Document · PDF

Bijlage 1- Begr 2025 en MJB 2026-2028 na Bestuursbesl

Gemeenteraad 20 juni 2024, gemeente Gilze en RijenBij agendapunt: Raadsvoorstel tot kennisnemen van Programmabegroting 2025, Meerjarenbegroting 2026-2028 en jaarrekening 2022 Diamant-groep11.407 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Kadernota;

Beleidsbegroting (programmabegroting);

Jaarplannen inclusief begrotingen totaal en per bedrijfsonderdeel;

Financiële en sociale maandrapportages;

Periodieke interne controle rapportages;

Jaarverslag inclusief jaarrekening

Informatisering en Automatisering De digitale transformatie van de organisatie vereist veel aandacht, tijd en geld. Informatie- en workflowmanagement, informatiebeveiliging, privacy (AVG) en het op niveau brengen en houden van digitale skills zijn hierbij belangrijke thema's. Daarnaast zijn er specifieke ICTgerelateerde projecten die in ontwikkeling zijn en hieronder kort benoemd worden. Dit alles om de organisatie toekomstbestendig te maken.

Programma-begroting 2025 - meerjarenbegroting 2026-2028

DIAMANT GROEP

Rechtmatigheidsverklaring Vanaf het controlejaar 2023 legt niet de accountant maar het bestuur verantwoording af over rechtmatigheid. Deze verantwoording steunt op de interne controle. Daarin wordt getoetst of de maatregelen van interne controle in de financiële processen goed werken en wordt gebruikt om de kwaliteit van deze processen te verbeteren.

Het opstellen en uitvoeren van de interne controle wordt door de organisatie uitgevoerd. De controlerend accountant maakt voor haar controle gebruik van deze werkzaamheden en de bevindingen die daaruit volgen. De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording is mede bedoeld om het gesprek te ondersteunen over de (financiële) rechtmatigheid. Met als doel om de rol van het algemeen bestuur op dit vlak te versterken.

5.3.

Onderhoud kapitaalgoederen

De Diamant-groep heeft voor de periode 2017-2031 een onderhoudsplan laten opstellen voor de locatie aan de Zevenheuvelenweg. Het onderhoudsplan gaat uit van een (theoretische) economische levensduur. Per jaar wordt daarom bekeken of onderhoud inderdaad noodzakelijk is of nog even kan worden uitgesteld. Eind 2023 is het warmte en koude project afgerond waarna er begin 2024 een actualisatie komt van het meerjarig onderhoudsplan. Op de locatie Insulindestraat staat nog één pand dat als opslag wordt gebruikt. Deze locatie wordt minimaal onderhouden op wat benodigd is voor de opslagfunctie. Voor La Poubelle wordt het scenario uitgewerkt om daar tot nieuwbouw te komen.

5.4.

Financiering

Per 31 december 2025 ziet de financiering van de investeringen er als volgt uit: Financieringsbehoefte (in €1000)

Totale boekwaarde investeringen

18.440

Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende leningen /- financiële vaste activa Totaal langlopende financiering

15.041 449 7.007 22.497

Om de verwachte investeringen voor la Poubelle uitte kunnen voeren is een lening noodzakelijk. Deze kunnen op dit moment niet uit de eigen middelen worden gefinancierd.

Programma-begroting 2025 - meerjarenbegroting 2026-2028

DIAMANT GROEP

5.5.

Verbonden partijen

Naam

Vestigings plaats

Wijze van deelname

Openbaar belang

Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW)

Tilburg

Algemeen Bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting

Initiëren en financieel ondersteunen van werkgelegenheidsprojecten bij de Gemeenschappelijke regeling. Het beschikbaar stellen van arbeidskrachten ten behoeve van de uitvoering van de projecten.

Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV

Tilburg

Gemeenschappelijke regeling is 100% aandeelhouder

Participatie in risicovolle projecten. Deelnemen in en samenwerken met en het voeren van de directie over andere rechtspersonen en ondernemingen in het kader van gesubsidieerde arbeid door de Diamant-groep.

Meervlaks BV

Tilburg

BV Bepro is 100% aandeelhouder

Op dit moment is deze BV niet actief.

BV 18k

Tilburg

BV Bepro is 100% aandeelhouder

Diverse activiteiten op het gebied van HRM ten behoeve van de Diamant-groep en derden. Dienstverlening ten behoeve van alfacheques, diensten-cheques en huishoudelijke hulp.

BV 18k Flex

Tilburg

BV 18k is 100% aandeelhouder

Het tegen vergoeding detacheren van arbeidskrachten.

Stichting La Poubelle

Tilburg

Algemeen Bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting

Kringloopwinkel. Werkzaamheden gericht op of ten dienste van het milieu. Het creëren en in stand houden van leerwerkplekken voor personen met een afstand tot de arbeidsmarkt.

De Schoonmaak Coöperatie

Vught

Gemeenschappelijke regeling is lid voor circa 48%

Het faciliteren en creëren van leerwerkplekken voor personen met een afstand tot de arbeidsmarkt in een leer/werkbedrijf gericht op schoonmaakactiviteiten.

Programma-begroting 2025 - meerjarenbegroting 2026-2028

DIAMANT GROEP

Naam

Eigen vermogen (afgerond op duizenden euro's)

Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW)

Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:

1.867.000 1.968.000

Bedrijfsmatige Projecten BV (Bepro)

Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:

Meervlaks BV

4.000

Verandering in belang

Resultaat 2023

Geen

-1.500

9.907.000 10.171.000 4.177.000 936.000

Geen

264.000

Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2022: Vreemd vermogen per 31-12-2022:

361.000

Geen

-4.000

BV 18k

Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:

9.164.0009 440.000 3.587.000 897.000

Geen

275.000

BV 18k Flex

Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:

18.000 18.000 1.222.000 131.000

Geen

Stichting La Poubelle

Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:

1.046.000 654.000 566.000 930.000

Geen

-392.000

De Schoonmaak Coöperatie

Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:

1.075.000

Geen

965.787

2.000

357.000 0 2.000

1.928.704 4.457.725

2.989.134

Programma-begroting 2025 - meerjarenbegroting 2026-2028

DIAMANT GROEP

Visie op de verbonden partijen •

Stichting Bevordering Werkgelegenheid: continueren van het beleid om alle werkzame ambtenaren in dienst te nemen.

•

Bedrijfsmatige Projecten BV: in de BV vinden geen activiteiten plaats.

•

Meervlaks BV: vooralsnog een lege BV, in te zetten op termijn voor nieuwe ontwikke

lingen. •

BV 18k: continuering voor pay-rolling activiteiten van de reguliere medewerkers van de Diamant-groep met een tijdelijk dienstverband en derden.

•

BV 18k flex: voortzetting van detacheringsactiviteiten naar externe werkgevers.

•

Stichting La Poubelle: behoud en voortzetting van de beschikbaarheid van participatie-

banen binnen de kringloopwinkels en werkplaatsen. •

De Schoonmaak Coöperatie: continuering van de coöperatie met de andere twee orga

nisaties, Weener XL en de WSD-groep.

6. Bijlage 1 Reserves en voorzieningen Bedragen in euro's Omschrijving

2024 Bedrijf

Dotaties

Saldo 1-1-2024

2026

2025

Ontrek-

Saldo

kingen

31-12-2024

Dotaties

Ontrek-

Saldo

kingen

31-12-2025

2028

2027

Ontrek-

Saldo

kingen

31-12-2026

Dotaties

Ontrek-

Saldo

kingen

31-12-2027

Dotaties

Ontrek-

Saldo

kingen

31-12-2028

Reserves Algemene bedrijfs re serve

2.715.000

18.000

2.697.000

657.000

2.040.000

421.000

1.619.000

Bestemmingsreserve reorganisatie

1.524.000

300.000

1.224.000

300.000

924.000

300.000

624.000

Bestemmingsreserve ICT

344.000

250.000

94.000

72.000

22.000

Bestemmingsreserve Maatwerkbanen

403.000

120.000

283.000

120.000

163.000

120.000

43.000

Bestemmingsreserve Begeleiding BW

563.000

300.000

263.000

2.838.000

600.000

2.238.000

600.000

1.638.000

43.000

1.662.000

300.000

2.084.000

422.000

324.000

43.000

600.000

0 0

Bestemmingsreserve Participatie

Algemene bedrijfs re serve

SBW

2.000

Aandelenkapitaal

Bepro

18.000

Algemene bedrijfs re serve

Bepro

9.010.000

9.153.000

Bestemmingsreserve ICT

Bepro

143.000

Bestemmingsreserve reorganisatie

Bepro

1.000.000

Aandelenkapitaal

LPB

Algemene bedrijfs re serve

LPB

-2.000

Bestemmingsreserve herhuisvesting

LPB

657.000

19.215.000

Totaal reserves

143.000 143.000

o 16.000

18.000

o 81.000

657.000

161.000

1.731.000

17.645.000

200.000 25.000

422.000 71.000 100.000 25.000 16.000 5.000

200.000 0 71.000 350.000 25.000 -11.000 62.000

600.000

81.000

16.000

592.000

65.000

2.685.000

15.041.000

200.000

71.000 100.000 25.000 15.000 62.000

0 0 0 450.000 25.000 -26.000 0

1.038.000

231.000

o 56.000

56.000

16.000

56.000

9.000

1.575.000

13.522.000

669.000

814.000

600.000

o 9.000

283.000

9.000

16.000

9.000

961.000

12.844.000

883.000

30.000

46.000 o

1.266.000

924.000

13.186.000

Voorzieningen

Groot Onderhoud

DG DG DG DG

Transitievergoedingen

Bepro

Reorganisatie

Bepro

Groot onderhoud

LPB

Bodemve rontreiniging

Werkhervattingskas

Reorganisatie

200.000 422.000 142.000 250.000 25.000 5.000 67.000

200.000 25.000

100.000 25.000

0 0 0 550.000 25.000 -26.000 0

200.000 25.000

100.000 25.000

0 0 0 650.000 25.000 -26.000 0

200.000 25.000

100.000 25.000

0 0 0 750.000 25.000 -26.000 0

Totaal Voorzieningen

1.111.000

225.000

639.000

697.000

225.000

473.000

449.000

225.000

125.000

549.000

225.000

125.000

649.000

225.000

125.000

749.000

TOTAAL GENERAAL

20.326.000

386.000

2.370.000

18.342.000

306.000

3.158.000

15.490.000

281.000

1.700.000

14.071.000

508.000

1.086.000

13.493.000

1.491.000

#######

13.935.000

Dotaties en onttrekkingen in de Algemene Reserves betreffen de exploitatieresultaten vanuit de verschillende bedrijven (Diamant-groep, Bv Bepro en De Schoonmaakcoöperatie). Het resultaat bij La Poubelle wordt verrekend met de bestemmingsreserve. Saldo reserves 1-1-2024 is inclusief de voorgenomen resultaatbestemmingen, deze moeten in 2024 nog worden goedgekeurd door Bestuur.

Programma-begroting 2025 - meerjarenbegroting 2026-2028

DIAMANT GROEP

7. Bijlage 2 Geconsolideerde balans 2023-2028 (Bedragen x € 1.000)

31-12-2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

12.829 4.225 17.054

12.201 6.000 18.201

18.440 6.000 24.440

248

248 644 15.446 4.861 21.199

248 0 15.446 4.861 20.555

248 442 15.446 4.861 20.997

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële activa

Vlottende activa

Voorraden Kortlopende vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

15.446 6.861 22.555

PASSIVA Eigen vermogen Aandelenkapitaal Algemene reserves Bestem mingsreserves

18 11.725 7.472 19.215

18 11.868 5.759 17.645

18 11.211 3.812 15.041

18 10.790 2.714 13.522

18 10.833 1.993 12.844

18 11.285 1.883 13.186

Voorzieningen

1.111

697

449

549

649

749

Vaste schulden

4.225

6.000

13.007

15.058 0 15.058

16.498 0 16.498

17.917 0 17.917

18.495 0 18.495

Vlottende passiva Kortlopende schulden Overlopende activa

TOTAAL

39.609

39.400

44.995

45.437

Programma-begroting 2025 - meerjarenbegroting 2026-2028

DIAMANT GROEP

8. Bijlage 3 Vaste activa geconsolideerd Omschrijving Boekwaarde

Invester-

Desinvest-

Afschrijv

Boekwaarde

Invester-

Desinvest-

Afschrijv

Boekwaarde

per

ingen

eringen

ingen

per

ingen

eringen

ingen

per

1-1-2024

2024

31-12-2024

2025

31-12-2025

672

652

632

Gebouwen

2.976

204

425

2.755

7.107

425

9.437

Vervoersmiddelen

4.944

1.524

300

708

5.460

1.100

300

708

5.552

Machine, apparaat en installatie

3.139

249

650

2.718

250

650

2.298

Overige materiele vaste activa

727

100

220

407

250

100

220

337

12.458

1.977

420

2.023

11.992

8.707

420

2.023

18.256

Financiële vaste activa

TOTAAL GENERAAL DG

12.458

1.977

420

2.023

11.992

8.707

420

2.023

18.256

234

209

184

12.692

1.977

420

2.048

12.201

8.707

420

2.048

18.440

(in €1.000) Grond en Terreinen

Totaal materiele vaste activa

Vaste Activa La Poubelle

TOTAAL GENERAAL DG en LP

A 22

h. W At

:3/TA gs

2 I

DIAMANT Dl

v '

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14294175/1