Document · PDF

Ontwerpbegroting 2027 en MJR Marrekrite 2028-2030

Raadsvergadering (Dantumadiel) 2 juni 2026, gemeente DantumadielBij agendapunt: Zienswijze financiële verantwoording Marrekrite - Ontwerpbegroting 2027 en MJR 2028-203011.690 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

-1.377.873

-1.351.603

3 Landrecreatie

-483.000

-290.120

4 Baggeren

-200.000

5 Ontwikkelingen

330.000

-330.000

285.000

-285.000

6 Wimpels, donateurs en vrijwilligers

275.000

-26.500

248.500

295.000

-26.500

268.500

Resultaat voor bestemming Mutaties reserves

2.850.954 50.000

-2.877.218 -

-26.264 50.000

3.190.030 -

-3.211.158 -

-21.128 -

TOTAAL RESULTAAT

2.900.954

-2.877.218

23.736

3.190.030

-3.211.158

-21.128

Resultaat

Baten

Lasten

Saldo

Eind

Begin

Resultaat

Eind

Begin

3.365.721

-50.000

3.315.721

Bestemmingsreserve Baggeren (BB) Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie (BIOR)

300.000

214.138

SUBTOTAAL MUTATIES RESERVES

3.879.859

-50.000

3.829.859

Begin A

Algemene Reserve (AR)

B C

2027

2026

JR 2025

Marrekrite

RESULTAAT NA MUTATIES RESERVES

Resultaat

Eind

23.736

-21.128

4.1.1

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

We kunnen u met deze meerjarenbegroting wederom een structureel sluitende begroting aanbieden. We blijven aan het einde van het meerjarenperspectief aan de goede kant van de streep. Dat is een minimale vereiste voor repressief toezicht. Hieronder volgt een korte analyse van de belangrijkste verschillen groter dan € 25.000 per programma (2027 in vergelijking met 2026). Programma Bedrijfsvoering (lasten + € 158.000 // baten + € 355.000) Lasten: hogere rentelasten op onze langlopende lening (+74k); lagere doorbelasting van loonkosten, onder andere door een lager niveau investeringen (+98k). Een hogere loonsom, vanwege indexatie en stijging fte (+64k, waar lagere inhuur- en personele kosten tegenover staan (-25k). De extra personele kosten kunnen volledig worden opgevangen binnen de oorspronkelijke begroting. Per saldo ontstaat een voordeel ten opzichte van inhuur. Daarnaast is er geen afbouw van eigen vermogen meer (-50k). De overige verschillen kleiner dan € 25.000 bedragen per saldo + € 3.000. Baten: we hebben in deze begroting de rente-omslag op begrotingsbasis doorgevoerd. Dat leidt tot een bate in dit programma (en een last in het programma Waterrecreatie, per saldo budgetneutraal; 295k). Verder zijn er vanwege de indexatie van de deelnemersbijdragen meer inkomsten die we volledig aan het programma Bedrijfsvoering toerekenen (+55k).

Daarnaast zijn er extra inkomsten, waaronder rente en een loonkostensubsidie (+25k). Daartegenover staat een afname van de doorschuif-BTW vanwege een afname van de investeringen in 2027 ten opzichte van 2026 (-20k). Programma Waterrecreatie (lasten + € 414.000 // baten + € 9.000) Lasten: hogere toerekening van loon- en overheadkosten aan het programma Waterrecreatie, met name door wijzigingen in verhoudingen fte’s Water en Land (+170k). Hogere kapitaallasten, met name doorbelaste rentelasten, als gevolg van investeringen in damwanden en steigers (+308k). Tegenover de hogere doorbelasting van loonkosten staan lagere directe onderhoudslasten (-64k). De extra personele kosten kunnen (groten)deels worden opgevangen binnen de toegestane loonsom, waardoor per saldo over de hele begroting een voordeel ontstaat ten opzichte van de situatie van ingehuurde krachten. Programma Landrecreatie (lasten - € 193.000) Lasten: lagere toerekening van loon- en overheadkosten aan het programma Landrecreatie, met name door wijzigingen in verhoudingen fte’s Land en Water (+170k). Programma Baggeren Geen verschillen. Programma Ontwikkeling (lasten - € 45.000 // baten - € 45.000) Lasten: het Routebureau valt, zoals ook al gemeld aan het algemeen bestuur, goedkoper uit (-45k).

Baten: de bijdragen voor het Routebureau vallen, zoals ook al gemeld aan het algemeen bestuur, lager uit, ten gevolge van lagere lasten (-45k). Programma Wimpels, donateurs & vrijwilligers (baten + € 20.000) Geen verschillen > € 25.000. Mutaties reserves (baten - € 50.000) De baten nemen af omdat de onttrekkingen aan de reserves stoppen (-50k).

4.2

Uiteenzetting financiële positie

4.2.1

Geprognosticeerde balans

4.2.1. Meerjarige balans Activa Vaste activa Activa in aanbouw Voorraden Vorderingen Liquide middelen TOTAAL Passiva Eigen Vermogen Onverdeeld resultaat Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden TOTAAL

JR2025

2026 12.542.487 527.962 13.070.449

2027 13.054.926 1.111.062 14.165.987

2028 13.341.673 414.416 13.756.088

2029 13.395.488 -47.617 13.347.871

2030 13.450.913 -441.012 13.009.900

3.663.380 23.736 9.333.333 50.000 13.070.449

3.687.116 -21.128

3.665.987 -26.566

3.639.422 -24.884

3.649.661 10.239

10.500.000

10.116.667

9.733.333

9.350.000

14.165.987

13.756.088

13.347.871

13.009.900

4.2.2 Stand en verloop van reserves/eigen vermogen In de paragrafen 4.1 en 4.2 wordt de stand en het verloop van de reserves tot en met 20 30 weergegeven. Zoals uit de balans blijkt, heeft Marrekrite meer dan voldoende bezittingen (activa in de vorm van aanlegvoorzieningen) om een gezonde financiële positie te behouden. Het blijft wel wennen dat we onze investeringen niet langer uit de eigen liquide middelen kunnen bekostigen. Een liquiditeitsvoordeel behalen we door alle bijdragen, ook de doorschuif BTW, aan het begin van het jaar bij de deelnemers in rekening te brengen.

4.2.3

Meerjarenraming 2028-2030

4.2.3 Meerjarenraming 2028-2030 Marrekrite

2028

2029

2030

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

1 Bedrijfsvoering

2.611.626

-1.030.426

1.581.199

2.613.580

-996.790

1.616.790

2.662.298

-993.646

1.668.652

2 Waterrecreatie

27.058

-1.414.511

-1.387.452

27.870

-1.442.129

-1.414.259

28.706

-1.452.424

-1.423.718

3 Landrecreatie

-293.812

-300.914

-308.195

4 Baggeren

-200.000

5 Ontwikkelingen

293.550

-293.550

302.357

-302.357

311.427

-311.427

6 Wimpels, donateurs en vrijwilligers

295.000

-21.500

273.500

295.000

-21.500

273.500

295.000

-21.500

273.500

SUBTOTAAL PROGRAMMA'S

3.227.234

-3.253.800

-26.566

3.238.806

-3.263.690

-24.884

3.297.431

-3.287.192

10.239

Mutaties reserves TOTAAL RESULTAAT

3.227.234

-3.253.800

-26.566

3.238.806

-3.263.690

-24.884

3.297.431

-3.287.192

10.239

Begin

Resultaat

Eind

Algemene Reserve (AR)

3.315.721

Bestemmingsreserve Baggeren (BB) Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie (BIOR)

300.000

214.138

SUBTOTAAL MUTATIES RESERVES

3.829.859

RESULTAAT NA MUTATIES RESERVES

-26.566

-24.884

10.239

Hieronder volgt een korte analyse van de verschillen per programma (2028 ten opzichte van 2027) en opmerkelijke verschillen in de meerjarenbegroting. Programma Bedrijfsvoering (lasten - € 1.000 // baten + €28.000) Lasten: minder uitgaven doorschuif BTW vanwege lagere investeringskredieten (+40k). Verder hogere loonkosten (indexatie) en lagere doorbelastingen, met name als gevolg van lagere investeringskredieten (-26k). De overige verschillen < € 25.000 zijn per saldo + € 13.000. Baten: minder inkomsten doorschuif-BTW vanwege lagere investeringskredieten (-40k). Daarnaast een hogere deelnemersbijdrage vanwege indexatie (+57k). De overige verschillen < € 25.000 zijn per saldo + € 11.000. Programma Waterrecreatie (lasten + € 37.000 // baten + € 1.000) Lasten: de doorbelaste loonkosten en kapitaallasten (inclusief doorbelaste rente) van damwanden en steigers nemen toe ten opzichte van 2027 (37k). Programma Landrecreatie (lasten + € 4.000) Geen verschillen > € 25.000. Programma Baggeren Geen verschillen. Programma Ontwikkeling (lasten + € 9.000 // baten + € 9.000) Zowel de lasten als de baten nemen toe ten gevolge van indexatie van de benodigde middelen (salarissen en directe kosten). Programma Wimpels, donateurs & vrijwilligers (lasten - € 5.000) Geen verschillen > € 25.000. Mutaties reserves Geen verschillen.

4.2.4 Ontwikkeling financiële positie De langere termijn financiële prognose voor Marrekrite is in beginsel zeer goed. De rente over toekomstige investeringen is ingeprijsd in de begroting. Niet-beïnvloedbare posten zoals met name (exorbitante) loon- en prijsinflatie blijven een risico ten opzichte van de financiële positie van Marrekrite. De voor 2027 en verder af te spreken CAO zal in de loop van 2026 zijn beslag krijgen. We hebben met de deelnemers afgesproken dat we een nacalculatie van de loonsom mogen doen op rekeningbasis, als dit voor het rekeningsaldo noodzakelijk is. De onderhoudskosten dalen door het gebruik van duurzame materialen en door vaste bemanning aan te trekken. Dit vereist aan de voorkant investeringen waar we in de toekomst decennia de financiële vruchten van zullen plukken. De huidige investeringsniveaus voor damwanden en steigers nemen verder af. Pas na 2045 volgt op zijn vroegst weer een serieuzere investeringsopgave, die vooral afhankelijk zal zijn van de staat van de steigers en damwanden die in de periode 2003 -2017 zijn gebouwd.

Bijlagen

5.1

Overzicht deelnemersbijdragen

Hieronder treft u de deelnemersbijdragen aan voor de jaren 2027-2030. Het algemeen bestuur van Recreatieschap Marrekrite heeft op 9 juli 2025 ingestemd met de geactualiseerde verdeelsleutels ten behoeve van de deelnemersbijdrageregeling. De afbouw van het eigen vermogen vindt voortaan plaats conform de spelregels in de Nota Weerstandsvermogen, die in 2024 is vastgesteld. Per 2027 hebben we de verdeelsleutels geactualiseerd, zoals we eens per vijf jaar doen, volgens afspraak met de deelnemers. Op grond van de te hanteren kengetallen (inwoners en meters voorzieningen) hebben we het bijdragepercentage van de gemeentelijke deelnemers herberekend. Uiteraard hebben we ook gekeken naar de houdbaarheid van de totale deelnemersbijdrage in relatie tot de kostenontwikkelingen. Formele besluitvorming ten aanzien van de taken voor het Routebureau via van een wijziging van de gemeenschappelijke regeling vindt naar verwachting in de loop van 2026 plaats, idealiter gelijktijdig met de vaststelling van de begroting in de vergadering van het algemeen bestuur. In de Begroting 2027 vragen we dekking aan de deelnemers en dat doen we conform de herberekende verdeelsleutels. Op het moment dat de deelnemers besluiten geen structurele extra bijdrage geven voor deze structurele taak, zal Marrekrite geen uitvoering meer geven aan deze taak en kan de regeling op dit onderwerp niet worden gewijzigd.

Deelnemersbijdrage Marrekrite verdeelsleutels periode 2027-2031 % per 2027 Bijdrage 2027 Routebureau*

TOTAAL 2027

2,64% 2,46%

19.094 26.695 242.642 9.476 55.811 196.795 78.278 31.458 84.830 253.116 49.720 46.307

2.889 4.039 36.712 1.434 8.444 29.775 11.843 4.760 12.835 38.296 7.523 7.006

21.983 30.733 279.353 10.910 64.256 226.571 90.121 36.217 97.665 291.413 57.242 53.313

1,91% 40,00%

35.985 753.471

5.445 114.000

41.430 867.471

1.883.677

285.000

2.168.677

Achtkarspelen

1,01%

Dantumadiel De Fryske Marren Harlingen Heerenveen Leeuwarden Noardeast-Fryslân Opsterland Smallingerland Súdwest-Fryslân

1,42% 12,88% 0,50% 2,96% 10,45% 4,16% 1,67% 4,50% 13,44%

Tytsjerksteradiel Waadhoeke Weststellingwerf Provincie

26.270

Het Hogeland

26.270

Totale bijdrage, inclusief Routebureau; meerjarig 2028 2029 2030 2031 22.642 23.321 24.021 24.742 31.655 32.605 33.583 34.591 287.734 296.366 305.257 314.415 11.237 11.575 11.922 12.279 66.183 68.169 70.214 72.320 233.368 240.369 247.580 255.007 92.825 95.609 98.478 101.432 37.304 38.423 39.576 40.763 100.595 103.613 106.721 109.923 300.155 309.159 318.434 327.987 58.959 60.728 62.550 64.427 54.912 56.560 58.257 60.004 42.672 43.953 45.271 46.629 893.495 920.300 947.909 976.346 2.233.737 2.300.749 2.369.771 2.440.865 27.058

27.870

28.706

29.567

* de taak Routebureau wordt per 2028 -na goedkeuring wijziging gemeenschappelijke regeling- onderdeel van programma Landrecreatie Verdeling Gemeenten Provincie

60% 40%

5.2

Overzicht incidentele baten en lasten

Overzicht incidentele lasten en baten Marrekrite meerjarenbegroting 2027-2030 (per programma)

Programma Bedrijfsvoering Waterrecreatie Landrecreatie Baggeren Ontwikkelingen Wimpels, donateurs en vrijwilligers SUBTOTAAL incidentele lasten

JR2025

1 2 3 4 5 6

2026 -50.000 -330.000 -380.000

2027 -

2028 -

2029 -

LASTEN 2030 -

JR2025

1 2 3 4 5 6

Programma Bedrijfsvoering Waterrecreatie Landrecreatie Baggeren Ontwikkelingen Wimpels, donateurs en vrijwilligers SUBTOTAAL incidentele baten

2026 380.000 380.000

2027 -

2028 -

2029 -

BATEN 2030 -

TOTAAL incidentele lasten en baten SPECIFICATIE LASTEN EN BATEN > EUR 25.000

5.3 Overzicht Algemene dekkingsmiddelen Overzicht baten en lasten (verplichte indeling BBV), meerjarig Marrekrite

JR2025 Baten

Lasten

2026 Saldo

2027

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

2.228.812

-569.013

1.659.799

2.583.759

-678.339

1.905.420

2 Waterrecreatie

17.142

-963.775

-946.633

26.270

-1.377.873

-1.351.603

3 Landrecreatie

-483.000

-290.120

4 Baggeren

-200.000

5 Ontwikkelingen

330.000

-330.000

285.000

-285.000

6 Wimpels, donateurs en vrijwilligers

1 Bedrijfsvoering (excl overhead)

275.000

-26.500

248.500

295.000

-26.500

268.500

Overhead

-304.930

-353.326

Algemene dekkingsmiddelen

Heffing Vpb

Onvoorzien

SUBTOTAAL PROGRAMMA'S

2.850.954

-2.877.218

-26.264

3.190.030

-3.211.158

-21.128

Mutaties reserves TOTAAL RESULTAAT

50.000 2.900.954

-2.877.218

50.000 23.736

3.190.030

-3.211.158

-21.128

2028

2029

2030

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

2.611.626

-658.650

1.952.976

2.613.580

-602.057

2.011.522

2.662.298

-519.291

2.143.007

2 Waterrecreatie

27.058

-1.414.511

-1.387.452

27.870

-1.442.129

-1.414.259

28.706

-1.452.424

-1.423.718

3 Landrecreatie

-293.812

-300.914

-308.195

-308.195 -200.000

1 Bedrijfsvoering (excl overhead)

4 Baggeren

-200.000

5 Ontwikkelingen

293.550

-293.550

302.357

-302.357

311.427

-311.427

6 Wimpels, donateurs en vrijwilligers

295.000

-21.500

273.500

295.000

-21.500

273.500

295.000

-21.500

273.500

Overhead

-371.776

-394.732

-474.355

Algemene dekkingsmiddelen

Heffing Vpb

Onvoorzien

SUBTOTAAL PROGRAMMA'S Mutaties reserves TOTAAL RESULTAAT

3.227.234 3.227.234

-3.253.800 -3.253.800

-26.566 -26.566

3.238.806 3.238.806

-3.263.690 -3.263.690

-24.884 -24.884

3.297.431 3.297.431

-3.287.192 -3.287.192

10.239 10.239

5.4

EMU-saldo

Marrekrite MJB 2027-2030 Omschrijving

T-1

T+1

2026

2027

2028

x € 1000,-

Volgens meerjarenra ming in begroting 2026

Volgens meerjarenra ming in begroting 2027

Volgens meerjarenra ming in begroting 2028

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

-21

-27

Mutatie (im)materiële vaste activa

777

512

287

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

-753

-534

-313

Berekend EMU-saldo

5.5

Overzicht IV-3 taakvelden Gemeenschappelijke Regelingen

Overzicht IV-3 taakvelden Gemeenschappelijke Regelingen; Marrekrite meerjarenbegroting 2027-2030

Bestuur Overhead Treasury Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (Vpb) Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten Verkeer en vervoer Economische havens en waterwegen Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering TOTAAL BATEN

2026 400.000 50.000 2.450.954 2.900.954

2027 295.082 380.000 2.514.947 3.190.030

2028 306.439 340.000 2.580.795 3.227.234

2029 295.187 300.000 2.643.619 3.238.806

BATEN 2030 283.954 300.000 2.713.478 3.297.431

2026 -20.000 -304.930 -221.013 -476.500 -23.736 -42.575 -937.520 -874.680 -2.900.954

2027 -25.000 -353.326 -295.082 -406.500 -21.128 -54.027 -1.417.753 -617.213 -3.190.030

2028 -25.000 -371.776 -306.439 -361.500 -26.566 -53.476 -1.453.329 -629.148 -3.227.234

2029 -25.000 -394.732 -295.187 -321.500 -24.884 -52.654 -1.480.147 -644.702 -3.238.806

LASTEN 2030 -25.750 -474.355 -283.954 -321.500 10.239 -48.178 -1.492.743 -661.191 -3.297.431

JR2025 0.1 0.4 0.5 0.8 0.9 0.10 0.11 2.1 2.4 5.7 7.2

0.1 0.4 0.5 0.8 0.9 0.10 0.11 2.1 2.4 5.7 7.2

TOTAAL SOM BATEN EN LASTEN

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=gemeentedantumadiel&id=c95eccdd-396f-4dda-a4e9-189584a61a07