten gemaakt. Daarnaast is ook een gemeentelijke grondexploitatie opgesteld. Deze fungeert als “grondbank” voor de grondexploitatie van de CV/BV. In plaats van het sluiten van de oude grondexploitatie en het openen van een nieuwe, is de voormalige fase 2 grondexploitatie omgezet naar de nieuwe grondexploitatie die fungeert als grondbank. Deze gemeentelijke grondexploitatie is wel opgenomen in de Paragraaf grondbeleid. De eerste verkopen staan geprognosticeerd voor 2027. Dit is mede gebaseerd op de aanname dat de provincie intern salderen in 2027 mogelijk maakt. De grondexploitatie heeft een restant looptijd van acht jaar. Het verloop van het verwachte resultaat (eindwaarde) laat het volgende beeld zien: • Jaarstukken 2024 (per 31-12-2024); -€ 639.000; • Jaarstukken 2025 (per 31-12-2025); € 2.321.000. In vergelijking met de jaarstukken 2025 is het verwachte resultaat (eindwaarde) toegenomen met € 2.961.000.

Dit wordt volledig veroorzaakt door de scopewijziging van het project. Vliegende Vennen Paarse Strook Deze locatie vormt de overgangszone tussen de woonwijk Vliegende Vennen en het bedrijventerrein ten zuiden van het spoor. De Paarse Strook is bedoeld voor bedrijven met de mogelijkheid tot het bouwen van een bedrijfswoning. Het plan is gefaseerd ontwikkeld en in 2023 is geen perceel verkocht. Het laatste nog uit te geven perceel wordt naar verwachting in 2025 verkocht. In het oostelijke deel van het plangebied (aan de voet van het kunstwerk “de Margrieten”) worden woningen gerealiseerd. Daarna wordt het resterende deel van het plangebied woonrijp gemaakt. Deze grondexploitatie kan naar verwachting in 2026 of 2027 worden afgesloten. Dit is afhankelijk van de voortgang van de bouw. Het verloop van het verwachte resultaat (eindwaarde) laat het volgende beeld zien: • Jaarstukken 2024 (per 31-12-2024); € 1.280.000; • Begroting 2026 (per 30-06-2025); € 1.276.000; • Jaarstukken 2025 (per 31-12-2025); 1.187.000. In vergelijking met de jaarstukken 2024 is het verwachte resultaat (eindwaarde) afgenomen met € 93.000. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de indexering van de eenheidsprijzen en de tussentijdse winstneming van ca. € 76.000,-. Het saldo van de tot dusver gerealiseerde tussentijdse winstnemingen, per ultimo 2025, bedraagt € 2.705.000.

Het saldo van de toekomstige winstnemingen bedraagt naar verwachting € 1.187.000. Dit betekent voor dit project een totaal verwacht positief resultaat (op eindwaarde) van € 3.892.000.

96

Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

Faciliterend grondbeleid Faciliterend grondbeleid (ook passieve complexen genoemd) houdt in dat de gemeente zelf geen grondexploitaties voert maar dit overlaat aan private ontwikkelaars. De gemeente 'faciliteert' deze gebiedsontwikkelingen door te investeren in plankosten, welke kosten vervolgens zullen worden verhaald op betrokkenen (middels een zogenaamde anterieure overeenkomst). Deze vorm van verrekening wordt in veruit de meeste gevallen toegepast. In de overige gevallen wordt vooraf geen overeenstemming bereikt tussen een private ontwikkelaar en de gemeente. In die situatie wordt de kostenverrekening gebaseerd op een exploitatieplan en het sluiten van een nadere (posterieure) overeenkomst. Zoals genoemd in de inleiding is publiekrechtelijk kostenverhaal anders geregeld onder de Ow. Het exploitatieplan is met het inwerkingtreding van de Ow komen te vervallen. Daarnaast is behalve het traditionele kostenverhaal tevens (publiekrechtelijk) kostenverhaal zonder tijdvak geïntroduceerd. Er zijn nu dus twee stromen. De traditionele vorm van publiekrechtelijk kostenverhaal heeft net als voorheen een duidelijk eindbeeld, fasering en einddatum. Het nieuwe systeem, kostenverhaal zonder tijdvak, is bestemd voor organische gebiedsontwikkeling, waarbij geen duidelijk eindbeeld en fasering zijn.

Hierbij gaat het om plannen met een globale functieaanduiding die op verschillende manieren kan worden uitgewerkt. De gemeente Gilze en Rijen is momenteel niet betrokken bij dergelijke plannen. Alle private ontwikkelingen zijn geactualiseerd, de resultaten hiervan zijn verwerkt in de jaarstukken 2025. Winst- en verliesneming grondexploitaties Voor projecten waarin niet alle kosten gedekt worden door opbrengsten vormen wij een voorziening (op basis van de netto contante waarde). We brengen dit bedrag ten laste van de algemene reserve grondexploitatie. Bij de bepaling van de winstneming wordt de "percentage of completion" regel uit het BBV toegepast. Daarbij wordt een deel van het verwachte eindresultaat tussentijds als winst genomen (en gedoteerd aan de algemene reserve grondexploitatie) naar rato van de gerealiseerde baten en lasten. Jaarlijks bezien we bij de samenstelling van de jaarstukken of we gronden moeten afwaarderen (en een verliesvoorziening moeten treffen) en of we winst moeten nemen. Tabel 9 geeft het verloop van de boekwaarde van de diverse grondexploitaties weer. Aangevuld met de dotaties aan de verliesvoorziening geeft de tabel tevens inzicht in het totale resultaat van de grondexploitaties. Stand per 31-122024

In exploitatie genomen gronden woningbouw In exploitatie genomen gronden bedrijventerreinen

17.064.314

Totaal

Omschrijving

Baten 2025

Winstneming 2025

Stand per 31-122025

-2.619.311

16.691.752

2.467.615

220.866

2.745.964

572.252

722.772

495.912

3.091.355

19.810.278

3.039.867

943.638

-2.123.399

19.783.107

Stand per 31-122024

Voorziening verwachte verliezen

Lasten 2025

-7.475.605

Totaal resultaat grondexploitaties

Vrijval verliezvoor- Stand per 31-12ziening 2025 2025

-2.934.922 811.523

-4.555.304

Tabel 9 balanspost voorraden

Het totale resultaat van de grondexploitaties over 2025 bedraagt circa € 951.000. Opgebouwd uit circa € 468.000 aan winstnemingen en een onttrekking aan de verliesvoorziening van circa € 483.000.

Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

97

Reserves grondbedrijf Het weerstandsvermogen van het grondbedrijf bestaat uit de algemene reserve grondexploitatie en dient ter dekking van onvoorzienbare risico’s. Dotaties en onttrekkingen vinden onder andere plaats als gevolg van winst- en verliesneming op de lopende grondexploitaties. Het saldo van de algemene reserve grondexploitatie (deze is niet gemaximeerd) per 31-12-2025 bedraagt circa € 2.763.000. Dit betekent dat de algemene reserve grondexploitatie niet groot genoeg is om de risico’s binnen de grondexploitaties op te vangen. In dit geval worden de risico’s gedekt vanuit de algemene reserve. Voor meer informatie verwijzen we u graag naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Risicoparagraaf Met bouwgrondexploitaties zijn meer dan gemiddelde risico’s gemoeid. De exploitatie strekt zich uit over een groot aantal jaren en het gaat om grote investeringen. De opbrengsten worden veelal pas na de gemaakte kosten genoten en het is altijd de vraag of de verwachte opbrengsten ook gerealiseerd worden. Er wordt geprobeerd zoveel mogelijk risico’s te kwantificeren en deze in de grondexploitatieberekeningen mee te nemen. In de grondexploitatie moet voldoende weerstandscapaciteit aanwezig zijn om risico’s op te kunnen vangen. Het gewogen risico voor de lopende grondexploitaties tezamen is in totaal circa € 1.929.000.

Hiermee is rekening gehouden in de berekende weerstandscapaciteit. Voor meer informatie verwijzen we u graag naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.

98

Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

Wet Open Overheid De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden en wordt gefaseerd ingevoerd tot 2027. Deze wet heeft als doel dat overheidsinstanties informatie (nog) transparanter maken door actief te publiceren. Door de toegankelijkheid van overheidsinformatie te verbeteren, stelt de Woo inwoners in staat om beter geïnformeerd te zijn over beleid en besluitvorming. In 2025 ontvingen we 30 Woo-verzoeken. De ABG-organisatie voert de Woo uit voor onze gemeente. Implementatie publicatieplatform In 2025 is de gezamenlijke aanbesteding voor een publicatieplatform (samen met de bij Equalit aangesloten gemeenten) afgerond. Gezamenlijk is gekozen voor het platform van eData. Dit nieuwe platform zal de verwerking en publicatie van Woo-documenten aanzienlijk vereenvoudigen en de toegankelijkheid van informatie voor inwoners verder vergroten. In 2025 is samen met de bij Equalit aangesloten gemeenten gestart met de technische implementatie van het platform. In het tweede kwartaal van 2026 zal de implementatie binnen de ABG-organisatie starten. Informatiehuishouding op orde In het kader van de informatie huishouding op orde is in 2025 gestart met het verbeteren van de (meta)data over onze bedrijfsmiddelen.

Hiertoe zijn voor de bedrijfsmiddelen Processen, Data en Systemen “Single points of Truth” technisch ingericht (op één plek worden de gegevens van een type bedrijfsmiddel eenduidig beheerd). In de eerste helft van 2026 zal het beheer hiervan binnen de ABG-organisatie worden vastgesteld.

Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

99

Jaarrekening

100

Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen