Bijlage 1 - Begroting 2024 GGD
Tekst van het document
gemeenschappelijke ontwikkelingen, diensten en uitdagingen.
Samen werken aan gezond gewoon
I
Begroting 2024
I
GGD Hart voor Brabant
40 / 56
4. Het overzicht van baten en lasten
Inhoud
Programma Publieke gezondheid
Financiën
De GGD als organisatie
Het overzicht van baten en lasten
Bijlagen
4.1 Uitgangspunten We baseren de ramingen voor 2024 op de volgende uitgangspunten: > de gemeentelijke bijdragen op basis van de cijfers in bijlagen 1 en 2; > indexeringen voor prijzen en lonen volgens de index van de gemeente Tilburg; > actualiseren van de baten en lasten voor autonome ontwikkelingen; > onze opdracht in de beheersing en bestrijding van het coronavirus loopt af per 1 juli 2023, daarom hielden we daar in deze begroting geen rekening mee. Bij kostenoverschrijdingen informeert de directeur het dagelijks bestuur via de bestuursrapportage. Daarnaast informeren we het algemeen bestuur bij belangrijke afwijkingen.
Samen werken aan gezond gewoon
I
Begroting 2024
I
GGD Hart voor Brabant
42 / 56
Inhoud
Programma Publieke gezondheid
Financiën
De GGD als organisatie
Het overzicht van baten en lasten
Bijlagen
4.2 Overzicht van baten en lasten Er is één programma (Publieke gezondheid), op basis van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), waarop we alle baten en lasten begroten. We ramen geen bedrag voor onvoorziene baten en lasten.
Rekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Omschrijving
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Programma Publieke gezondheid - regulier
60.548
47.507
13.041
67.786
47.419
20.367
75.065
52.229
22.836
Overhead
7.928
21.342
-13.414
4.875
26.179
-21.304
4.708
28.045
-23.336
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Subtotaal Programma Publieke gezondheid - regulier
68.476
68.849
-373
72.661
73.598
-937
79.773
80.274
-501
Programma Corona
57.935
57.935
0
20.000
20.000
0
0
0
0
Programma Publieke gezondheid
126.411
126.784
-373
92.661
93.598
-937
79.773
80.274
-501
794
372
422
5.118
4.181
937
501
0
501
127.205
127.156
49
97.779
97.779
0
80.274
80.274
0
Vennootschapsbelasting
Toevoeging/onttrekking aan reserves: Programma Publieke gezondheid Gerealiseerd resultaat bedragen x € 1.000
Samen werken aan gezond gewoon
I
Begroting 2024
I
GGD Hart voor Brabant
43 / 56
Inhoud
Programma Publieke gezondheid
Financiën
De GGD als organisatie
Het overzicht van baten en lasten
Bijlagen
4.3 Baten De belangrijkste verschillen tussen de begrotingen 2024 en 2023: > hogere baten basispakket11 door hogere gemeentelijke bijdrage door de indexering (+8,05%) en door de actualisering basispakket, dit wordt deels teniet gedaan door lagere baten basispakket doordat de baten voor de inhaalcampagnes HPV wegvallen omdat die een tijdelijk karakter hadden; > lagere baten uit plustaken gemeenten doordat een deel door de actualisering van het basispakket verschuift naar het basispakket, deels teniet gedaan door hogere baten door de indexering van de tarieven; > hogere baten plustaken en overige baten derden als gevolg van indexatie en autonome ontwikkelingen.
Rekening 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Basispakket
41.462
44.103
50.864
Plustaken gemeenten
10.140
11.995
11.013
Plustaken en overige baten derden
16.833
16.563
17.896
41
0
0
68.476
72.661
79.773
Vrijval voorzieningen Resultaat bedragen x € 1.000
11 Het basispakket is in dit overzicht: de gemeentelijke bijdrage, het geld voor de rijksregeling Algemene seksuele gezondheid/PrEP en onderdelen van het rijksvaccinatieprogramma waarvan de financiering niet via het Gemeentefonds lopen (bijv. inhaalcampagne HPV of maternale kinkhoestvaccinaties).
Samen werken aan gezond gewoon
I
Begroting 2024
I
GGD Hart voor Brabant
44 / 56
Inhoud
Programma Publieke gezondheid
Financiën
De GGD als organisatie
Het overzicht van baten en lasten
Bijlagen
4.4 Lasten De belangrijkste verschillen tussen de begrotingen 2024 en 2023: > hogere personeelskosten, met name gedreven door het indexeren van de salariskosten; > hogere overige bedrijfskosten voornamelijk als gevolg van inflatie en daarmee samenhangende stijgende inkoopprijzen.
Rekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Personeelskosten
47.475
49.638
54.313
Overige personeelskosten
2.413
2.411
2.605
Kapitaalslasten
1.283
1.637
1.769
Huisvestingskosten
3.698
4.033
4.357
Overige bedrijfskosten
13.359
15.880
17.230
Dotatie voorzieningen
621
0
0
68.849
73.599
80.274
Resultaat bedragen x € 1.000
Samen werken aan gezond gewoon
I
Begroting 2024
I
GGD Hart voor Brabant
45 / 56
Inhoud
Programma Publieke gezondheid
Financiën
De GGD als organisatie
Het overzicht van baten en lasten
Bijlagen
4.5 Investeringskredieten De investeringen in 2023 zijn zowel vervangingsinvesteringen als investeringen voor de laatste regionale vestiging in Uden, de investeringen in 2024 zijn alleen vervangingsinvesteringen.
Investeringskredieten per 1 januari 2023 Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Inventarissen Automatiseringsapparatuur Bedrijfsauto’s Medische inventaris Overige materiële vaste activa Totaal
Verwachte kredietaanvraag 2023
Verwachte investeringen 2023
Verwachte investeringen 2024
Verwachte stand investeringskrediet eind 2024
0
0
0
0
0
1.297
1.000
-1.036
0
1.261
653
500
-454
-46
653
1.079
500
-736
-159
684
154
0
0
0
154
1.460
1.000
-1.024
-87
1.349
351
0
-63
0
288
4.994
3.000
-3.313
-292
4.389
bedragen x € 1.000
Samen werken aan gezond gewoon
I
Begroting 2024
I
GGD Hart voor Brabant
46 / 56
Inhoud
Programma Publieke gezondheid
Financiën
De GGD als organisatie
Het overzicht van baten en lasten
Bijlagen
4.6 Reserves Het verloop van de reserves staat in dit overzicht:
Ontwikkeling reserves 2020-2024
"Raming per 31-12-2023"
Toevoeging 2024
2.193
0
0
0
2.193
0
0
0
0
0
- Reserve dekking kapitaallasten
3.504
0
-501
0
3.003
- Reserve innovatieve projecten
120
0
0
0
120
0
0
0
0
0
5.817
0
-501
0
5.316
Algemene reserve
Onttrekking Resultaat "Raming per 2024 vorig boekjaar 31-12-2024"
Bestemmingsreserves: - Reserve huisvestingsvisie
- Reserve vernieuwing bedrijfsprocessen Totaal bedragen x € 1.000
Samen werken aan gezond gewoon
I
Begroting 2024
I
GGD Hart voor Brabant
47 / 56
Inhoud
Programma Publieke gezondheid
Financiën
De GGD als organisatie
Het overzicht van baten en lasten
Bijlagen
Ontwikkeling reserves 2020-2024 De omvang van de algemene reserve is vrij constant. De bestemmingsreserves dalen omdat we die inzetten voor hun doelen. De reserve huisvestingsvisie wikkelen we in 2023 af nadat de regionale vestiging in Uden is gerealiseerd. Het saldo van die reserve gaat naar een nieuwe bestemmingsreserve: de reserve dekking kapitaallasten. Deze reserve zetten we in om een bijdrage te leveren aan de besparing op de huisvestingskosten. De reserve vernieuwing bedrijfsprocessen zetten we naar verwachting in 2023 volledig in voor het doel, waardoor in 2024 geen saldo meer resteert. Het bestedingsplan voor de reserve innovatieve projecten komt terug bij het voorstel aan het algemeen bestuur voor de innovatieve projecten 2024.
bedragen x € 1.000
Samen werken aan gezond gewoon
I
Begroting 2024
I
GGD Hart voor Brabant
48 / 56
Inhoud
Programma Publieke gezondheid
Financiën
De GGD als organisatie
Het overzicht van baten en lasten
Bijlagen
4.7 Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen staat in dit overzicht:
"Raming per 31-12-2023"
Toevoeging "Vrijval 2024 2024"
Aanwending 2024
"Raming per 31-12-2024"
0
0
0
0
0
Voorziening verlofsparen
416
139
0
42
596
Totaal
416
139
0
42
596
Mobiliteitsvoorziening personeel
bedragen x € 1.000
We verwachten dat we alle lopende van-werk-naar-werk trajecten in 2023 succesvol afronden.
Samen werken aan gezond gewoon
I
Begroting 2024
I
GGD Hart voor Brabant
49 / 56
Inhoud
Programma Publieke gezondheid
Financiën
De GGD als organisatie
Het overzicht van baten en lasten
Bijlagen
4.8 Meerjarenraming 2024-2027 Voor de meerjarenraming hanteren we deze uitgangspunten: > constant prijsniveau: geen indexering van baten en lasten tussen 2024 en 2027; > 10 jaar gelijkblijvende vrijval uit de nieuwe reserve dekking kapitaallasten; > geen verlenging van de beleidsagenda versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid 2023-2024 waardoor de begroting na 2024 € 1,2 miljoen naar beneden gaat. Over structurele investeringen vanaf 2025 moet het ministerie van VWS nog besluiten; > geen incidentele baten en lasten. Op dit moment kennen we geen andere feiten die leiden tot het aanpassen van de ramingen.
Programma Publieke gezondheid
Begroting 2024 Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Baten
79.773
79.773
79.773
79.773
Lasten
-80.274
-80.274
-80.274
-80.274
-501
-501
-501
-501
Toevoeging reserves
0
0
0
0
Onttrekking reserves
501
501
501
501
Toevoeging/onttrekking reserves
501
501
501
501
0
0
0
0
Saldo van baten en lasten
Gerealiseerd resultaat
bedragen x € 1.000
De balans van de meerjarenraming staat in bijlage 3. Samen werken aan gezond gewoon
I
Begroting 2024
I
GGD Hart voor Brabant
50 / 56
Bijlagen
Inhoud
Programma Publieke gezondheid
Financiën
De GGD als organisatie
Het overzicht van baten en lasten
Bijlagen
Bijlage 1: Gemeentelijke bijdrage 2024
Aantal inwoners
Gemeentelijke bijdrage basispakket 2024
Bernheze
32.262
€ 1.373.950
Boekel
11.162
€ 475.359
Boxtel
33.761
€ 1.437.788
Dongen
27.207
€ 1.158.671
Gilze en Rijen
26.829
€ 1.142.573
Goirle
24.175
€ 1.029.547
's-Hertogenbosch
158.796
€ 6.762.684
Heusden
45.825
€ 1.951.560
Hilvarenbeek
15.953
€ 679.394
Land van Cuijk
91.447
€ 3.894.476
Loon op Zand
23.795
€ 1.013.363
Maashorst
58.936
€ 2.509.922
Meierijstad
83.710
€ 3.564.978
Oisterwijk
32.944
€ 1.402.994
Oss
94.457
€ 4.022.663
Sint-Michielsgestel
30.131
€ 1.283.196
Tilburg
227.701
€ 9.697.158
Vught
32.115
€ 1.367.689
Waalwijk
49.945
€ 2.127.020
1.101.151
€ 46.894.987
Totaal
Het aantal inwoners baseren we op de CBS-cijfers van 1 januari 2023. Samen werken aan gezond gewoon
I
Begroting 2024
I
GGD Hart voor Brabant
52 / 56
Inhoud
Programma Publieke gezondheid
Financiën
De GGD als organisatie
Het overzicht van baten en lasten
Bijlagen
Bijlage 2: Nominale ontwikkelingen We indexeren de gemeentelijke bijdrage volgens het
2022
systeem dat ook de gemeente Tilburg gebruikt, zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling van de GGD. Dit is een systeem met een index voor lonen en prijzen, met elk jaar een correctie op basis van de werkelijke cijfers over de twee vorige jaren. De nominale uitgangspunten voor 2024 baseert de gemeente Tilburg op het principeakkoord Cao
2023
2024
Totaal
Prijzen Begroting 2023
3,40%
3,00%
Begroting 2024
6,12%
4,54%
4,22%
Totaal
2,72%
1,54%
4,22%
8,48%
Gemeenten 2023 en op de meest recente raming van het CPB (CEP 2023 van 9 maart 2023). De index in deze begroting is van na de kadernota en
Lonen
wijkt daarom af: 8,05% (was 6,66%).
Begroting 2023
1,50%
3,00%
Als de indexcijfers na het vaststellen van de begroting
Begroting 2024
2,10%
6,05%
4,22%
Totaal
0,60%
3,05%
4,22%
nog veranderen, blijft de gemeentelijke bijdrage gelijk. Een eventueel begrotingstekort vangen we dan op via
7,87%
de algemene reserve. Correctie prijsontwikkeling 2022 en 2023
4,26%
Correctie loonontwikkeling 2022 en 2023
3,65%
Gewogen correctie nominale ontwikkeling 2022/2023
3,83%
Gewogen correctie nominale ontwikkeling 2024
4,22%
Totaal index gemeentelijke bijdrage 2024
8,05%
8,05%
Loon-/prijsverhouding Lasten begroting 2023 (x € 1.000)
70.302
Personele lasten
49.020
69,73%
Materiele lasten
21.282
30,27%
Samen werken aan gezond gewoon
I
Begroting 2024
I
GGD Hart voor Brabant
53 / 56
Inhoud
Programma Publieke gezondheid
Financiën
De GGD als organisatie
Het overzicht van baten en lasten
Bijlagen
Bijlage 3: Balans meerjarenraming 2024-2027
Geraamde balans
Rekening per 31-12-2022 per 31-12-2023 per 31-12-2024 per 31-12-2025 per 31-12-2026 per 31-12-2027
Activa Vaste activa
11.868
13.000
13.000
13.000
13.000
13.000
Voorraden
82
82
82
82
82
82
13.736
5.883
5.382
4.882
4.381
3.881
Liquide middelen
145
145
145
145
145
145
Overlopende activa
1.613
1.613
1.613
1.613
1.613
1.613
Totaal activa
27.444
20.723
20.222
19.722
19.221
18.721
Eigen vermogen
7.376
5.316
4.816
4.315
3.815
3.314
Voorzieningen
727
596
596
596
596
596
0
0
0
0
0
0
14.530
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
Overlopende passiva
4.811
4.811
4.811
4.811
4.811
4.811
Totaal passiva
27.444
20.723
20.222
19.722
19.221
18.721
GGD Hart voor Brabant
54 / 56
Uiteenzetting met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Passiva
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
bedragen x € 1.000
Samen werken aan gezond gewoon
I
Begroting 2024
I
Inhoud
Programma Publieke gezondheid
Financiën
De GGD als organisatie
Het overzicht van baten en lasten
Bijlagen
Bijlage 4: Taakvelden In dit overzicht staan de baten en lasten van de verschillende taakvelden zoals bedoeld in het BBV. Dit overzicht is nodig voor het berekenen van de overhead: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
Begroting 2024 Baten
Lasten
Saldo
118
-118
118
64
53
4.708
28.045
-23.336
501
0
501
0
0
0
Bestuur en ondersteuning
5.327
28.227
-22.900
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
2.438
2.284
155
1.2 Openbare orde en veiligheid
526
377
149
2.965
2.661
304
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
2.382
2.382
0
6
Sociaal domein
2.382
2.382
0
7.1 Volksgezondheid
69.600
47.004
22.596
7
69.600
47.004
22.596
80.274
80.274
0
0.1 Bestuur 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0
1
Veiligheid
Volksgezondheid en milieu
Totaal bedragen x € 1.000
Samen werken aan gezond gewoon
I
Begroting 2024
I
GGD Hart voor Brabant
55 / 56
Inhoud
Programma Publieke gezondheid
Financiën
De GGD als organisatie
Het overzicht van baten en lasten
Bijlagen
Bijlage 5: EMU-Saldo De GGD mag alleen geld beleggen in waardepapieren met weinig risico, bij instellingen die voldoen aan strenge eisen. We moeten de risico’s beperken en dat gebeurt onder andere door: > een limiet voor het kasgeld, zodat er niet te veel kortlopende leningen zijn;
> een norm voor de rente, zodat er een spreiding is in de vervaldata van de leningen en daarmee in wisselingen van rentepercentages. In dit overzicht staan de bedragen en percentages die hierover duidelijkheid geven.
Omschrijving
2022
Raming Raming Raming Raming Raming 2023 2024 2025 2026 2027
+1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves
-373
-937
-501
-501
-501
-501
+2
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
1.283
1.637
1.769
1.769
1.769
1.769
+3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie
621
0
0
0
0
0
-4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
2.485
3.313
292
292
292
292
+5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
727
727
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Nee
Nee
Nee
Nee
Nee
Nee
0
0
0
0
0
0
-1.681
-3.340
977
977
977
977
de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 +6
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord
-7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijpmaken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)
+8
Baten bouwgrondexploitatie: Baten voor zover transacties niet op de exploitatie verantwoord
-9
Lasten op de balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen
-10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van de bovengenoemde posten
+11
Verkoop van effecten: a.
Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)
b.
Zo ja, wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?
Berekend EMU-saldo bedragen x € 1.000
Samen werken aan gezond gewoon
I
Begroting 2024
I
GGD Hart voor Brabant
56 / 56