Raadsvoorstel Jaarstukken 2023 Dantumadiel

Raadsvoorstel Voorstel aan de raad van de gemeente Dantumadiel

Jaartal + zaaknummer

: 2024-105500

Raadsvergadering d.d.

: 9 juli 2024

Portefeuillehouder

: R. Kempenaar

Programma

: n.v.t.

Programmaonderdeel

: n.v.t.

Naam opsteller

: P Boorsma

E-mail

: p.boorsma@dantumadiel.frl

Onderwerp

: vaststelling jaarstukken 2023 Dantumadiel

Begrotingswijziging

: Ja

Voorgesteld raadsbesluit De raad wordt voorgesteld het (de) volgende besluit(en) te nemen: 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen. 2. Een bedrag ad. € 3.867.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. 3. Een bedrag van € 29.000 beschikbaar te stellen voor gebiedsgerichte aanpak uit de decembercirculaire 2023. 4. Een bedrag ad. € 47.000 te onttrekken aan de reserve tariefdifferentiatie OZB ten gunste van de algemene reserve. Inleiding De gemeenteraad dient op grond van artikel 198 Gemeentewet de jaarstukken uiterlijk 15 juli van het volgende jaar vast te stellen. De jaarstukken bevatten de beleidsmatige en financiële verantwoording over het gevoerde beleid van het voorgaande begrotingsjaar. De jaarstukken zijn gecontroleerd door de door de raad aangestelde accountant. De controleverklaring is integraal onderdeel van de jaarstukken. Beoogd effect Tijdige vaststelling van de jaarstukken. Juiste en volledige verantwoording aan de gemeenteraad ten aanzien van het gevoerde beleid en de daarbij benodigde financiële middelen. Argumenten 1.1 Het jaarverslag en de jaarrekening geven een juist en volledig beeld van de verantwoording ten aanzien van de activiteiten. Het jaarverslag en de jaarrekening (samen de jaarstukken) zijn met elkaar verenigbaar.

Resultaat € 1,1 miljoen gunstiger dan de begroting na wijziging Het verwachte resultaat van de begroting na wijzigingen was € 2,8 miljoen positief. Het resultaat van de jaarstukken 2023 bedraagt € 3,9 miljoen positief. Dit is € 1,1 miljoen positiever dan de verwachting op basis van de bijgestelde begroting. In het hoofdstuk Rekeningresultaat van de jaarstukken (pagina’s 4 en 5) wordt het verschil van € 1,1 miljoen verklaard. Accountantscontrole goed verlopen De accountant heeft zijn accountantscontrole afgerond en is voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven voor de getrouwheid. Onderdeel hiervan is ook de getrouwheid van de rechtmatigheidsverantwoording. Collegeverklaring rechtmatigheid Het college heeft geconstateerd dat de rechtmatigheidsbevindingen niet binnen door de raad gestelde grens van de 1% van de totale lasten blijven. Dit wordt met name veroorzaakt door de vorming van een voorziening boventalligen uit de ontvlechting. In het Deloitte rapport is dit aan de orde gekomen maar de (financiële omvang) was nog niet bekend. Pas in 2024 is hier meer over duidelijk geworden en speelt een arbitrage. Op basis van de huidige inzichten is hiervoor een voorziening gevormd (zie pagina 139 jaarrekening). 1

2.1 De Algemene Reserve dient ter saldering van financiële tekorten en overschotten van de jaarrekening. Naast het primaire doel van de Algemene Reserve dient het weerstandsvermogen van de gemeente te worden verstevigd. De algemene reserve bedraagt per 31 december 2023 € 12,8 miljoen en voldoet ruimschoots aan de ondergrens van € 10 miljoen uit de nota risicomanagement en weerstandsvermogen die 27 februari door de raad is vastgesteld. 4.1. Verrekening reserve tariefdifferentiatie OZB en de algemene reserve De lasten uit het Ondernemersfonds worden gedekt uit de Reserve tariefdifferentiatie OZB. In 2023 zijn er meer aanvragen gehonoreerd binnen het ondernemersfonds dan begroot. De uitgaven boven het geraamde bedrag komen ten laste van het resultaat. Hiermee is een bedrag gemoeid van € 47.000. Het voorstel is dit bedrag nu vanuit de reserve tariefdifferentiatie OZB terug te storten naar algemene reserve. Kanttekeningen en risico’s 1.1 Vaststellen jaarstukken Als de vastgestelde jaarstukken 2023 niet voor 15 juli 2024 bij de Provincie ingediend zijn, kan dit gevolgen hebben voor de vorm van toezicht door de Provincie. 2.1 Resultaat jaarstukken 2023 De raad kan ook besluiten een andere invulling te geven aan het resultaat. Financiën Alle financiële effecten zijn benoemd bij de argumentatie.

Vervolg en planning Uiterlijk 15 juli de stukken in te sturen naar de toezichthouder, de Provincie Fryslân. Communicatie + Participatie N.v.t. Bijlagen 1. Jaarstukken 2023 2. Bijlagen jaarstukken 2023

Damwâld, 28 mei 2023 Burgemeester en wethouders van de gemeente Dantumadiel,

de secretaris, R.G. Dijksterhuis

de burgemeester, N.L. Agricola

2

V 1.1

Raadsbesluit 2024-105500

De raad van de gemeente Dantumadiel, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 28 mei 2024; gelet op het bepaalde in de artikel 198 Gemeentewet gelezen het advies van de financiële commissie als bedoeld in artikel 40 van het Reglement van Orde voor de vergaderingen van de gemeenteraad;

Besluit: 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen. 2. Een bedrag ad. € 3.867.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. 3. Een bedrag van € 29.000 beschikbaar te stellen voor uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak uit de decembercirculaire 2023. 4. Een bedrag ad. € 47.000 te onttrekken aan de reserve tariefdifferentiatie OZB ten gunste van de algemene reserve. Aldus besloten door de raad van de gemeente Dantumadiel in zijn openbare vergadering d.d. 9 juli 2024. De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

{{Signer1}}

{{Signer2}}

M. Jonker

N.L. Agricola

3

V 1.1