Document · PDF

ap 7 ontwerpbegroting 2022 en meerjarenbegroting 2023-2025 ABG-organisatie

Raadscommissie Middelen 31 mei 2021, gemeente Gilze en RijenBij agendapunt: Ontwerp-raadsvoorstel inzake de ontwerpbegroting 2022 en de meerjarenbegroting 2023-2025 van de ABG-organisatie8.507 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

CONCEPT BEGROTING 2022

MEERJARENBEGROTING 2023 – 2025

Vastgesteld door bestuur ABG d.d. 4 mei 2021

Zaaknummer: 316859 ABG-organisatie Postbus 3 5130 AA Alphen NB Bezoekadres Willibrordplein 1 5131 AV Alphen NB

Telefoonnummer: 088 – 382 1000 E-mail: info@abg.nl Website: www.abg.nl

Inhoudsopgave

BELEIDSBEGROTING ................................................................................................................................ 4 1. Inleiding ........................................................................................................................................... 4 Leeswijzer ........................................................................................................................................ 5 2. Kaders voor de begroting ................................................................................................................ 6 3. De ABG organisatie, doelstellingen en acties .................................................................................. 7 Dienstverlening ................................................................................................................................ 8 Besluitvorming................................................................................................................................. 9 Bedrijfsvoering............................................................................................................................... 10 4. Beleidsindicatoren ......................................................................................................................... 12 5.

Overhead ....................................................................................................................................... 14 6. Onvoorzien .................................................................................................................................... 14 7. Weerstandsvermogen en risicobeheersing................................................................................... 15 8. Verbonden partijen ....................................................................................................................... 17 9. Overige samenwerkingsverbanden ............................................................................................... 17 10. Financiering ................................................................................................................................. 18 FINANCIËLE BEGROTING ....................................................................................................................... 20 11. Staat van Baten en lasten ............................................................................................................ 20 12. Toelichting op de staat van baten en lasten ............................................................................... 22 13.

Financiële positie ......................................................................................................................... 23 Bijlage A: Overzicht van tarieven .......................................................................................................... 26 Bijlage B: Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld ......................................................... 27 Bijlage C: Meerjareninvesteringsplan 2021-2025 ................................................................................. 28

BELEIDSBEGROTING 1. Inleiding De ABG-organisatie is de gezamenlijke ambtelijke organisatie van de bestuurlijk zelfstandige gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen. De ABG organisatie is in de 5 jaar die ze bestaat uitgegroeid tot een sterke gemeentelijke organisatie die haar meerwaarde voor haar gemeenten en de samenleving heeft bewezen. In de regio heeft de ABG organisatie haar positie verworven als volwaardig ambtelijk gesprekspartner. Ondanks de moeilijke omstandigheden van corona, de balans werk-privé, toegenomen werkdruk, onduidelijkheid in het huisvestingsvraagstuk zijn binnen de ABG organisatie positieve stappen gezet in de ontwikkeling van de organisatie. Voorbeelden hiervan in 2020 en 2021 zijn de implementatie van het bedrijfsplan, regiokeuze, invoeren betalen en genieten. Toch moeten we constateren dat de druk op de organisatie steeds verder toeneemt. Vanaf de start van de werkorganisatie rust er op de begroting een efficiencytaakstelling. Het kenmerk van een efficiencyslag is dat hetzelfde gedaan wordt met minder kosten. Dus een hogere productiviteit. Wij constateren dat de realisatie van de laatste fase van de taakstelling ten koste zal gaan van de dienstverlening. In 2021 starten wij de “actie stofkam”, waarbij een extern adviseur onderzoek doet naar de mogelijkheden om de bestaande efficiencytaakstelling te realiseren.

Daarbovenop zien wij geen mogelijkheden meer om de productiviteit nog verder op te voeren zonder dat er keuzes in de dienstverlening en het takenpakket van de ABG-organisatie gemaakt worden. Kaders 2022 Bij de kadernota ABG 2022 zijn de kaders voor deze begroting vastgesteld. Uitgangspunt hierbij is dat de begroting 2022, behoudens indexeringen, op hetzelfde niveau zal blijven als voor 2021. Door de drie gemeenteraden zijn geen zienswijzen kenbaar gemaakt op de Kaders 2022. Corona-crisis Bij het opstellen van de Kaders 2022 constateren wij opnieuw dat de uitbraak van COVID-19 (coronavirus) een enorme impact heeft op ons allemaal. Samen met de gemeentebesturen willen wij nader kijken wat we, aanvullend op de landelijk maatregelen van het Rijk, kunnen doen. Dit raakt veel beleidsterreinen van de gemeenten waarvoor wij werken. We streven naar een zo adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale) besluitvorming.

Leeswijzer Opzet van de begroting In hoofdstuk 2 gaan we nader in op de kaders voor de begroting. Vervolgens bevat het 1e deel van de begroting, de beleidsbegroting, de volgende onderdelen:  

De ABG-organisatie, doelstellingen en acties; Beleidsindicatoren, overhead, onvoorzien, risico’s, verbonden partijen, overige samenwerkingsverbanden en financiering.

In het 2e deel, de financiële begroting, zijn de volgende onderdelen opgenomen:  Lasten en baten met toelichting;  Financiële positie. In de bijlagen schenken we aandacht aan enkele financiële onderbouwingen. De bijlagen zijn: Bijlage A: Overzicht van tarieven Bijlage B: Overzicht van geraamde baten en lasten per programma Bijlage C: Meerjareninvesteringsplan 2021-2025

2. Kaders voor de begroting Proces Conform de bepalingen van de Gemeenschappelijke Regeling heeft het bestuur van de ABGorganisatie de algemene financiële en beleidsmatige kaders voor de begroting 2022 vóór 15 april 2021 naar de deelnemende gemeenten gezonden. De kaders zijn behandeld in de raadsvergaderingen van 25 maart (Alphen-Chaam), 29 maart (Gilze en Rijen) en 31 maart (BaarleNassau). Algemene Kaders 2022 De algemene lijn in de Kaders 2022 is dat de (meerjaren)begroting 2022-2025, behoudens indexeringen, op hetzelfde niveau zal blijven als voor 2021. Kort samengevat bevatten de Kaders 2022 de volgende uitgangspunten: - Geen aanpassing loonontwikkeling in afwachting van de nieuwe CAO vanaf 1 januari 2021; - Bijstelling indexering overige kosten conform Septembercirculaire 2020; - Geen indexering ICT in 2022 - Indexering ICT 3% vanaf 2023 - Hogere kosten inzameling huishoudelijk afval € 220.000 - Lagere kosten commissie bezwaarschriften € 10.000 Financiële Kaders 2022 De drie gemeenteraden hebben de kaders unaniem vastgesteld, er zijn geen zienswijzen kenbaar gemaakt. In onderstaande overzichten geven we eerst een samenvatting van de financiële effecten van de Kaders 2022 van de ABG-organisatie. Vervolgens presenteren we het financiële effect per gemeente. De hogere kosten voor inzameling huishoudelijk afval worden doorberekend aan de gemeenten.

De gemeenten verwerken deze kosten in de totale kosten voor afvalinzameling en worden meegenomen in de betreffende gesloten circuits. + = Voordeel Samenvatting financieel effect ABG-organisatie:

- = Nadeel

Onderdeel A. Commissie bezwaarschriften A. Bijstelling indexering overige personeelskosten (A2 + A3) B. Bijstelling indexering huisvesting C. Indexering ICT D. Bijstelling indexering facilitaire kosten E. Bijstelling indexering materieel/tractiemiddelen Totaal financieel effect A. Inzameling huishoudelijk afval

Financieel effect per gemeente: Gemeente Alphen-Chaam (financieel effect) Alphen-Chaam (afvalinzameling) Baarle-Nassau (financieel effect) Baarle-Nassau (afvalinzameling) Gilze en Rijen (financieel effect) Gilze en Rijen (afvalinzameling) Totaal financieel effect Kaders Totaal effect afvalinzameling

2022 € 6.765 V € 54.120 N € 5.940 V € 47.520 N € 14.795 V € 118.360 N € 27.500 V € 220.000 N

2022 € 10.000 € 4.400 € 4.900 €0 € 4.700 € 3.500 € 27.500 -€ 220.000

2023 € 10.000 € 1.800 € 2.000 -€ 90.000 € 1.900 € 1.400 -€ 72.900 -€ 220.000

2023 € 17.933 N € 54.120 N € 15.746 N € 47.520 N € 39.220 N € 118.360 N € 72.900 N € 220.000 N

2024 € 10.000 € 1.800 € 1.900 -€ 90.000 € 1.900 € 1.400 -€ 73.000 -€ 220.000

2024 € 17.958 N € 54.120 N € 15.768 N € 47.520 N € 39.274 N € 118.360 N € 73.000 N € 220.000 N

2025 € 10.000 -€ 13.200 -€ 14.600 -€ 90.000 -€ 14.100 -€ 10.700 -€ 132.600 -€ 220.000

V=Voordeel N=Nadeel 2025 € 32.620 N € 54.120 N € 28.642 N € 47.520 N € 71.339 N € 118.360 N € 132.600 N € 220.000 N

3. De ABG organisatie, doelstellingen en acties De ABG organisatie is in haar 5 jaar uitgegroeid tot een sterke gemeentelijke organisatie die haar meerwaarde voor haar gemeenten en de samenleving heeft bewezen. In de regio heeft de ABG organisatie inmiddels ook haar positie verworven als volwaardig ambtelijk gesprekspartner. De ABG organisatie en haar medewerkers leveren een duidelijke bijdrage aan een prettige en goed georganiseerde woon-werk- en leefomgeving. Juist het werken in een complexe omgeving van meerdere gemeenten, besturen, vervlochten regio’s met overlappende disciplines en verschillende rollen biedt een blijvende uitdaging en vraagt blijvende maximale flexibiliteit en samenwerking. Om al het goede van ABG te bewaren en verder uit te bouwen vraagt rust en ruimte voor ontwikkeling. Verdere ontwikkeling van medewerkers en van de werkprocessen in de organisatie zal ter hand genomen worden. Het convenant doorzicht gaf duidelijkheid en zekerheid om de (verbetering van) dienstverlening, besluitvorming en bedrijfsvoering richting de inwoners van de ABG-gemeenten en de drie gemeentebesturen voort te zetten. Deze duidelijkheid en zekerheid heeft zich rondom de huisvesting van de ABG organisatie nog niet bestendigd. Binnen deze omstandigheden blijft de ABG-organisatie in 2022 hard werken aan versterking van (i) dienstverlening, (ii) besluitvorming en (iii) bedrijfsvoering.

Leidraad daarbij is de toepassing van de drie kernwaarden van de ABG-organisatie: -

Vertrouwen en daadkracht; Nabij en verbindend; Eigenaarschap.

Op de volgende pagina’s vertalen we het bovenstaande in doelstellingen en acties voor 2022. Ten opzichte van de begroting 2021 zijn de doelstellingen en acties in lijn gebracht met het vastgestelde bedrijfsplan. De uitwerking van de ambities presenteren we in de begroting 2022 op een hoger abstractieniveau. De resultaten en activiteiten zijn minder gedetailleerd geformuleerd, waarbij het uitgangspunt is geweest dat de doelstellingen en activiteiten beter beheersbaar zijn. Ambitie Dienstverlening Als gemeentelijke organisatie is dienstverlening naar onze inwoners, bedrijven en instellingen onze ‘core business’. In principe dragen alle (verbeter)acties binnen de ABG-organisatie ertoe bij onze dienstverlening naar een hoger plan te brengen. Het denken vanuit de klant moet centraal staan. Ambitie Besluitvorming Een van de ambities uit het organisatieplan en het bedrijfsplan is een betere voorbereiding van de besluitvorming. Hiertoe zal de kwaliteit van raadsvoorstellen en collegevoorstellen worden verbeterd. Voor het succes van de ABG-organisatie en het bereiken van de efficiency-doelstelling is het randvoorwaardelijk nodig om meer te halen uit het harmoniseren of standaardiseren. Daarnaast zullen verbeteringen worden doorgevoerd t.a.v. de voorspelbaarheid van projecten en processen.

Ambitie Bedrijfsvoering Een van de ambities uit het organisatieplan en het bedrijfsplan is het verder op orde brengen van de bedrijfsvoering. Hiertoe hebben we een aantal concrete doelstellingen geformuleerd op het gebied van ICT, personeelszaken en financiën. Het effect dat we willen bereiken is grip op onze bedrijfsvoering, zodat we van reactief handelen kunnen doorgroeien naar pro-actief handelen.

Dienstverlening AMBITIE

We willen dat inwoners, instellingen en bedrijven betere dienstverlening ervaren

Doelstellingen

Resultaten / Activiteiten

In de Burgerpeiling 2022 scoren de ABG gemeenten op of boven de benchmark waar het gaat om dienstverlening.



De online dienstverlening is zowel kwalitatief als kwantitatief uitgebreid. In de burgerpeiling 2022 wordt de digitale dienstverlening gewaardeerd met een 7,2 (in 2020 was dit 6,9)



Het online kanaal wordt 10% meer gebruikt ten opzichte van 2021



 80% van de inwoners is tevreden over de wijze van afhandeling van klachten



De waardering van inwoners, bedrijven en instellingen over de schriftelijke communicatie, scoort in het vierde kwartaal van 2022 tenminste een 7,5 voor de ABG gemeenten (in 2020 was deze 6,8)



 



Minimaal 70% van de telefoontjes wordt direct afgehandeld door het KCC, door de kennisbank beter te vullen en de afstemming met mid/backoffice te verbeteren. Minimaal 85% van alle telefoontjes wordt direct in behandeling genomen (door KCC en vakafdelingen samen), door de bureaudiensten beter in te richten. Terugbelverzoeken worden binnen 2 werkdagen opgepakt (door monitoring en bespreking met de afdelingen). Online dialoog met burgers is structureel ingericht via social media onder kantoortijd. Er vindt onder kantoortijd actieve webcare plaats: op vragen en opmerkingen is binnen 4 uur gereageerd. We realiseren 10% meer online aanvraagmogelijkheden – deze zijn vooraf gepretest, gebruiksvriendelijk, digitoegankelijk en worden tijdig afgehandeld. iBurgerzaken zal worden geïmplementeerd. De kwaliteit van onze online dienstverlening zal meetbaar worden gemaakt (bijv. OBI4wan). Op basis van de registratie van klachten worden leer- en verbeterpunten opgepakt en doorgevoerd Verhogen van de klanttevredenheid door het uitvoeren van de projecten zoals opgenomen in het Programma Dienstverlening. Projecten als Heldere taal, Schrijfwijzer, Training factor C worden uitgevoerd. Beter en actief toepassen van burger- en overheidsparticipatie conform het in 2021 ABGbreed opgestelde beleidsplan. In 2022 voeren we een Burgerpeiling uit.

Besluitvorming AMBITIE

We willen kwalitatief betere stukken opleveren (vergroten van de leesbaarheid en integraliteit)

Doelstellingen

Resultaten / Activiteiten

De waardering van raadsleden en collegeleden t.a.v. de leesbaarheid en bruikbaarheid van raads- en collegevoorstellen scoort per 31-12-2022 tenminste 10% hoger dan de nulmeting in 2021.



 

 Waardering van interne communicatie door bestuur, management en medewerkers scoort per 31-122022 tenminste 10% hoger dan de nulmeting in 2021.

AMBITIE



Aanbod van coaching en training van medewerkers die frequent college- en/of raadsvoorstellen schrijven. Beschikbaarheid van formats die de integraliteit van advisering bevorderen. Beschikbaarheid van voldoende communicatief, juridisch en financieel advies voor (mede-) advisering. Nieuw zaaksysteem dat zorgt voor minder administratieve druk en lagere foutenkans. Meer zichtbaarheid en betere informatievoorziening vanuit het ABG-bestuur, directie- en managementteam. Vernieuwd of verbeterd intranet.

We willen efficiënter en professioneler werken

Doelstellingen

Resultaten / Activiteiten

Bij een gelijkblijvende opgave nemen de loonkosten van de ABG in 2022 ten opzichte van 2021 niet toe, behoudens niet-beïnvloedbare ontwikkelingen (zoals cao, pensioenpremies e.d.).



Organiseren van projecten of producten zodat het gewenste resultaat binnen budget en planning wordt opgeleverd.

  



Projectmatige uitvoering van acties voor verdergaande harmonisatie, standaardisatie en synchronisatie; Bij projecten en programma´s worden de rollen van opdrachtgever en opdrachtnemer duidelijk benoemd. Bij projecten en programma´s wordt gewerkt met een vastgesteld startdocument, waarbij het eindresultaat (wat is er af, als het af is?) duidelijk wordt vastgelegd. In planningen en voortgangsbewaking meer focus prioritering aanbrengen. Gebruik van bestuurlijke kalender als onderdeel van de planning & control. Versterkte toepassing van systematiek projectmatig werken door middel van training bestuur, management en medewerkers en inzet handboek projectmatig werken inclusief formats. Digitalisering proces bestuurlijke besluitvorming.

Bedrijfsvoering AMBITIE

We willen ICT beter benutten in ons dagelijks werk

Doelstellingen

Resultaten / Activiteiten

Meer doen met dezelfde (ICT) middelen.  Generieke inrichting proces  Standaardisatie applicatie, gegevens en koppelingen



Vergroten van effectiviteit van alle beleid (plan-docheck-act); waardering door interne organisatie stijgt met tenminste 10% (rapportcijfer) t.o.v. 2021.



  Optimale ondersteuning van tijd en locatie onafhankelijk werken.



Uitbreiden van de online dienstverlening en slim gebruik van de communicatiemiddelen ondersteund door nieuwe digitale producten, generiek inrichten van (cloud)diensten, gebruik van online toepassingen en open source oplossingen. Dit is uitgewerkt in 4 pijlers:  Informatisering & ICT Innovatie  Digitaal Samenwerken  Informatiebeveiliging, privacy en bewustwording  Informatie gestuurd werken



AMBITIE

 

50% van de nieuwe uitvraag doen we in samenwerking met de share. We passen de voorgeschreven oplossing van de VNG toe in onze Enterprise Architectuur: Gemma, Nora, Common Ground (landelijke standaard). In 2022 heeft de ABG-Organisatie 5 dashboards beschikbaar voor monitoring en sturingsinformatie. Basisregistraties voldoen aan de wettelijke kwaliteit, actualiteit en volledigheid. Gegevensmanagement draagt direct bij aan de beleidsvormende fase. In 2022 hebben medewerkers de beschikking over een flexibele werkplek. één gezamenlijk Equalit experiment met nieuwe technologieën wat bijdraagt aan een betere dienstverlening. I-vaardigheid een vast onderdeel uit van het introductie- en opleidingsplan. Uiterlijk in 2023 zijn alle cloudapplicaties uitgerust met 2 factor authenticatie en/of single sign on.

We willen voldoen aan de Algemene Verordening Gegevensbescherming

Doelstellingen

Resultaten / acitviteiten

Het implementeren van de AVG-artikelen om beveiligingsincidenten en datalekken te voorkomen.

De invoering van het plan van aanpak ‘implementatie AVG’ is afgerond in 2022.

AMBITIE

We willen een zo goed mogelijke match tussen het werkaanbod en de personele bezetting, zowel kwalitatief als kwantitatief

Doelstellingen

Resultaten / Activiteiten

Verzuimcijfers zijn conform of lager dan het landelijk gemiddelde. Het aantrekken en behouden van kwalitatief goed personeel.

Het ziekteverzuim binnen de ABG-organisatie te monitoren via o.a. arbodienst, dashboards en frequent verzuim gesprekken. Gedurende het jaar is de structurele formatie voor tenminste 90% ingevuld met eigen medewerkers.

Aantrekkelijke werkgever.

 

AMBITIE

95% van de medewerkers hebben in het lopende jaar een ontwikkelgesprek gehad. 90% van de geplande opleidingen in het opleidingsplan zijn gestart of afgerond.

We willen meer voorspelbare financiële uitkomsten, zowel binnen de ABG als voor de drie gemeenten

Doelstellingen

Resultaten / Activiteiten

Financiële afwijkingen tussen primaire begroting en jaarrekening zijn tijdig gesignaleerd en beoordeeld op (re)actie.



Inrichten van een interne beheersorganisatie waarin processen zijn vastgelegd en waarin aan de hand van intern controle plan de interne beheersing is georganiseerd. Geen onrechtmatige inkoop- en aanbesteding.

Een ingericht en functionerende verplichtingenadministratie;  Een ingericht dashboard financiën.  Maandelijkse rapportage betalen en genieten . Goedkeurende accountantsverklaring voor ABGorganisatie en drie gemeenten.

Geen bemerkingen op het aanbestedingsproces in rapportage accountant.

4. Beleidsindicatoren Het BBV schrijft voor dat gemeenten/gemeenschappelijke regelingen een basisset van beleidsindicatoren opnemen in de begroting. Het doel hiervan is om de begrotingen inzichtelijker te maken en een betere onderlinge vergelijkbaarheid van begrotingen mogelijk te maken. Hieronder presenteren we de verplichte beleidsindicatoren die voor de ABG-organisatie van toepassing zijn. De gebruikte bronnen zijn eigen gegevens en cijfers van het CBS. Dit hebben wij in de tabellen toegelicht. 1

Formatie (excl. inhuur)

Eenheid

Fte per 1.000 inwoners

Bron

Eigen gegevens

Realisatie

Begroot

2017

2018

2019

2020

2021

2022

geen opgave

6,98

7,20

7,10

7,15

7,36

Beoogde maatschappelijke effecten: geen Het gaat hier om de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat op peildatum 1 januari (begroting 2022 peildatum 1-1-2021). Uitgangspunt is het vastgestelde formatieplan (jaar T-1). De inwoneraantallen van de gemeente Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen zijn bij elkaar opgeteld. De stijging in 2022 wordt veroorzaakt doordat de formatie van het sociaal team vanaf 2021 in het formatieplan is opgenomen. 2

Bezetting

Eenheid

Fte per 1.000 inwoners

Bron

Eigen gegevens

Realisatie

Begroot

2017

2018

2019

2020

2021

2022

geen opgave

7,48

6,53

6,41

6,71

7,00

Beoogde maatschappelijke effecten: geen Het gaat hier om het werkelijk aantal fte dat werkzaam is, inclusief eventuele boventallige medewerkers. De inwoneraantallen van de gemeente Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen zijn bij elkaar opgeteld. De stijging in 2022 wordt mede veroorzaakt doordat de bezetting van het sociaal team vanaf 2021 in het formatieplan is opgenomen. 3

Apparaatskosten

Eenheid

Kosten per inwoner

Bron

Eigen begroting

Realisatie

Begroot

2017

2018

2019

2020

2021

2022

geen opgave

588,48

637,44

666,83

693,19

774,09

Beoogde maatschappelijke effecten: geen Apparaatskosten (ofwel organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen), organisatie-, huisvestings-, automatiserings-, materiele kosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische zaken. De stijging t.o.v. voorgaande jaren is mede het gevolg van de gewijzigde verdeelsystematiek. Er wordt geen onderscheid meer gemaakt in uren voor reguliere taken en maatwerkuren.

Voorheen werden de inkomsten voor maatwerk in mindering gebracht op de kosten. In de begroting 2022 zijn alle apparaatskosten verwerkt in dit kengetal, waardoor het kengetal beter te vergelijken en benchmarken is. 4

Externe inhuur

Eenheid

Kosten inhuur externen als % van totale loonsom + kosten inhuur externen

Bron

Eigen begroting

Realisatie

Begroot

2017

2018

2019

2020

2021

2022

geen opgave

10,57

10,01

1,68

1,49

1,50

Beoogde maatschappelijke effecten: geen In de begroting ramen we alleen inhuur voor vervanging bij langdurige ziekte, in werkelijkheid huren we ook personeel in voor vacatures. 5

Overhead

Eenheid

% van de totale lasten

Bron

Eigen begroting

Realisatie

Begroot

Begroting

2017

2018

2019

2020

2021

2022

geen opgave

29,27

30,91

30,43

31,73

38,56

Beoogde maatschappelijke effecten: geen Betreft opslagpercentage voor overhead op basis van het overzicht zoals opgenomen in de paragraaf Overhead. De stijging in 2022 t.o.v. voorgaande jaren wordt veroorzaakt door de gewijzigde methodiek van tijd verantwoorden en toedelen van de afdelingen. Dankzij de nieuwe opzet van “betalen en genieten” zijn we beter in staat te sturen op de ureninzet per gemeente.

5. Overhead Overheadkosten zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. In onderstaand overzicht is aangegeven hoe het opslagpercentage voor overhead berekend wordt in het uurtarief.

Salariskosten -/ inkomsten Directie / Algemeen Ruimtelijke ontwikkeling Openbare ruimte Veiligheid en vergunningen Sociaal beleid Sociaal uitvoering Dienstverlening Informatie, innovatie en ICT Financiën en control Intern advies en ondersteuning Subtotaal salarissen

Overige personeelslasten Personeel gerelateerde kosten Tijdelijke vervanging / inhuur Uitbesteding Huisvesting ICT Facilitair Materieel Aanvullende kosten incl. begrotingsdoelmatigheid Subtotaal overig TOTAAL Opslagpercentage voor overhead

Totaal 322 2.895 4.651 2.804 1.730 4.714 1.550 2.126 1.602 2.442 24.837

Bedragen x € 1.000 Productief Indirect 86 236 2.671 224 3.918 733 2.597 207 1.559 170 4.419 295 1.348 202 852 1.274 1.602 2.442 17.452 7.385

206 683 396 1.505 990 3.738 941 696 390 9.545

145 480 278 1.505 696 2.627 661 696 274 7.361

61 203 118 294 1.111 280 116 2.184

34.382

24.813

9.569 38,56%

6. Onvoorzien Wettelijk is voorgeschreven dat in de programmabegroting een post voor onvoorziene uitgaven is geraamd. Er zijn geen voorschriften of normen voor de omvang van deze post. Het is aan het bestuur om aan te geven welke omvang het nodig acht. De raming voor 2021 bedraagt € 125.889. Bij aanwending moet worden voldaan aan de volgende criteria (de drie O’s): Onvoorzienbaar, Onontkoombaar en Onuitstelbaar.

7. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Een definitie van weerstandsvermogen is de mate waarin de ABG-organisatie in staat is substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit in gevaar komt. We hebben de risico’s die betrekking hebben op de ABG-organisatie in beeld gebracht. Het gaat hierbij om onder andere rechtspositionele, arbeid-gerelateerde zaken en hoog ziekteverzuim. Ook is er een risico meegenomen voor extra kosten op het gebied van externe advisering, juridische aangelegenheden en ICT. Het maximale risico schatten we in op € 3,65 miljoen, de kans dat de risico’s zich voordoen op gemiddeld 14%. Dit resulteert in een risicobedrag van € 500.000. In onderstaand overzicht presenteren we de risico’s. Omschrijving RISICO´S

maximaal kans % kans x gevolg risico

Algemeen juridisch: -Ongewenste contractverlenging -Procedurefouten m.b.t. genomen besluiten Algemeen P&O: -Arbeidsrisico of procedurele risico's leiden tot aansprakelijkheidclaims -Ontslagprocedures worden niet volledig uitgevoerd -Toenemende vergrijzing leidt tot tekort capaciteit -Grote uitstroom -Inrichting ARBO omstandigheden niet volledig waardoor kans op een boete is. Algemeen Verzekeringen & aansprakelijkheid: -Onbevoegd nemen van rechtshandelingen -Ojecten die normaal gesproken verzekerd moeten worden, worden niet ( tijdig ) aangemeld bij de betreffende afdeling waardoor bij schade de kosten voor de gemeente zijn -Brieven zijn juridisch niet correct waardoor de gemeente aansprakelijk wordt gesteld - Fouten bij het maken en toetsen van berekeningen, bij de interpretatie complexe regelgeving of beoordelingsfouten kunnen leiden tot aansprakelijkstelling -Algemeen Risico´s uitvoering taken ambtenaren (intern fouten / wanprestatie/ regelgeving) ICT (o.a. Equalit) -Failissement softwareleverancier -Niet goed testen van nieuwe programma's -Toegang tot netwerk en/of informatiesystemen door onbevoegden

€ 350.000

20%

€ 70.000

€ 1.600.000

10%

€ 160.000

€ 1.200.000

10%

€ 120.000

€ 500.000

30%

€ 150.000

€ 3.650.000

14%

€ 500.000

De doorkijk op het totaal van alle risico’s geeft een objectief beeld voor een minimaal aan te houden buffer. We merken op dat de gevolgde methode van inschatting (kansberekening) van risico’s inhoudt dat deze risico’s feitelijk niet te kwantificeren zijn. Zodra de risico’s reëel te kwantificeren zijn, is er sprake van een verplichting en moet een toereikende voorziening worden gevormd. De ABG-organisatie beschikt niet over een algemene reserve of weerstandsreserve om (financiële) risico’s op te vangen. De drie deelnemende gemeenten hebben elk een weerstandsreserve, waarmee ook de risico’s van de ABG worden afgedekt. De risico’s van de ABG zijn daarom ook voor eenzelfde bedrag opgenomen in de risicoprofielen van de gemeenten. Risico’s als gevolg van de coronacrisis De uitbraak van COVID-19 (corona) eind februari 2020 heeft een impact op ons allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden en raakt veel beleidsterreinen van de gemeenten waarvoor wij werken. We streven naar een adequate uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar continuïteit van de reguliere werkzaamheden. 15

Voor 2022 zijn de consequenties nog onvoldoende duidelijk om een financiële risicoberekening te maken voor de ABG-organisatie. We monitoren nauwgezet de impact en nemen zonodig effecten en maatregelen met bijvoorbeeld een begrotingswijziging. Financiële kengetallen BBV In het gewijzigde BBV is een basis-set van vijf kengetallen verplicht gesteld. Deze kengetallen geven in samenhang informatie over de financiële positie van de organisatie. Het BBV geeft geen landelijke normering voor de kengetallen. De kengetallen zijn een weerspiegeling van het gevoerde beleid binnen een organisatie. De kengetallen moeten zodoende in samenhang worden beoordeeld, wat ook de onderlinge vergelijkbaarheid met andere organisaties bemoeilijkt. Verloop kengetallen Kengetallen: Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

2020 -0,4%

2021 6%

2022 6%

2023 6%

2024 6%

2025 5%

-0,4% 17% 3,3% n.v.t. n.v.t.

6% 5% 0% n.v.t. n.v.t.

6% 4% 0% n.v.t. n.v.t.

6% 3% 0% n.v.t. n.v.t.

6% 2% 0% n.v.t. n.v.t.

5% 3% 0% n.v.t. n.v.t.

Kleurindicatie: Groen = voldoende / Oranje = attentie / Rood = kwetsbaar

Toelichting/berekening kengetallen: Netto schuldquote: De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie en de hoogte van de investeringen uit het nabije verleden. Bij een score tussen de 100% en 130% is voorzichtigheid geboden. Bij een netto schuldquote hoger dan 130% doet een organisatie er goed aan om schulden af te bouwen. Op basis van het verloop 2022-2025 is de netto schuldquote ruim onder de 100%. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: De netto schuldquote wordt tevens berekend met een correctie voor verstrekte leningen (uitgaand geld). Het verschil met de netto schuldquote (zonder correctie) vertegenwoordigt het mogelijke risico dat de organisatie loopt als alle verstrekte leningen niet terug betaald zouden worden. Omdat de ABG-organisatie geen leningen heeft, is dit kengetal gelijk aan het kengetal “netto schuldquote”. Solvabiliteitsratio: De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarin bezit op de balans is afbetaald. Hoe hoger de uitkomst hoe gunstiger. We financieren dan immers meer met eigen vermogen. In het algemeen wordt een percentage groter of gelijk aan 25% als voldoende beschouwd. Het percentage voor de ABG-organisatie is laag, omdat de beleidskeuze gemaakt is dat de ABG-organisatie geen algemene reserve heeft/opbouwt.

Structurele exploitatieruimte: Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder rente en aflossing van leningen) te dekken. We zien dat de structurele lasten en structurele baten met elkaar in evenwicht zijn, wat duidt op een duurzaam evenwichtige begroting (0%). Grondexploitatie: de ABG-organisatie heeft geen voorraden grond. Dit kengetal is dus niet van toepassing. Belastingcapaciteit: de ABG-organisatie heeft geen belastinginkomsten. Dit kengetal is dus niet van toepassing.

In de tabel hebben we de verplichte kengetallen opgenomen. De ABG-organisatie heeft geen eigen financieringsmiddelen. De financiering van de ABG-organisatie geschiedt door bevoorschotting vanuit de gemeenten. De schuld wordt veroorzaakt door investeringen. In de komende jaren is de netto schuldquote positief, door de geraamde investeringen. Er zijn geen leningen zodat de netto schuldquote niet gecorrigeerd wordt voor leningen.

8. Verbonden partijen De ABG-organisatie is een Gemeenschappelijke Regeling van de gemeenten Alphen-Chaam, BaarleNassau en Gilze en Rijen in de vorm van een bedrijfsvoeringsorganisatie. De ABG-organisatie neemt zelf ook weer deel in twee gemeenschappelijke regelingen: Inkoopbureau West-Brabant Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Bestuurlijke vertegenwoordiger: Openbaar belang:

Etten-Leur Stichting Wethouder F. van Raak Borgen kwaliteit en efficiency inkoop-en aanbestedingsproces Financieel belang: Geraamde bijdrage 2022: € 143.000 Wijziging belang: Niet van toepassing Zeggenschap: Zitting in algemeen bestuur Beschrijving risico’s: Het Inkoopbureau geeft aan dat er sprake is van risico’s in de bedrijfsvoering, met name door de verwachte flexibliteit in gevraagde dienstverlening van de deelnemers, voldoende personeelscapaciteit, de inrichting van de financien en de continuiteit van de bedrijfsvoering. Vanwege de verwachte flexibiltiet houdt het Inkoopbureau een iets hogere formatie aan dan aan structurele capaciteit wordt afgenomen. Door een relatief hoog personeelsverloop kan deze flexibiliteit onder druk komen te staan. Daarnaast merkt het Inkoopbureau dat door marktwerking en betere arbeidsvooraarden elders, inkoopadviseurs vertrekken.Het aantrekken van ervaren en gekwalificeerder adviseurs blijkt lastig, waardoor minder ervaren en nog op te leiden adviseurs worden aangenomen. Als financieel risico noemt het Inkoopbureau het beperkte eigen vermogen om tegenvallers op te vangen. Om de continuïteit van de bedrijfsvoering beter te organiseren is er een dienstverleningsovereenkomt aangegaan met de gemeente Etten-Leur zodat er een professionaliseringsslag door gevoerd kan worden. Financiële positie: Eigen Vermogen: Vreemd Vermogen: Resultaat 2019:

31-12-2018: € 139.586 € 473.749 € 213.688 positief

31-12-2019: € 493.007 € 332.404

9. Overige samenwerkingsverbanden De gemeenschappelijke regeling Shared Service Centrum Equalit wordt volgens het BBV niet als verbonden partij aangemerkt, omdat de ABG-organisatie geen bestuurlijk belang heeft in de gemeenschappelijke regeling. Vanwege transparantie en volledigheid en gezien het belang voor de bedrijfsvoering van ABG-organisatie bij Equalit, zijn de relevante gegevens onderstaand opgenomen. Service Centrum Equalit Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Bestuurlijke vertegenwoordiger: Openbaar belang: Financieel belang: Wijziging belang: Zeggenschap:

Oosterhout Gemeenschappelijke regeling Geen bestuurlijk belang Samenwerking op het gebied van ICT Bijdrage gebaseerd op afgenomen diensten Geraamde bijdrage 2022: € 2.510.000 Niet van toepassing Adviserend in deelnemersraad

10. Financiering De financieringsparagraaf is een onderdeel van de beleidsbegroting en voorgeschreven voor Gemeenschappelijke Regelingen. In de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) worden regels gesteld voor het financieringsgedrag. Onderstaand lichten we de onderdelen rente, meerjarenbalans en EMU-saldo toe. Rente De ABG-organisatie heeft geen (langlopende) leningen, zodat er ook geen sprake is van rente. Meerjarenbalans en EMU-saldo Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo wordt een geprognosticeerde balans voorgeschreven en het meerjarig opnemen van het EMU-saldo. Beide zijn hieronder weergegeven.

ACTIVA Materiële vaste activa Vlottende activa Liquide middelen (incl. rijks schatkist)

PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden Vlottende passiva

Bedragen x € 1.000 31-12-2024 31-12-2025

31-12-2020

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

€ 1.128

€ 2.840

€ 3.097

€ 3.080

€ 2.906

€ 2.567

€ 3.085

€ 2.500

€ 2.300

€ 2.200

€ 2.641

€ 350

€ 6.854

€ 5.690

€ 5.747

€ 5.730

€ 5.456

€ 5.117

€1.125 € 146 € 5.583 € 6.854

€ 283 € 5.407 € 5.690

€ 221 € 5.526 € 5.747

€ 188 € 5.542 € 5.730

€ 123 € 5.333 € 5.456

€ 130 € 4.987 € 5.117

Het EMU-saldo is het verschil van inkomsten en uitgaven van de overheid. De beheersing van het EMU-saldo is een gezamenlijke verantwoordelijkheid van het Rijk en de decentrale overheden. Deze gezamenlijke verantwoordelijkheid komt tot uitdrukking in de Wet Hof door de bepaling dat Rijk en decentrale overheden gehouden zijn een gelijkwaardige inspanning te leveren aan het voldoen van de Europese begrotingsafspraken. In onderstaande tabel presenteren wij het EMU-saldo van de ABGorganisatie. EMU saldo Exploitatiesaldo Afschrijvingen Storting -/- vrijval voorziening Investeringen Lasten voorziening Berekend EMU-saldo

Bedragen x € 1.000 2024 2025 € 38 € 38 € 612 € 604

2020 € 610 € 161

2021 € 18 € 325

2022 € 37 € 492

2023 € 38 € 591

€ 128

- € 612 - € 94 € 193

- €-1.963 - € 146 - € 1.474

- € 749 - € 220

- € 575 € 24

- € 439 € 211

- € 265 € 377

Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. Schatkistbankieren is ingevoerd voor gemeenten, provincies, waterschappen, en gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect op de omvang van de EMU-schuld. Depositotarieven en inleentarieven worden geharmoniseerd. Decentrale overheden, waaronder gemeenten, krijgen op de deposito’s een rente vergoed die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat. De ABG-organisatie heeft in 2022 geen hoge tegoeden, waardoor de invloed van schatkistbankieren beperkt is.

FINANCIËLE BEGROTING 11. Staat van Baten en lasten In onderstaand overzicht is de (meerjaren) begroting 2022 op hoofdlijnen weergegeven. In het overzicht geven we aan “Wat gaat het kosten?“ Lasten

Rekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

A. Personeel A1. Salariskosten

20.995.905

23.615.524

24.836.835

25.242.335

25.683.335

A2. Overige personeelslasten

287.287

206.087

A3. Personeel gerelateerde kosten

511.218

672.037

683.037

A4. Tijdelijke vervanging/inhuur

B. C. D. E. F.

Tijdelijke vervanging/advieskosten

2.913.152

361.319

396.319

Uitbestedingsbudgetten

1.316.966

1.278.793

1.504.793

Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Aanvullende kosten

1.017.513

990.298

989.916

986.030

973.511

3.728.832

3.618.341

3.737.890

3.744.127

3.733.417

904.307

933.374

940.640

940.637

940.638

678.774

685.637

695.879

691.478

714.710

714.709

Calamiteitenbudget

120.745

125.889

Stelpost indexering overige lasten (A2 t/m E)

265.266

313.753

552.503

693.303

752.903

117.529

100.000

-181.000

-49.000

-67.150

-87.115

Organisatie- en kwaliteitsontwikkeling Begrotingsdoelmatigheid (groei 10% per jaar na 2020) Coronamaatregelen

61.551

G. Maatwerk Speciale verzoektaken

1.744.612

Totaal lasten

34.277.646

32.666.421

34.382.038

35.006.088

35.567.923

35.627.523

Baten

Rekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

A1. Diverse personele opbrengsten

956.266

597.972

294.021

A2. Overige personeelsbaten

24.613

A3. Personeel gerelateerde baten

3.273

3.000

A. Personeel

A4. Tijdelijke vervanging/inhuur Detachering ingehuurd personeel

B. C. D. E. F. G.

Uitbestedingsbudgetten

112.353

3.000

Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Aanvullende kosten Maatwerk

12.961

9.000

178.244

31.640

25.312

114.187

21.360

17.088

1.875.436

6.114 -

Investeringen en (grondexploitatie)projecten

2.753.211

Speciale verzoektaken

1.597.190

Totaal baten

5.758.412

2.538.408

348.421

Bijdrage gemeente Alphen-Chaam

7.147.010

7.412.920

8.365.892

8.525.928

8.664.139

8.678.800

Bijdrage gemeente Baarle-Nassau

6.114.574

6.376.767

6.911.455

7.051.974

7.173.331

7.186.205

Bijdrage gemeente Gilze en Rijen

15.868.175

16.356.660

18.792.770

19.117.765

19.420.032

19.452.097

Totaal bijdragen gemeenten

29.129.759

30.146.347

34.070.117

34.695.667

35.257.502

35.317.102

Totaal baten

34.888.171

32.684.755

34.418.538

35.044.088

35.605.923

35.665.523

Saldo voor mutatie reserves

610.525

18.334

36.500

38.000

Stoting reserves

-559.006

-25.000

-38.000

Onttrekking reserves

349.267

6.666

1.500

Saldo na mutatie resevers

400.786

De begroting 2022 is gebaseerd op de (meerjaren)begroting 2021-2024 die het bestuur van de ABG op 15 juli 2020 heeft vastgesteld en op de kaders 2022 (zie hoofdstuk 2). De jaarschijf 2021 is gebaseerd op de oorspronkelijke begroting 2021. Met ingang van 2021 heeft er een wijziging plaatsgevonden in het systeem van kostenverdeling van de ABG-organisatie naar de 3 gemeenten. Deze wijziging heeft echter geen financiële consequenties voor de deelnemers. De nieuwe systematiek houdt kortgezegd in dat gemeenten betalen wat ze krijgen en krijgen waarvoor ze betalen. In de staat van baten en lasten van de ABG-organisatie ziet u vanaf 2021 dan ook minder personele opbrengsten en geen maatwerkinkomsten voor investeringen en projecten meer opgenomen. Deze opbrengsten maken vanaf 2021 deel uit van de gemeentelijke bijdragen. Voor een verloopoverzicht van de gemeentelijke bijdragen verwijzen wij u naar de tabel in paragraaf 13 Financiële positie. In onderstaande grafiek geven we de verdeling van de kosten van de ABG weer:

Verdeling kosten ABG 3% 2%

1% 11% Personeel Inhuur

Uitbesteding Huisvesting

3% 4% 1%

ICT Facilitair Materieel

75%

Overig

12. Toelichting op de staat van baten en lasten In deze paragraaf geven we per onderwerp een korte toelichting op de staat van baten en lasten. Ook verklaren we op hoofdlijnen de verschillen tussen de begroting 2021 en 2022. A. Personeelslasten en -baten Zoals uit bovenstaande grafiek blijkt, nemen de personeelslasten 75% van de totale kosten van de ABG-organisatie in beslag. De personeelskosten bestaan voor het grootste deel uit salariskosten (A1). De overige personeelskosten bestaan uit reis- en verblijfkosten, gratificaties en onkostenvergoedingen (A2). Onder de personeel-gerelateerde kosten (A3) vallen kosten als opleidingskosten, kosten voor werving en selectie, Arbo-maatregelen, kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg e.d.. Ten opzichte van de begroting 2021 zijn de salariskosten en personele opbrengsten per saldo toegenomen met € 1,2 miljoen. Deze toename wordt voor een deel veroorzaakt door uitbreiding van de formatie door de positionering van het Sociaal Team voor de 3 gemeenten en formatieuitbreiding waarvoor de gemeente Gilze en Rijen structurele middelen beschikbaar heeft gesteld (bijv. Groeituin Floralia, extra WMO-taken en ketenaanpak statushouders). Daarnaast is vanuit 2021 meerjarig de indexering op de salariskosten doorgerekend. Deze indexering hebben we in de Kaders 2022 niet bijgesteld in afwachting van de definitieve CAO-ontwikkelingen.

Ook is de bezuiniging op het KCC verwerkt en is vanuit het personeelsbudget structureel 60% van de taakstellende begrotingsdoelmatigheid gerealiseerd. B. Huisvesting De huisvestingskosten betreffen zowel de exploitatiekosten (energie, belasting, verzekering, beveiliging) van de gemeentehuizen en gemeentewerven als de huurbijdragen die de ABGorganisatie betaalt aan de drie gemeenten voor gebruik van de diverse gebouwen. De huurbijdragen zijn gebaseerd op de rente- en afschrijvingskosten (kapitaallasten) en het planmatig onderhoud aan de gebouwen die de ABG-organisatie in gebruik heeft (zie ook activa en desinvesteringen in volgende paragraaf). Voor de gemeenten is dit budgettair neutraal. De huisvestingskosten nemen jaarlijks af door een lagere huurbijdrage (kapitaallasten) aan de gemeenten. C. ICT De kosten van ICT (11% van de totale ABG-kosten) bestaan voor het grootste deel uit de bijdrage die we aan Equalit betalen voor licentiekosten, hardware op de werkplekken, Verbindend Fundament, informatiebeveiliging e.d. Daarnaast zijn er kosten voor telefonie en internet, licenties voor / onderhoud van softwarepakketten en afschrijvingslasten van investeringen. De investeringen op het gebied van ICT zijn opgenomen in het Uitvoeringsprogramma 2021-2024 van de I-visie 2030.

Daarbij kijken wij in volgorde van belangrijkheid naar: - Wettelijke verplichtingen voor de gemeenten; - Projecten voor verbetering van de bedrijfsvoering van de ABG-organisatie; - Wensen en innovatie. De afschrijvingslasten van de investeringen zijn verwerkt in de meerjarenbegroting van de ABGorganisatie. De hogere kosten in 2022 ten opzichte van 2021 worden voornamelijk veroorzaakt door hogere accountkosten als gevolg van uitbreiding van de formatie (zie A1). Zoals aangegeven in de Kaders wordt in 2022 eenmalig niet geïndexeerd op ICT-kosten. 22

D. Facilitaire kosten Kosten voor schoonmaak, lidmaatschappen, abonnementen en contributies, portokosten, kosten voor voedingsmiddelen/dranken en kosten voor printers e.d. vallen onder de facilitaire kosten. Ook de kosten van het inkoopbureau maken deel uit van de facilitaire kosten. Gedurende de jaren wijzigen deze kosten nauwelijks. Als gevolg van de formatie-uitbreidingen (zie A1) is het budget voor facilitaire kosten van werkplekken verhoogd. E. Materieel De kosten voor materieel betreffen o.a. brandstofkosten, onderhoudskosten, belastingen, verzekeringen, huurbijdragen en afschrijvingslasten van de diverse tractiemiddelen. De stijging van de kosten in 2022 waren al voorzien vanuit de meerjarenbegroting 2021 en betreft hogere afschrijvingslasten van de investeringen. In het meerjareninvesteringsplan (zie bijlage C) zijn de geplande vervangingsinvesteringen en bijbehorende afschrijvingslasten van het materieel voor de jaren 2021 tot en met 2025 opgenomen. F. Aanvullende kosten De aanvullende kosten bestaan uit het calamiteitenbudget (zie ook de paragraaf Onvoorzien), stelpost voor indexering en de te realiseren begrotingsdoelmatigheid (taakstelling). Het calamiteitenbudget is in 2022 gestegen tot een (jaarlijks gelijkblijvend) bedrag van € 126.000. De stelpost indexering is conform de Kaders 2022 naar beneden bijgesteld met € 17.500.

Deze stelpost indexering wordt jaarlijks (indien nodig) bij de 1e tussentijdse rapportage ingezet voor verhoging van budgetten waarvan we bericht ontvangen dat kosten geïndexeerd worden. We kiezen ervoor om de stelpost indexering centraal te ramen om te voorkomen dat budgetten jaarlijks geïndexeerd worden zonder dat er een onderbouwing aan ten grondslag ligt. In 2021 was er nog incidenteel budget (€ 100.000) beschikbaar voor organisatie- en kwaliteitsontwikkeling. Vanaf 2022 is hiervoor geen bedrag meer opgenomen in de begroting. Ten slotte is de taakstellende begrotingsdoelmatigheid in 2022 lager dan in 2021. De jaarlijkse groei is doorgerekend tot 2025. Vanuit het personeelsbudget (A1) is een bedrag van € 108.500 gerealiseerd en vanuit het budget voor facilitaire kosten D) een bedrag van € 40.000. De komende jaren moet er nog een taakstellende begrotingsdoelmatigheid gerealiseerd worden van € 49.000 in 2022 oplopend tot € 87.000 in 2024.

13. Financiële positie De gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen betalen ieder een bedrag aan de ABGorganisatie voor de uit te voeren werkzaamheden. Voor het bepalen van de hoogte van de gemeentelijke bijdragen is in het verleden de volgende algemene verdeelsleutel afgesproken. Gemeente Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Percentage 24,6 21,6 53,8

Financiële bijdragen van deelnemende gemeenten De bijdragen per gemeente zijn opgenomen in bovengenoemde meerjarenbegroting. In onderstaand overzicht geven we het verloop van de bijdrage per gemeente weer waarbij de meerjarenbegroting 2021–2024 het uitgangspunt is:

Bijdragen gemeenten: Op basis van meerjarenbegroting 2021-2024 Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Budgetoverhevelingen (neutraal voor gemeenten) Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Verdeling uren o.b.v. nieuwe kostenverdeelsystematiek Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Groei begrotingsdoelmatigheid tot en met 2024 en fixeren op 2025 Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen Kaders begroting 2022 Alphen-Chaam indexering Alphen-Chaam afvalinzameling Baarle-Nassau indexering Baarle-Nassau afvalinzameling Gilze en Rijen indexering Gilze en Rijen afvalinzameling

Bijdrage gemeenten op basis van meerjarenbegroting 2022-2025 Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

2022

2023

2024

2025

7.491.019 6.446.474 16.525.001 30.462.494

7.626.356 6.565.307 16.820.981 31.012.644

7.769.454 6.690.954 17.133.936 31.594.344

336.000 195.100 564.994 1.096.094

491.518 228.301 1.599.210 2.319.029

491.518 228.301 1.574.210 2.294.029

-4.911 -4.312 -10.742

-6.765 54.120 -5.940 47.520 -14.795 118.360 192.500

17.934 54.120 15.746 47.520 39.220 118.360 292.900

17.958 54.120 15.768 47.520 39.274 118.360 293.000

32.619 54.120 28.642 47.520 71.339 118.360 352.600

2022 8.365.892 6.911.455 18.792.770 34.070.117

2023 8.525.928 7.051.974 19.117.765 34.695.667

2024 8.664.139 7.173.331 19.420.032 35.257.501

2025 8.678.800 7.186.205 19.452.097 35.317.101

Reserves en voorzieningen De ABG-organisatie heeft diverse bestemmingsreserves en voorzieningen. Hieronder volgt een korte toelichting per reserve en voorziening. Bestemmingsreserve rekeningresultaat Deze reserve wordt gebruikt om een eventueel positief gerealiseerd resultaat te bestemmen. Bestemmingsreserve verlofrisico In 2019 is besloten een buffer te creëren om vervanging van langdurig verlof voor pensioendatum van een medewerker te kunnen bekostigen. Bij het samenstellen van de 1e tussentijdse rapportage en de jaarstukken actualiseren en beoordelen we de verlofrisico’s. Bestemmingsreserve restant budget Werkzaamheden welke niet meer gerealiseerd worden in het huidige boekjaar kunnen doorgeschoven worden naar het volgende boekjaar. Overheveling kan plaatsvinden op basis van de financiële verordening of op basis van een bestuursbesluit. De niet bestede (restant)budgetten voegen we toe aan deze reserve en worden in het volgende boekjaar weer onttrokken ter dekking van de uitgaven. 24

Bestemmingsreserve eigen risico WW-verplichting Vanaf 2020 “sparen” we jaarlijks een bedrag van € 25.000 voor WW-verplichtingen die mogelijk aan ons in rekening worden gebracht doordat wij eigen risicodrager zijn. Bestemmingsreserve versobering derde jaar WW Vanaf 2018 “sparen” we jaarlijks circa € 13.000 via een inhouding op de salariskosten om eventuele aanspraken op derde jaar WW te kunnen bekostigen. Voorziening personeel Uit deze voorziening betalen we de kosten van medewerkers die met een regeling uit dienst getreden zijn. Incidentele lasten en baten Er is geen eenduidige definitie van incidentele lasten en baten. De vuistregel is dat lasten en baten die zich maximaal drie jaar voordoen als incidenteel beschouwd worden. Dit in tegenstelling tot structurele lasten en baten die zich jaarlijks voordoen. Het onderscheid is o.a. van belang om te kunnen bepalen of een (meerjaren)begroting materieel in evenwicht is waarbij de structurele lasten gedekt worden door structurele baten en dus niet door incidentele baten. In de (meerjaren)begroting 2022-2025 van de ABG-organisatie bevinden zich geen incidentele baten en lasten.

Activa en desinvesteringen De (voor de fusie) bestaande activa en kredieten voor de bedrijfsvoeringsactiviteiten zijn niet overgegaan naar de ABG, omdat de fiscale consequenties van het overdragen niet helder waren en omdat de ABG niet beschikte over voldoende liquiditeiten. De ABG-organisatie betaalt een huurvergoeding aan de gemeenten voor het gebruik van de activa. De huurvergoeding is gebaseerd op de begrote kapitaallasten (rente en afschrijving) in de betreffende gemeente. Omdat de bedrijfsvoering van de drie gemeenten door de ABG uitgevoerd wordt, heeft het vanuit praktisch en beheersmatig oogpunt de voorkeur ook de investeringen op het gebied van bedrijfsvoering op te nemen in de begroting van de ABG. In bijlage C presenteren we een Meerjareninvesteringsplan. Naast investeringen op het gebied van ICT betreft dit voor het overgrote deel investeringen in materieel voor de buitendienst van de afdeling Openbare Ruimte. Desinvesteringen in de bedrijfsvoering ontstaan op het moment dat door bedrijfsmatige keuzes huidige investeringen vervroegd moeten worden afgeschreven. Wij stellen voor dat we hiervoor een afzonderlijke business case opstellen op het moment dat dit gaat spelen. De beslissing ligt bij het bestuur van de ABG. Zij zijn hier echter wel gebonden aan de financiële kaders. Dit betekent dat een desinvestering mogelijk terugverdiend moet worden.

Bijlage A: Overzicht van tarieven Voor 2022 hanteren we de volgende uurtarieven:

Schaal 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 10A 11 11A 12 13 14 15 16 Bestelauto Vrachtauto

Tarief € 46 € 51 € 55 € 58 € 62 € 65 € 71 € 81 € 91 € 101 € 108 € 115 € 122 € 130 € 140 € 153 € 167 € 182 € 16 € 37

Bijlage B: Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld Programma 0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 7. Volksgezondheid en milieu Totaal

Bedragen x € 1.000 Lasten Baten € 33.220 € 34.417 € 25 € 63 €3 € 1.112 € 34.420 € 34.420

Bijlage C: Meerjareninvesteringsplan 2021-2025 Omschrijving van de investering 2021 ICT Aanschaf mobile devices Wettelijke taken Bedrijfsvoering Wensen en innovaties Totaal ICT

Bedrag investering 2022 2023 2024

€ 20.000 € 20.000 € 228.550 € 86.500 € 307.000 € 185.000 € 18.000 € 573.550 € 291.500

Afschr. termijn 2025

€ 20.000 € 29.500 € 30.000

€ 20.000 € 10.000

€ 20.000

€ 79.500

€ 30.000

€ 20.000

Materieel / tractie Nissan Leaf Toyota Auris hybride Volkswagen Caddy Suzuki Vitara Suzuki Celerio Mercedes Sprinter Peugeot Boxer Toyota Hilux Peugeot Partner Peugeot Boxer Peugeot Boxer Peugeot Partner Peugeot Expert Peugeot Boxer Peugeot Partner Peugeot Boxer Peugeot Boxer Peugeot Boxer Sneeuwploeg groot (kapot) Nieuwe zoutstrooiers Roll-packer Aanhanger Waterkar Kipkar HUISVUILWAGEN ACHTERLADER DAF ZUIGMACHINE TRILO TRACTOR JOHN DEERE TRACTOR CASE LOADER SHOVEL VRACHTWAGEN M.A.N. TGM TRACTOR MASSEY FERGUSON FORD RANGER OPEL MOVANO + MAXILIFT MITSUBISHI FUSO CANTER SNEEUWPLOEG GROOT MINIGRAVER TRILPLATEN TRILSTAMPER FREES HOWARD AANHANGWAGEN TANDEMAS/KIPPER (3) AANHANGWAGEN ENKELAS (4) AANHANGWAGEN TANDEMAS (7) AANHANGWAGEN ENKELAS (9) AANHANGWAGEN TANDEMAS MINIGRAVER (12) VOLKSWAGEN TRANSPORTER RENAULT KANGOO ZOUTMENGINSTALLATIE VEEGMACHINE HOFMAN NISSAN EVALIA FIAT DOBLO RIOOLSPUITMACHINE AANHANGWAGEN ENKELAS (2) AANHANGWAGEN ENKELAS VERKEER (5) AANHANGWAGEN TANDEMAS MARKT (6) ELEKTRAKAST STRIJP - 1 STUK AANHANGWAGEN TANDEMAS/KIPPER (3) AANHANGWAGEN ENKELAS (4) VRACHTWAGEN DAF VORKHEFTRUCK Totaal materieel / tractie

€ 225.000 € 20.000 € 1.418.371 € 457.616 € 495.000 € 408.500 € 245.000

Totaal

€ 1.991.921 € 749.116 € 574.500 € 438.500 € 265.000

€ 30.000 € 30.000 € 35.000 € 25.000 € 12.000 € 68.900 € 48.507 € 52.577 € 38.148 € 56.874 € 56.874 € 38.148 € 37.865 € 58.694 € 31.629 € 45.722 € 55.742 € 55.767 € 12.500 € 240.040 € 25.000 € 5.500 € 25.000 € 12.500 € 225.000 € 90.000 € 100.000 € 100.000 € 50.000 € 50.000 € 200.000 € 100.000 € 60.000 € 65.000 € 55.000 € 15.000 € 45.000 € 5.000 € 3.000 € 4.000 € 6.000 € 5.500 € 6.000 € 5.500 € 5.000 € 55.000 € 45.000 € 15.000 € 200.000 € 55.000 € 50.000 € 25.000 € 5.500 € 10.000 € 9.000 € 5.500 € 6.000 € 5.500

2022

3 5 5 5

8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 10 10 10 10 10 10 10 8 15 15 15 15 10 15 8 8 8 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 8 8 10 6 8 8 10 10 10 10 15 10 10 10 10

Kapitaallasten / Afschrijving 2023 2024 2025

€ 6.667 € 13.333 € 20.000 € 20.000 € 45.710 € 63.010 € 68.910 € 70.910 € 61.400 € 98.400 € 104.400 € 104.400 € 3.600 € 3.600 € 3.600 € 3.600 € 117.377 € 178.343 € 196.910 € 198.910

€ 8.613 € 6.063 € 6.572 € 4.769 € 7.109 € 4.769 € 4.733 € 7.337 € 3.954 € 5.715 € 6.971 € 1.250 € 24.004 € 2.500 € 550 € 2.500 € 1.250 € 22.500 € 11.250 € 6.667 € 6.667 € 3.333

€ 3.750 € 3.750 € 4.375

€ 8.613 € 6.063 € 6.572 € 4.769 € 7.109 € 7.109 € 4.769 € 4.733 € 7.337 € 3.954 € 5.715 € 6.968 € 6.971 € 1.250 € 24.004 € 2.500 € 550 € 2.500 € 1.250 € 22.500 € 11.250 € 6.667 € 6.667 € 3.333 € 3.333 € 20.000 € 6.667 € 7.500 € 8.125 € 6.875 € 1.500 € 4.500 € 500 € 300 € 400 € 600 € 550 € 600 € 550 € 500 € 6.875 € 5.625 € 1.500

€ 3.750 € 3.750 € 4.375 € 3.125 € 1.500 € 8.613 € 6.063 € 6.572 € 4.769 € 7.109 € 7.109 € 4.769 € 4.733 € 7.337 € 3.954 € 5.715 € 6.968 € 6.971 € 1.250 € 24.004 € 2.500 € 550 € 2.500 € 1.250 € 22.500 € 11.250 € 6.667 € 6.667 € 3.333 € 3.333 € 20.000 € 6.667 € 7.500 € 8.125 € 6.875 € 1.500 € 4.500 € 500 € 300 € 400 € 600 € 550 € 600 € 550 € 500 € 6.875 € 5.625 € 1.500 € 33.333 € 6.875 € 6.250 € 2.500 € 550 € 1.000 € 900 € 367 € 600 € 550

€ 149.075 € 198.360 € 251.527 € 309.077 € 266.451 € 376.703 € 448.437 € 507.987

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10128718/1