Raadsvoorstel Jaarstukken 2024 Dantumadiel v2

Raadsvoorstel Voorstel aan de raad van de gemeente Dantumadiel Jaartal + zaaknummer

: 2025-123531

Raadsvergadering d.d.

: 8 juli 2025

Portefeuillehouder

: R. Kempenaar

Programma

: n.v.t.

Programmaonderdeel

: n.v.t.

Naam opsteller

: M. van der Lei

E-mail

: m.vanderlei@dantumadiel.frl

Onderwerp

: Vaststelling jaarstukken 2024 Dantumadiel

Begrotingswijziging

: Ja

Voorgesteld raadsbesluit De raad wordt voorgesteld de volgende besluiten te nemen: 1. De jaarstukken 2024 vast te stellen; 2. Een bedrag van € 3.751.270 toe te voegen aan de Algemene Reserve. 3. Een bedrag van € 350.000 beschikbaar te stellen voor de verdere ontwikkeling en inrichting van het sociaal domein in Dantumadiel. Inleiding Op grond van de Gemeentewet dient het college over iedere begrotingsjaar verantwoording af te leggen aan de gemeenteraad (art. 197). Deze verantwoording vindt plaats in de vorm van een jaarverslag (beleidsmatig) en een jaarrekening (financieel), gezamenlijk de jaarstukken. De gemeenteraad dient deze jaarstukken vast te stellen (art. 198). Het college is vervolgens verantwoordelijk voor het tijdig aanleveren van de vastgestelde jaarstukken bij de toezichthouder (art. 200). De jaarstukken zijn gecontroleerd door de, door de raad aangestelde, accountant. De controleverklaring is integraal onderdeel van de jaarstukken. Beoogd effect Het juist, volledig en tijdig afleggen van verantwoording over het gevoerde beleid en de daarbij benodigde financiële middelen. Argumenten 1.1 Het jaarverslag en de jaarrekening geven een juist en volledig beeld Resultaat € 0,9 miljoen gunstiger dan de begroting na wijziging Het verwachte resultaat van de begroting na wijzigingen was € 3,2 miljoen positief.

Het resultaat van de jaarstukken 2024 bedraagt € 4,1 miljoen positief. Dit is € 0,9 miljoen positiever dan de verwachting op basis van de bijgestelde begroting. In het hoofdstuk Rekeningresultaat van de jaarstukken wordt het verschil van € 0,9 miljoen verklaard. Accountantscontrole De accountant heeft zijn accountantscontrole afgerond en is voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven voor de getrouwheid. Onderdeel hiervan is ook de getrouwheid van de rechtmatigheidsverantwoording. Rechtmatigheidsverantwoording Het college heeft vastgesteld dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 1.239.484,- bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 782.330. Zoals ook blijkt uit onderstaande opsomming is het overgrote deel van deze afwijking het gevolg van afwijkingen ten opzicht van de begroting. 1

De geconstateerde afwijkingen betreffen: 1. WMO ad. € 156.616,-; 2. Jeugdwet ad € 148.867,-; 3. Begrotingsrechtmatigheid € 860.604; 4. Overige afwijkingen uit interne controles ad € 73.398,2.1 De Algemene reserve dient ter saldering van financiële tekorten en overschotten van de jaarrekening. Het toevoegen van het financiële overschot over 2024 aan de Algemene reserve verstevigd het financiële fundament van de gemeente Dantumadiel. De middelen in de Algemene reserve worden gezien als de beschikbare weerstandscapaciteit voor onvoorziene omstandigheden. Daarnaast kunnen deze middelen worden ingezet voor (toekomstige) incidentele uitgaven. 3.1 Extra middelen nodig voor het verdere ontwikkeling en inrichting van het sociaal domein. Dit voorstel betreft een uitwerking van de raadsbrief Terugbetaling Sociaal Domein Fryslân d.d. 10 december 2024. In de jaarrekening 2024 zit een meevaller van € 350.000 vanuit het Sociaal Domein Fryslân voor niet bestede middelen ‘beschermd wonen’. Deze middelen zijn in 2025 nodig voor het verdere ontwikkeling en inrichting van het sociaal domein in Dantumadiel. Met dit budget wordt de inzet van de projectleider verlengd, kan er een verdiepende benchmark worden uitgevoerd, kunnen de verbetervoorstellen verder worden uitgewerkt en kan extra inzet gepleegd worden op de WMO.

Ook moet er geïnvesteerd worden in de beschikbaarheid van voldoende beleidscapaciteit. Kanttekeningen en risico’s 1.1 Tijdig aanleveren vastgestelde jaarstukken Wanneer de vastgestelde jaarstukken niet worden aangeleverd voor 15 juli 2024 wordt niet voldaan aan de Gemeentewet. 2.1 Bestemming rekeningresultaat 2024 De raad kan ook besluiten een andere bestemming te geven aan het rekeningresultaat. Financiën Alle financiële effecten zijn benoemd bij de argumentatie. Vervolg en planning Uiterlijk 15 juli de stukken in te sturen naar de toezichthouder, de Provincie Fryslân. Communicatie N.v.t. Bijlagen 1. https://dantumadiel.begrotingsapp.nl/jaarstukken-dantumadiel-2024 2. Jaarstukken Dantumadiel 2024 Damwâld, 27 mei 2025 Burgemeester en wethouders van de gemeente Dantumadiel,

de secretaris, R.G. Dijksterhuis

de burgemeester, A. Haga

2

V 1.1

Raadsbesluit 2025-123531

De raad van de gemeente Dantumadiel, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 27 mei 2025; gelet op het bepaalde in de artikel 198 Gemeentewet gelezen het advies van de financiële commissie als bedoeld in artikel 40 van het Reglement van Orde voor de vergaderingen van de gemeenteraad; Besluit: 1. De jaarstukken 2024 vast te stellen; 2. Een bedrag van € 3.751.270 toe te voegen aan de Algemene Reserve. 3. Een bedrag van € 350.000 beschikbaar te stellen voor de verdere ontwikkeling en inrichting van het sociaal domein in Dantumadiel. Aldus besloten door de raad van de gemeente Dantumadiel in zijn openbare vergadering d.d. 8 juli 2025. De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

Signed By: Haga, Anja

Signed By: Jonker, Margreet

09/07/2025 11:15:39 CEST {{Signer1}}

09/07/2025 13:34:20 CEST {{Signer2}}

ID: 615180d1-076d-4b66-b394-0e03644ab3a8

ID: 615180d1-076d-4b66-b394-0e03644ab3a8

Auth: Scribble

Auth: Scribble

M. Jonker

A. Haga

3

V 1.1