24-010 Financiële afwijkingen in traject jaarstukken 2023

RAADSINFORMATIEBRIEF -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Aan

Gemeenteraad

Van

College van burgemeester en wethouders

Portefeuillehouder

Wethouder Scheifes

Onderwerp

Financiële afwijkingen in traject jaarstukken 2023

Datum collegevergadering

12 maart 2024

Zaaknummer

1063955

RIB-Nummer

24-010

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1. Inleiding In het kader van onze actieve informatieplicht informeren wij u over de belangrijkste afwijkingen die bij het opstellen van de jaarstukken 2023 naar voren zijn gekomen. 2. Inhoudelijk We informeren u over essentiële afwijkingen ten opzicht van de 2e turap 2023. Hierbij nemen we als uitgangspunt dat het gaat om afwijkingen > € 150.000. Let op: omdat de cijfers nog niet definitief zijn totdat de accountantscontrole is afgerond, betreft het inschattingen op dit moment. In dit memo worden dus geen exacte bedragen genoemd, maar wel enkele grote financiële ontwikkelingen toegelicht. U treft daarom nog geen verwacht resultaat aan. Afwijkingen Op dit moment zitten we dus nog midden in het proces om tot goedgekeurde jaarstukken 2023 te komen. Vooruitlopend op de bespreking van de jaarstukken 2023 in de gemeenteraadsvergadering van 17 juni 2024 lichten we al een aantal geconstateerde essentiële afwijkingen toe: A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L.

Opvang vluchtelingen Oekraïne Coronagelden en Coronaherstelplan BUIG uitkeringen Bijzondere bijstand Jeugdzorg Duurzaamheid Ruimtelijke ontwikkeling diverse Opbrengst onroerende zaak belasting Algemene uitkering Rentebaten en -lasten Stelpost indexering Meer dienstverlening

+ + + -/-/+ + -/+ + + -/-

€ 455.000 € 513.000 € 162.000 € 570.000 € 565.000 € 214.000 € 220.000 € 361.000 € 1.595.000 € 393.000 € 176.000 € 550.000

voordeel voordeel voordeel nadeel nadeel voordeel voordeel nadeel voordeel voordeel voordeel nadeel

Toelichting: A. Opvang vluchtelingen Oekraïne Via het Ministerie van Justitie en Veiligheid ontvangen wij jaarlijks geld voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. In 2022 stelde het ministerie geld beschikbaar op basis van het aantal beschikbare plekken. In 2023 gebeurde dat op basis van daadwerkelijk ingevulde plekken. Over het jaar 2022 hebben we een positieve eindafrekening ontvangen. Het budget voor 2023 is in zijn geheel besteed. B. Coronagelden en coronaherstelplan In 2023 hadden we nog coronamiddelen begroot voor onvoorziene omstandigheden en het coronaherstelplan. Deze middelen zijn niet geheel besteed. De evaluatie van het coronaherstelplan gebeurt in 2024. C. Buig uitkeringen De uitgaven in het kader van de BUIG uitkeringen zijn hoger dan begroot, dit is met name het gevolg van de verhoging van het minimumloon. In het definitieve beschikking van 29 september heeft het ministerie de hogere rijksmiddelen hiervoor toegekend. Het aantal uitkeringsgerechtigden is nagenoeg gelijk aan 2022. D. Bijzondere bijstand De kosten voor bijzondere bijstand zijn hoger dan begroot. Dit komt voornamelijk door de uitbetaling van de Energietoeslag in december 2023 (€ 685.000). We hebben hiervoor in de decembercirculaire 2023 middelen ontvangen. We zien dit terug als een voordeel op programma Algemene dekkingsmiddelen (zie toelichting Algemene uitkering).

Daarnaast zien we lagere uitgaven bijzondere bijstand overige individuele voorzieningen. E. Jeugdzorg De jeugdzorg is een zogenaamde ‘open einde’ regeling. Dat wil zeggen dat ieder kind de ondersteuning krijgt die nodig is en noodzakelijk is. We zien in 2023 een overschrijding op het begrote budget. Er volgt nog een regionale raadsinformatiebrief hierover. Ook kinderen op het AZC hebben recht op jeugdzorg. Hiervoor krijgen we een bijdrage van het Rijk. Deze was in 2023 lager dan verwacht. F. Duurzaamheid We hebben in 2023 de beschikbare middelen niet geheel besteed. Enerzijds omdat er extra middelen toegekend zijn vanuit een specifieke uitkering (CDOKE). Een deel van de gemaakte kosten kunnen ten laste van deze uitkering worden gebracht. Anderzijds omdat we eerst gewerkt hebben aan de visie. Voor het uitvoeren van de doelstellingen die we met elkaar in de strategie duurzaamheid formuleren hebben we deze middelen nodig. G. Ruimtelijke ontwikkeling diverse In 2023 zijn diverse budgetten op het gebied van ruimtelijke ordening niet geheel besteed. Het gaat o.a. om: Gebiedsvisie Moerstraat en Rimpelaar, Opstellen Omgevingsprogramma Wonen eb diverse onderzoeken: Alternatieve woonvormen, Rutters, woonlocaties Hulten en wonen (met zorg). De trajecten zijn deels gestart en afronding/nadere uitwerking volgt in 2024.

H. Opbrengst onroerende zaakbelasting De OZB opbrengsten zijn lager dan begroot. Dit is grotendeels het gevolg van een herwaardering van de WOZ waarden van de vliegbasis met terugwerkende kracht tot 2019. Deels worden we hiervoor gecompenseerd via een hogere algemene uitkering. I. Algemene uitkering De algemene uitkering is hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:  Taakmutatie energietoeslag (decembercirculaire 2023) € 1.211.000;  Taakmutatie invoering Omgevingswet € 189.000;  Hogere uitkeringsfactor en overige mutaties € 195.000. De middelen energietoeslag zijn nog deels besteed in 2023 (zie toelichting bijzondere bijstand). J. Rentebaten en -lasten In de begroting 2023 hadden we extra rentelasten opgenomen in verband met de hogere financieringsbehoefte. Er zijn in 2023 nog geen nieuwe leningen aangetrokken. Daarnaast hebben we in 2023 niet geraamde rentebaten vanuit schatkistbankieren. K. Stelpost indexering De stelpost indexering 2023 is niet geheel benut. L. Meer dienstverlening aan inwoners Eind 2023 ontvingen we de 2e Turap 2023 van de ABG-organisatie. Daaruit blijkt dat de ABGorganisatie meer diensten heeft verleend aan onze inwoners dan begroot op met name het sociaal domein (jeugd, WMO, uitkeringen, bijzondere bijstand en re-integratie). Daarnaast zijn er meer BAG mutaties bij de basisregistratie geweest dan begroot.

De afspraak is dat de ABG-organisatie diensten op basis van daadwerkelijke afname verrekent met de betreffende gemeente.

3. Procedureel De accountant is momenteel bezig met de controle van de jaarstukken 2023. De planning is daarom afhankelijk van de voortgang van de werkzaamheden van de accountant. Wanneer de controle is afgerond, stellen wij de definitieve jaarstukken 2023 inclusief het raadsvoorstel en -besluit op, waarmee we de jaarstukken 2023 aan u aanbieden. Daarbij zullen we, zoals gebruikelijk, ook een voorstel doen voor resultaatbestemming 2023 inclusief voorgenomen budgetoverhevelingen.