Jaarstukken 2025 Dokwurk wg DB

Jaarverslag 2025

DOKWURK Hendoweg 26 9101 PC Dokkum Tel.nr. 0519 – 22 91 19

Inhoudsopgave Voorwoord

..................................................................................................................................................................

3

Jaarverslag 2025 H1 Bericht van het Dagelijks Bestuur ....................................................................................................................

4

H2 Sociaal Verslag 2.0 Algemeen.........................................................................................................................................................

10

2.1 Uitvoering Wsw en beschut werken ................................................................................................. 2.2 Uitvoering Activering en Re-integratie, project Meedoen ...............................................

18 20

2.3 Wet Inburgering……………………………………………………………………………….......................................................... 2.4 Dagbesteding (kader WMO)………………………………………………………………………... ..................................

22 22

H3 Financieel Verslag 3.0 Algemeen......................................................................................................................................................... 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing...............................................................................

23 28

3.2 Financiering (Treasury)........................................................................................................................... 3.3 Verbonden Partijen ....................................................................................................................................

31 34

3.4 Bedrijfsvoering .............................................................................................................................................. 3.5 Openbaarheidsparagraaf……………………………………………………………………………… ..................................

34 36

H4 Duurzaamheid ..........................................................................................................................................................

37

Jaarrekening 2025 o o

Balans per 31 december 2025......................................................................................................................... Overzicht van baten en lasten 2025 ...........................................................................................................

39 41

o o

Kasstroomoverzicht 2025 .................................................................................................................................. Grondslag voor waardering en resultaatbepaling ..........................................................................

43 44

o o

Toelichting op de balans.................................................................................................................................... Toelichting op de baten en lasten ...............................................................................................................

50 55

o o

Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld 2025…………………………………. ................ Verantwoording rechtmatigheid ..................................................................................................................

59 60

o o

WNT-verantwoording 2025 Dokwurk.......................................................................................................... Goedkeuring bestuur ............................................................................................................................................

61 63

Bijlagen 1. Staat van activa en afschrijvingen 2025...................................................................................................... 2. Bestuurssamenstelling .............................................................................................................................................

65 66

3. Verantwoording Wsw en beschut werken 2025 ...................................................................................... 4. Ondernemingsraad 2025 .......................................................................................................................................

67 68

5. Controleverklaring .......................................................................................................................................................

71

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 2 | 71

Voorwoord Voor Dokwurk stond de periode 2023–2025 in het teken van stabilisatie, doorontwikkeling en nieuwbouw. In deze periode heeft Dokwurk belangrijke stappen gezet in het verbreden van haar dienstverlening, het versterken van samenwerkingsverbanden binnen het sociaal domein en het professionaliseren van de interne organisatie. Tegelijkertijd is duidelijk geworden dat de maatschappelijke context structureel verandert. De klassieke Wsw-populatie neemt af, terwijl de instroom van nieuwe doelgroepen met complexe ondersteuningsvragen toeneemt. Dokwurk heeft zich in deze context ontwikkeld tot een betrouwbare en flexibele uitvoeringspartner voor gemeenten. Bestuurlijk is hiermee een belangrijk fundament gelegd: Dokwurk is financieel stabiel, organisatorisch wendbaar en inhoudelijk goed gepositioneerd. En dat spreekt zich rond. Dokwurk geldt binnen haar branche als ‘paradepaardje’ en mocht zich in februari 2025 verheugen op een bezoek van de toenmalige minister-president Schoof. Een geweldig markeerpunt voor de tot dan gezette stappen. Voor de zittende directie was 2025 ook een logisch moment om het stokje voor de volgende fase over te dragen aan een nieuwe directie. Een volgende fase die opnieuw om expliciete keuzes zal vragen. Niet alles kan, niet alles past en niet alles hoort bij de kern van Dokwurk.

Daarmee is 2025 een overgangsjaar geworden waarin we vruchten hebben kunnen plukken van de gezette stappen, zowel operationeel als financieel. Deze basis biedt een uitstekend perspectief voor de volgende fase. De komende jaren zullen staan in het teken van bestaanszekerheid, inclusie en participatie. Landelijke beleidsontwikkelingen zoals Participatiewet in Balans, de inzet op Meedoen en de toenemende aandacht voor preventie vragen om een integrale benadering. Gemeenten zoeken naar samenhang tussen werk, zorg en inkomen. De verwachting richting uitvoeringsorganisaties verschuift van taakgericht naar opgavegericht werken. Dit vraagt van Dokwurk een verbindende en regisserende rol. De arbeidsmarkt blijft structureel krap, gemeenten zoeken nieuwe vormen van samenwerking in het sociaal domein, en de aandacht voor inclusieve technologie, jongeren en de groeiende begeleidingsbehoefte zal verder toenemen. Voor Dokwurk betekent dit verdere verbreding van doelgroepen en vraagt dit kunnen omgaan met toenemende complexiteit. Gelijktijdig dient Dokwurk te investeren in organisatiekracht en innovatie én daarbij haar financiële continuïteit niet uit het oog te verliezen. In 2025 zijn hiertoe de eerste succesvolle stappen gezet en zien we 2026 met vertrouwen tegemoet! Hans van der Meulen Directeur Dokwurk

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 3 | 71

Jaarverslag 2025 H1. Bericht van het Dagelijks Bestuur De missie De visie en missie van het Sociaal Ontwikkelbedrijf Dokwurk is als volgt:

Het aanbod van Dokwurk varieert van opleiding en training, werk, activering en re-integratie, detachering/plaatsing bij een externe partij tot beschut werken. Dokwurk werkt in opdracht van de gemeenten Dantumadiel, Noardeast-Fryslân en Schiermonnikoog op een bedrijfseconomische en sociaal verantwoorde wijze waarbij onze visie en missie steeds leidend zijn. Ontwikkelingen op bestuurlijk niveau We kunnen vanuit bestuurlijk perspectief terugzien op een stabiele, constructieve en ook plezierige samenwerking tussen bestuurders en directie. Er waren in 2025 geen mutaties in het bestuur van Dokwurk. De bestuursfuncties werden vanuit gemeente Dantumadiel ingevuld door de wethouders Rommy Kempenaar en Kees Wielstra en vanuit gemeente Noardeast-Fryslân door de wethouders Pieter Braaksma en Lysbeth Vellinga. Voor de rolverdeling binnen het bestuur verwijzen wij u graag naar bijlage 2 van dit jaarverslag.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 4 | 71

Terugblik op het jaar 2025 We kunnen terugzien op een goed jaar met voldoende werkzaamheden, uitdagingen en wederom een zeer goed financieel resultaat. Met name het bedrijfsonderdeel Industrie leverde een uitzonderlijke prestatie door haar begroting, ondanks de krimpende Wsw-populatie, ruimschoots te overtreffen. Daarnaast waren de rijksbijdragen onder de Participatiewet in 2025 wat hoger dan verwacht en worden sommige budgetcomponenten, die voorheen ontoereikend waren, langzaam maar zeker wat bijgesteld. Zo was er in 2025 extra budget voor beschut werken, kwam er budget vrij voor werkplekken van mensen uit de banenafspraak (BAB) die (tijdelijk) nog niet in staat zijn om bij een reguliere werkgever aan de slag te gaan en tevens is er impulsbudget beschikbaar gekomen om de sociale infrastructuur toekomstbestendig te maken. Voor een nadere toelichting op de resultaten verwijzen wij u graag naar het financieel verslag (H3). Het jaar 2025 was ook het jaar van een directiewissel waarbij Hans van der Meulen per 1 juni jl. de directiezetel heeft overgenomen van Jan Knol. Met de komst van de nieuwe directeur luiden we bij Dokwurk een nieuwe fase in die vooral gericht is op verdere professionalisering van de organisatie en het toekomstbestendig maken van ons Sociaal Ontwikkelbedrijf.

Dokwurk heeft hierbij de ambitie om haar koploperspositie in de sector te behouden en waar mogelijk verder uit te bouwen. We staan hierbij voor de grote uitdaging om alle groepen mensen die aan ons zijn toevertrouwd, binnen de gegeven kaders, zo optimaal mogelijk te faciliteren! Als vertrekpunt koesteren we hierbij de inzet van de afgelopen jaren, een prachtig nieuw bedrijfspand, een gezonde financiële uitgangspositie en een nauwe samenwerking met onze deelnemende gemeenten die is gebaseerd op korte lijnen en wederzijds vertrouwen. In het najaar van 2025 is begonnen met de uitwerking van een Koersplan 2026-2028 welke begin 2026 zal worden afgerond. Het MT heeft samen met haar bestuurders en beleidsmedewerkers van beide deelnemende gemeenten de huidige situatie geanalyseerd en vanuit hier de koers bepaald voor de komende jaren. Een koers die ook inzet op verdere verbreding van doelgroepen binnen het Sociaal Domein, maatwerk, met als doel een Maatschappelijk Ontwikkelbedrijf in 2028 “Iedereen doet mee”!

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 5 | 71

Beleidsvisie bestuur en agenda 2026 Het bestuur is zeer content met de behaalde resultaten van Dokwurk over 2025, maar is zich ook bewust van de transitie waar de sociale sector en Dokwurk zich momenteel in bevindt, zie ook onderstaande tijdslijn.

Daar waar het klassieke Sociale Werkbedrijf zich vooral kenmerkte door een stabiele werkomgeving en gericht was op het behouden van medewerkers in de diverse werkbedrijven, richt de Participatiewet zich vooral op door- en uitstroom van medewerkers en deelnemers via ontwikkeling. Dit brengt een geheel andere dynamiek met zich mee en vraagt tevens om een andere werkvorm en ook een andere bedrijfsfinanciering. Sinds de invoering van de Participatiewet in 2025 is de Wsw-doelgroep bij Dokwurk reeds met 41% (!) gekrompen. Circa 30% van deze krimp wordt opgevangen door instroom van medewerkers vanuit de doelgroepen beschut werken en (tijdelijk) LKS (BAB). Daarnaast ondersteunt Dokwurk inmiddels grote groepen deelnemers in het kader van re-integratie & activering en tevens in het kader van de nieuwe wet Inburgering. Conclusie is dan ook dat de transitie bij Dokwurk al volop in gang is gezet en dat de werkpraktijk de afgelopen 10 jaar al fors is gewijzigd. Inmiddels wordt het echter ook steeds duidelijker dat voor een grote groep mensen binnen het sociaal domein uitstroom naar regulier werk niet (of nog niet) haalbaar is. Voor deze mensen is uitstroom vooral gericht op passende maatschappelijke participatie onder ons motto “iedereen doet mee”.

Resume, het aantal interne werkplekken bij Dokwurk zal dalen, maar daar staat tegenover dat de interne infrastructuur middels haar diverse leerlijnen een onmisbare ontwikkeltool is geworden, zodat de stap naar extern werken en “meedoen” (in welke vorm dan ook) daadwerkelijk kan worden gemaakt. Het managen van de krimp (gemiddeld 5-6% per jaar) van de klassieke Wsw omgeving en daarmee Dokwurk als bedrijf en tevens de doorontwikkeling van Dokwurk als het gaat om dienstverlening voor de nieuwe doelgroepen onder Participatiewet zal de komende jaren de agenda’s blijven bepalen en vormt momenteel de grootste uitdaging in de sector (!). Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 6 | 71

Dokwurk en haar gemeenten spelen hierop in door de diverse doelgroepen binnen het Sociaal Domein (slim) met elkaar te verbinden en tevens door het ontwikkelen van nieuwe samenwerkingsconcepten. Voorbeelden hiervan zijn de nieuwe opgezette samenwerkingsverbanden in het kader van WMOdagbesteding en de nieuwe wet Inburgering. Beide concepten zijn inmiddels volledig bij Dokwurk geïntegreerd en worden toekomstgericht verder uitgebouwd. Het bestuur omarmt deze nieuwe samenwerkingsconcepten binnen de keten met gemeenten en acht deze ook noodzakelijk om een financieel gezond en sterk Dokwurk voor nu en in de toekomst te blijven waarborgen. Annex aan deze transitie is het ook van belang de positie van onze samenwerkingspartners en klanten te benoemen. Dokwurk is vooral een bedrijf van en voor de regio en speelt een belangrijke rol als het gaat om arbeidsmobiliteit voor mensen in de regio met een afstand tot werk. We ondersteunen mensen in de zoektocht naar passend werk (en inkomen) en vangen ze op als het even niet lukt. Dit kan alleen vanuit een goede samenwerking en verbinding met onze partners en klanten in de regio. Samenwerking, innovatie, vernieuwing en kaderverruiming c.q. het ontwikkelen van nieuwe verdienmodellen zijn nodig om de continuïteit voor nu en in de toekomst te kunnen blijven waarborgen.

Een mooie uitdaging waarbij Dokwurk de ambitie heeft om haar koploperspositie te behouden en bij de landelijke top van best presterende sociale ontwikkelbedrijven te behoren. Als aanvulling op de missie en de beleidsvisie opteert het bestuur, mede vanwege het relatief zwakke economische klimaat in de regio Noordoost Friesland, voor (indien mogelijk en verantwoord) behoud van werkgelegenheid in onze regio. Ambitie Zoals in de inleiding al is genoemd breekt er voor Dokwurk een nieuwe fase aan die vooral gericht is op verdere professionalisering van de organisatie en het toekomstbestendig maken van ons Sociaal Ontwikkelbedrijf. Het Koersplan 2026-2028 vormt hiervoor de leidraad. Via 10 koersbepalende hoofdprojecten met daaronder deelprojecten (nader te prioriteren) gaan we in 2026 stapsgewijs van start met de ambitie om te komen tot een modern en gezond Maatschappelijk Ontwikkelbedrijf in 2028, vol nieuwe elan en optimaal afgestemd op onze missie.

Tot zover het bericht vanuit het bestuur.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 7 | 71

Doelgroepen Dokwurk Dokwurk richt zich binnen de kaders van het sociaal domein op alle mensen, die in relatie tot werk of maatschappelijke participatie, in welke vorm dan ook, een steuntje in de rug goed kunnen gebruiken. Vanuit de sociale indicatiestelling onderscheiden we de volgende doelgroepen: 1. 2.

Doelgroep Wsw (inclusief begeleid werken) Doelgroep (nieuw) beschut werken

(regeling in afbouw) indicatie loonwaarde 0-30%

3. 4.

Doelgroep LKS - Baan Afspraak Banen (BAB) Doelgroep Meedoen, activering en re-integratie

indicatie loonwaarde 30-80% (bijstand)

5.

Doelgroep Inburgering

Dokwurk is ingericht om de doelgroepen onder de Participatiewet, binnen de gegeven kaders, zo goed mogelijk te faciliteren. We zullen daarbij, afhankelijk van de volumeontwikkeling van de doelgroepen, steeds zorgvuldig naar de vorm, omvang en positie van ons ontwikkelbedrijf blijven kijken. NEF Holding B.V. Ter ondersteuning van haar bedrijfsvoering heeft Dokwurk in 2013 NEF Holding B.V. opgericht. Een holdingstructuur maakt het mogelijk in een ander, beter passend, risicoprofiel allianties aan te gaan met het bedrijfsleven en indien nodig passende bedrijfsvoeringinstrumenten in te regelen. NEF Holding B.V. is een 100% verbonden partij aan de gemeenschappelijke regeling Werk-/leerbedrijf Noardeast Fryslân (Dokwurk). Het bestuur en directievoering op de B.V. is belegd bij het bestuur en de directie van Dokwurk. Eind 2025 is één B.V. ingeregeld onder NEF Holding B.V., te weten: 

NEF Askare B.V.

(NEF Holding B.V. is voor 100% aandeelhouder)

NEF Askare B.V. is in juli 2017 opgericht om dienstverbanden in het kader van de Participatiewet in te regelen. Daarnaast wordt NEF Askare B.V. ingezet voor het behartigen van tijdelijke dienstverbanden, intra-concern bij Dokwurk, ten behoeve van de flexibele schil.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 8 | 71

Maatschappelijke ontwikkelingen De kabinetsformatie 2025-2026 bevindt zich in de eindfase. Na de Tweede Kamerverkiezingen van 29 oktober 2025, hebben D66, VVD en CDA in januari 2026 een akkoord bereikt over een minderheidskabinet. Er wordt vanuit dit kabinet geen specifieke nieuwe koers met betrekking tot Sociale Ontwikkelbedrijven verwacht. Er zal naar verwachting worden voortgeborduurd op bestaand meerjarig SZWbeleid. Op 18 woensdag maart a.s. worden de gemeenteraadsverkiezingen georganiseerd en worden de gemeenteraden en gemeentebestuurders voor de komende 4 jaar gekozen. Op 30 september 2025 is de Participatiewet in balans door de Eerste Kamer aangenomen. De Participatiewet in balans is een aanpassing van de huidige Participatiewet en is bedoeld om de bijstandsuitkering menselijker en eenvoudiger te maken. Met ruim 20 maatregelen, die per 1 januari 2026 grotendeels ingaan, wordt de balans hersteld tussen bestaanszekerheid, re-integratie en handhaving. Uitgangspunten zijn: 1.

Meer maatwerk en menselijkheid

2. 3.

Minder harde sancties Stimuleren van (gedeeltelijke) arbeid

4.

Meer vertrouwen

De aanpassingen vragen tijd en zullen daarom gefaseerd worden ingevoerd. Ook op het vlak van doelmatigheid - werk en participatie – zal onder de nieuwe wet meer ruimte zijn voor maatwerk. Veel mensen staan nog aan de zijlijn en veel mensen met een uitkering zijn niet bij machte om zonder de juiste ondersteuning uit te stromen naar regulier werk of maatschappelijke participatie. De roep om de infrastructuur rondom de Sociale Ontwikkelbedrijven te behouden en te moderniseren is daarom nog steeds aanwezig. Dit besef dringt ook door in de landelijke politiek. Er worden vanaf 2025 rijksbudgetten vrij gemaakt om de infrastructuur te ondersteunen en er worden vanuit de sector ondersteuningsprogramma’s aangeboden aan gemeenten en Sociale Ontwikkelbedrijven die helpen om de gewenste sociaal maatschappelijke infrastructuur toekomstbestendig te maken. De verantwoording De rechtmatigheid en doelmatigheid bij Dokwurk is gebaseerd op externe en interne regelgeving. De kaders hiervoor zijn vastgelegd in een normenkader welke door het Algemeen Bestuur is vastgesteld. De waarborging van de juiste uitvoering van de diverse wet- en regelgeving wordt vooral getoetst door uitvoering en controle in de praktijk, waar nodig ondersteund met interne procedures.

De interne procedures zijn primair gebaseerd op de Gemeenschappelijke Regeling (GR) en de daarvan afgeleide opdrachten en mandaten aan de directie. Naast een Budgethoudersregeling heeft Dokwurk een Treasurystatuut en een financiële- en controleverordening op basis van de artikelen 212 en 213 van de gemeentewet en volgt Dokwurk het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor gemeenten en provincies als verantwoordingskader. De bedrijfsvoering wordt gecontroleerd door middel van de gehanteerde beleids- en begrotingscyclus. De kritische succesfactoren en hiervan afgeleide prestatie-indicatoren worden jaarlijks door het management opgesteld. De voortgang wordt bewaakt via de periodieke bestuur- en managementinformatie. De rechtmatigheid met betrekking tot niet-financiële handelingen (onder andere integer en risicobewust handelen) omvat tevens risicobeheersingsmaatregelen op het gebied van ARBO, veiligheid, milieu, integriteit, ICT en privacy.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 9 | 71

H2. Sociaal Verslag 2.0 Algemeen Het aantal dienstverbanden onder de Wsw, inclusief begeleid werken, is opnieuw gedaald. De bezetting zat per 31-12-2025 op 442 Wsw-medewerkers. Op 31-12-2024 waren dit er nog 474. Dit is opnieuw een krimp van per saldo 32 personen (6,8%). In 2024 zat de krimp op 5,4%. De stijging komt voort uit de toename van de gemiddelde leeftijd in de Wsw en volgt daarmee de landelijke trend. De uitstroom (krimp) komt voort uit; pensionering (16), langdurig ziekte (7), overlijden (6), ontslag op eigen verzoek en overige reden (3). De krimp in de Wsw wordt deels gecompenseerd vanuit de nieuwe doelgroepen onder de Participatiewet, te weten: beschut werken en BAB1 banen (intern geplaatst). De laatste groep betreft medewerkers met een tijdelijk dienstverband bij Dokwurk waarvoor regulier werken (nog) niet haalbaar is. De groep BAB banen (extern geplaatst), zie ook tabel onder, werkt bij reguliere werkgevers en heeft geen dienstverband bij Dokwurk. Voor deze groep is Dokwurk de begeleidingsorganisatie. Wsw personeel Commercie Financiën HR Algemene zaken en ICT KAM ByDok Industrie Groen Ontwikkeling Detachering Totaal Dienstverbanden Begeleid werken RVU Totaal Wsw (Nieuw) Beschut werken BAB banen (intern geplaatst) BAB banen (extern geplaatst) Banenplan Loondispensatie

1

31-12-2023 personen 1 4 2 3 0

fte 1,0 3,4 1,1 2,7 0,0 176,2 55,8

31-12-2024 personen 1 2 5 3 0 6 194 56

fte 1,0 2,0 3,1 2,3 0,0 4,3 165,3 51,6

189 466 30 5 501

164,7 405 27,9 4,3 432,8

172 439 27 8 474

151,5 381 23,3 7,4 404,5

31-12-2025 personen 0 1 3 2 0 5 214 46 1 134 406 24 12 442

211 56

85 11 171 43

68,0 10,1 98,9 36,05

98 7 158 23

79,7 6,3 106,7 19,9

99 12 178 15 1

BAB: Baan Afspraak Banen (doelgroep LKS – banenafspraak)

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 10 | 71

fte 0,0 1,0 2,3 1,4 0,0 3,9 182,0 42,9 1,0 115,9 350 20,9 10,2 381,5 80,6 9,8 112,1 12,8 0,8

Leidinggevend en ondersteunend personeel Het aantal medewerkers in een ambtelijk dienstverband (72) is per eind 2025 met 8 toegenomen ten opzichte van vorig jaar. De inhuur is daarentegen met 4 gedaald naar 11 medewerkers. Vanwege uitstroom van de (oude) doelgroep Wsw is er een landelijke tendens gaande dat er meer regulier personeel nodig is in het middenkader. Deze tendens is ook bij Dokwurk merkbaar. Ambtelijk personeel Directie & secretariaat Commercie Controller Financiën HR KAM Algemene Zaken en ICT Industrie Groen Schoonmaak Ontwikkeling en Detachering (incl. BW) Re-integratie VR Totaal Inhuur Staf en Industrie Inhuur Detachering en Re-integratie*

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

31-12-2023 personen 2 3 1 3 7 1 1 17 0 3 10 13

fte 1,6 2,8 1,0 2,5 6,4 1,0 1,0 16,6 0,0 2,2 9,2 10,1

31-12-2024 personen 2 3 1 3 10 1 2 19 0 3 11 9

fte 1,7 2,8 1,0 2,5 8,6 1,0 1,8 18,5 0,0 1,9 10,1 7,2 57,1

31-12-2025 personen 2 3 1 3 8 1 2 20 2 4 13 12 1 72

fte 1,7 2,8 1,0 2,5 6,7 1,0 1,8 19,5 2,0 2,7 12,0 10,1 0,9 64,6

61

54,5

64

8 8

6,9 7,2

4 11

3,3 9,8

8 3

6,8 2,2

P a g i n a 11 | 71

Mannen en Vrouwen

Verdeling Man / Vrouw

31-12-2025 V 94 32 6 47 6 185

M 324 40 5 65 9 443

Wsw (excl. begeleid werken) Ambtelijk Inhuur (flexschil) Beschut werken, BAB intern, loondispensatie Banenplan Totaal

X 0 0 0 0 0 0

% vrouw 22% 44% 55% 42% 40% 29%

Het aandeel vrouwen binnen de totale Dokwurk organisatie is gestegen van 27% per eind 2024 naar 29% per eind 2025. Ziekteverzuim

Gemiddelde ziekteverzuim Wsw en overig personeel 2025

Ult. 2025 Verzuim 13,5%

16,0% 14,0%

13,5%

12,6%

Wsw & beschut

13,5%

12,0% 10,0% 8,0% 6,0% 4,0%

4,5%

3,7%

4,5%

3,9% 2,2%

2,0%

0,9%

0,0% ult. 2024

Begroot 2025 Wsw

Ambtelijk

ult. 2025 Flex

Het gemiddelde ziekteverzuim Wsw & beschut werken is het afgelopen jaar met 0,9% toegenomen ten opzichte van vorig jaar. Het jaargemiddelde komt daarmee op 13,5%. Het verzuimpercentage voor ambtelijk personeel en inhuur zit respectievelijk op 3,9% en 2,2%. Dokwurk presteert op dit punt nog steeds ruim beter dan het branchegemiddelde wat in 2024 gemiddeld op 16,4% lag voor de Wsw en 14,4% voor de beschut werken (bron: Cedris sectorinformatie 2024). De trend in de sector is dat het verzuim jaarlijks aan het oplopen is. De stijging van de gemiddelde leeftijd in de Wsw en de daaraan gerelateerde toename van gezondheidsklachten zijn hiervoor een plausibele verklaring. Dokwurk is zich bewust van deze tendens en probeert samen met haar coaches en arbodienst het verzuim zoveel mogelijk onder controle te houden.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 12 | 71

Arbeidshandicapcategorieën Arbeidshandicapcategorie

31-1-2023 aantal 386 115 501

Matig Ernstig

% 77,0% 23,0% 100%

31-12-2024 aantal 365 109 474

% 77,0% 23,0% 100%

31-12-2025 aantal 338 104 442

aantal % 76,5% 23,5% 100%

De verdeling tussen de arbeidshandicapcategorieën is ondanks de uitstroom en de periodieke herindicaties Wsw nagenoeg gelijk gebleven. In algemene zin geldt dat de complexiteit van de doelgroepen bij Dokwurk gestaag toeneemt, mede vanwege de strenge indicatieprocedure Wsw na 1998 en tevens de instroom op nieuw beschut werken vanaf 2015. Verhouding “binnen versus buiten”

Percentage extern geplaatst 45,0% 44,5% 44,0% 43,5% 43,0% 42,5% 42,0% 41,5% 41,0% 40,5% 40,0%

Ultimo 2025 41,9% Extern geplaatst

43,5% 43,1%

43,4% 42,7% 41,9%

Het beleid van Dokwurk is gericht op de beweging “van binnen naar buiten” en wij geloven dat dit, mits passend en goed begeleid, goed is voor de ontwikkeling van de mens! Het afgelopen jaar is het aandeel “extern geplaatst” licht gedaald en dit past bij het beeld van krimp in de Wsw. Per 31 december 2025 was 41,9% extern geplaatst. Met betrekking tot de Wsw doelgroep is het detacheringspotentieel vanwege het afbouwen van de regeling inmiddels zo goed als volledig uitgeput. De verwachting is dan ook dat het aandeel “extern geplaatst” gestaag verder zal gaan dalen.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 13 | 71

Organisatie Binnen Dokwurk staat de ontwikkeling van medewerkers en deelnemers centraal. Leren en ontwikkelen is een kerntaak en met het aanbod vanuit de Dokacademy wordt eenieder uitgenodigd actief aan de slag te gaan met zijn of haar ontwikkeldoel. Voor het team HR betekent dit dat de focus van dit team zich richt op drie pijlers: 1.

Beleidsontwikkeling

2. 3.

Duurzame inzetbaarheid Leren & Ontwikkelen

Duurzame inzetbaarheid Binnen Dokwurk voeren we ons eigen beleid voor duurzame inzetbaarheid uit. Eén van de activiteiten, waarbij we de vier thema's onder de aandacht brengen, is de Dokwurkweek. Gedurende deze week stond elke dag een ander thema centraal: Werk, Werkplezier, Ontwikkelen en Vitaliteit. We hebben de week afgesloten met een beweegdag, georganiseerd binnen Dokwurk, waarbij diverse activiteiten en spellen werden aangeboden. • Thema Werk: Via afdelingsgesprekken en interactieve sessies is opgehaald wat in het werk goed gaat en waar medewerkers verbeterpunten zien. Er is tijdens deze week een ideeënbrievenbus geopend waarin medewerkers hun wensen konden aangeven rondom leren, ontwikkelen, opleidingen en verbeteringen in het werkproces. • Thema Werkplezier: Met alle medewerkers is de activiteit “Over de streep” uitgevoerd. Aan de hand van stellingen zijn gesprekken gevoerd over wat medewerkers belangrijk vinden in hun werk, waar zij plezier uithalen en welke factoren werkplezier verminderen. Deze input wordt meegenomen in vervolgstappen binnen het beleid over duurzame inzetbaarheid. • Thema Ontwikkelen: De ideeënbrievenbus is ingezet om inzicht te krijgen in de scholings- en ontwikkelbehoeften. Daarnaast zijn bestaande ontwikkeltools onder de aandacht gebracht, zodat medewerkers beter weten welke mogelijkheden er via de Dokacademy beschikbaar zijn.

• Thema Vitaliteit: De week werd afgesloten met een vitaliteitsdag, waarin bewegen centraal staat. Door de nauwe samenwerking met Sport Fryslân hebben we een gevarieerd programma aangeboden, waarin medewerkers en deelnemers konden kennismaken met verschillende sporten en spellen. De Dokwurkweek kende een zeer grote opkomst met enthousiaste reacties van medewerkers! De week en mate name de beweegdag werd veelvuldig omschreven als “fantastisch”. Er is input verzameld over opleidingswensen, ideeën voor procesverbetering en factoren die bijdragen aan het vergroten van werkplezier. We hebben hierdoor een beter inzicht gekregen in de behoeften van medewerkers op het gebied van vitaliteit, ontwikkeling en werkbeleving.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 14 | 71

Geldzorgen de Baas In 2025 is binnen Dokwurk opnieuw aandacht besteed aan geldzorgen. Er is in maart een themadag georganiseerd door het Hulpteam Geldzorgen. Een externe partij heeft twee workshops verzorgd, waarin medewerkers tips hebben gekregen over budgetteren en tips over bewust omgaan met boodschappen doen. Naast de workshops waren instanties uitgenodigd om over diverse onderwerpen informatie uit te wisselen, zoals de Formulierenbrigade en onze adviseur Belastingzaken. Het is van belang om blijvend aandacht te schenken aan dit onderwerp. In 2026 zal opnieuw een speciale dag worden ingericht rondom het thema geldzorgen. Gezondheidsonderzoek In februari 2025 is een uitgebreid gezondheidsonderzoek voor medewerkers uitgevoerd. Het onderzoek bestond uit drie onderdelen: 1.

Een digitale vragenlijst

2. 3.

Een fysieke healthcheck Een individueel adviesgesprek

Resultaten:

  

Circa 100 medewerkers hebben deelgenomen aan het gezondheidsonderzoek. De externe partij heeft een infographic opgesteld met de geanonimiseerde collectieve resultaten. Deze infographic is gedeeld met alle medewerkers, coaches en leidinggevenden, zodat de organisatie breed inzicht heeft in de gezondheidssituatie van het personeelsbestand.

Het gezondheidsonderzoek heeft aantoonbaar bijgedragen aan het oplossen van meerdere knelpunten uit de bedrijfsanalyse. Medewerkerstevredenheidsonderzoek In 2025 hebben we ook een Medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) uitgevoerd. Dit jaar hebben we ervoor gekozen om het MTO op een andere manier vorm te geven. In plaats van een brede vragenlijst hebben we ons gericht op één centraal thema: vitaliteit. Over dit onderwerp hebben we vier laagdrempelige en begrijpelijke vragen gesteld. Medewerkers gaven gemiddeld een 7,6 voor hoe energiek en fit zij zich voelen op het werk. Daarnaast hebben we gevraagd hoe zij de vitaliteitsactiviteiten van Dokwurk ervaren, zoals de gezondheidscheck, de Beweegdag, de inzet van de beweegmakelaar, aandacht voor geldzorgen en het gebruik van VR. Deze activiteiten werden beoordeeld met een 7,5. Uit de antwoorden blijkt dat medewerkers graag meer aandacht zien voor mentale gezondheid, slaap en ontspanning. Ook geven zij aan dat een betere balans in werkdruk en het verminderen van stress belangrijke aandachtspunten zijn voor de toekomst. Deze inzichten gebruiken wij om gerichter te sturen op het versterken van de vitaliteit binnen de organisatie.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 15 | 71

Leren en Ontwikkelen bij Dokwurk in 2025 Er is in 2025 gewerkt aan het ontwikkelen en implementeren van het aanbod voor de Dokacademy, gericht op alle medewerkers van Dokwurk. Het aanbod is opgebouwd rond de vier thema’s van duurzame inzetbaarheid: Vitaliteit, Ontwikkelen, Werkplezier en Werk. Daarnaast zijn er specifieke leerlijnen ontwikkeld binnen verschillende werk gerelateerde vakgebieden, te weten: Horeca, Schoonmaak, Groen, Industrie, Logistiek. Samen met afdelingsleiders zijn de belangrijkste vaardigheden binnen elk vakgebied geïnventariseerd. Deze vaardigheden zijn vervolgens afgestemd met externe deskundigen om een actueel en relevant aanbod te garanderen. Elke leerlijn omvat nu: •

Werkboeken met overzicht van vaardigheden en competenties

• •

Mogelijkheid om per vaardigheid aan te kruisen of deze behaald is Theorie en opdrachten, afgestemd op praktijkgericht leren

• •

Een leermeester die het traject samen met de medewerker doorloopt Registratie van voortgang in het personeelsregistratiesysteem

Breder aanbod vanuit HR Naast de vakgerichte leerlijnen zijn ook organisatie brede cursussen en workshops aangeboden, bijvoorbeeld: stoppen met roken, omgaan met laaggeletterdheid, herkennen van verslavingen. Deze activiteiten zijn al succesvol uitgevoerd met een aantal medewerkers en voorzien in aanvullende ontwikkelbehoeften binnen het personeelsbestand. Via een vitaliteitsvragenlijst en het Medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) zijn de thema’s mentale gezondheid, stress en slaapgebrek opgehaald. Deze input wordt gebruikt om toekomstige activiteiten van de Dokacademy verder te ontwikkelen en aan te laten sluiten bij actuele behoeften. Structurele borging van ontwikkeling Door registratie van voortgang in het personeelsregistratiesysteem kan HR continu monitoren welke medewerkers welke competenties hebben behaald en waar verdere ondersteuning nodig is. Dit bevordert het maatwerk in ontwikkeltrajecten en versterkt duurzame inzetbaarheid op lange termijn. Het aanbod is divers qua thema, vorm (online, blended en fysiek) en niveau, zodat medewerkers met verschillende functies en leerstijlen worden bediend. Door koppeling met de TOP-gesprekken worden individuele ontwikkelbehoeften meegenomen, waardoor maatwerk mogelijk is.

Een centrale landingsplek voor de Dokacademy In 2025 hebben we gewerkt aan de ontwikkeling van een digitaal, toegankelijk en inclusief platform voor de Dokacademy. Alle activiteiten, cursussen en trainingen zijn hierin ondergebracht waardoor medewerkers een duidelijk overzicht krijgen van het volledige scholings- en trainingsaanbod en hier direct voor kunnen inschrijven. Het platform is volledig gebouwd en klaar voor gebruik. Via de website wordt een inlogfunctie “Mijn Dokwurk” geïntroduceerd, zodat alle medewerkers een persoonlijke toegang tot de Dokacademy krijgen. De implementatie zal gefaseerd plaatsvinden in 2026.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 16 | 71

Banenplan & premieregeling Het Banenplan bij Dokwurk is bedoeld voor mensen die langdurig (of potentieel langdurig) afhankelijk zijn van een bijstandsuitkering en werkritme dienen op te bouwen. In 2025 is onder het Banenplan de benaming “Ontwikkelbaan” geïntroduceerd om het tijdelijke karakter en de ontwikkeldoelstelling van het instrument “Banenplan” nog beter te duiden. Indien passend, kunnen mensen met een bijstandsuitkering, in aanmerking komen voor een tijdelijk dienstverband bij Dokwurk van maximaal 2 jaar in de vorm van een Ontwikkelbaan. Per eind 2025 zitten er 15 mensen in een Ontwikkelbaan. Per eind 2024 waren dit er 23. Vanwege het gegeven dat mensen in de bijstand over het algemeen niet beschikken over een doelgroepindicatie en daarom niet in aanmerking komen voor een vaste dienstbetrekking bij Dokwurk, is een Ontwikkelbaan alleen passend als er redelijkerwijs ook perspectief is op uitstroom naar regulier werk. Als alternatief voor het banenplan biedt Dokwurk de zogenaamde premieregeling aan voor mensen met een bijstandsuitkering. De premieregeling biedt de mogelijkheid om op vrijwillige basis en tegen een geringe vergoeding een aantal dagdelen mee te doen bij Dokwurk zonder dat er wordt gekort op de bijstandsuitkering. De premieregeling wordt georganiseerd binnen de kaders van de Participatiewet en mag uitstroom naar regulier werk niet in de weg staan.

Per eind 2025 zitten er 22 mensen in de Premierregeling. Per eind 2024 waren dit er 8. BAB-medewerkers in dienst In 2025 zijn we gestart met het in dienst nemen van BAB-medewerkers. Dit zijn deelnemers met een BAB-indicatie die zijn opgenomen in het doelgroepregister maar waarvoor regulier werken (nog) niet haalbaar is. Het uiteindelijke doel voor deze groep is om aan de slag te gaan bij een externe werkgever. In de praktijk blijkt echter dat een aantal medewerkers nog extra ontwikkelstappen nodig heeft om deze stap te kunnen maken en daarom bieden wij hun eerst een interne werkplek binnen Dokwurk. Hier krijgen zij de ruimte om werkervaring op te doen en zich verder te ontwikkelen. Zodra zij hieraan toe zijn, worden zij gedetacheerd bij een externe werkgever, met als doel om uiteindelijk daar in dienst te treden. Deze werkwijze pasten we eerder al succesvol toe bij medewerkers die via de gemeente in het groen werkten. Per eind 2025 werken 12 medewerkers met een BAB indicatie bij Dokwurk.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 17 | 71

2.1 Uitvoering Wsw en beschut werken Onder de Participatiewet is er geen sprake meer van een opgelegde Wsw-taakstelling aan gemeenten. Om sturing en inzicht op aantallen en de financiering te behouden zijn de toegekende budgetten aan de gemeenten omgerekend naar een fictieve taakstelling per gemeente. De fictieve taakstelling voor 2025 was als volgt: Gemiddelde realisatie Wsw in Se's

Fictieve taakstelling

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Begroting 2025

31-3-2025

30-6-2025

30-9-2025

31-12-2025

Dantumadiel incl. buitengemeenten

142,7

139,5

138,1

137,2

136,4

Noardeast-Fryslân

283,2

282,1

280,2

278,3

275,9

Totaal Se's

425,9

421,6

418,4

415,5

412,3

-4,2

-7,5

-10,4

-13,5

Over- of onderrealisatie

Uit bovenstaande tabel blijkt dat Dokwurk in 2025 13,5 Se’s beneden de fictieve taakstelling heeft gerealiseerd. Conclusie is dat de krimp van de Wsw doelgroep wederom sneller gaat dan was voorzien. Belangrijk is de krimp op de Wsw en daarnaast de nieuwe instroom vanuit de doelgroepen onder de Participatiewet goed te blijven monitoren. Realisatie beschut werken (P-wet) Onder de Participatiewet is iedere gemeente bij ministeriële regeling verplicht een aantal beschut werken plekken in te vullen. De taakstelling wordt opgelegd door het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Realisatie Beschut werken per gemeente

Taakstelling SZW

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Realisatie

op basis van dienstverbanden 31 uren / wk*

Ult. 2025

31-3-2025

30-6-2025

30-9-2025

31-12-2025

Dantumadiel

9

22,3

21,2

21,2

21,3

Noardeast-Fryslân

22

68,6

67,3

71,4

68,9

Schiermonnikoog

1

0,7

0,7

0,7

0,7

n.v.t.

2,1

2,1

3,1

4,3

32

93,6

91,3

96,4

95,2

Overige gemeenten (inkoop) Totaal

In april 2021 hebben de colleges van beide deelnemende gemeenten besloten de verplichte SZWtaakstelling voor Beschut Werken los te laten. De intentie hiervan was om te voorkomen dat mensen met een beschut werken indicatie (veelal jongeren), vanwege een (veel) te lage taakstelling, lang op de wachtlijst komen voor een dienstverband. De volgende richtlijn is toen afgesproken: “3 Wsw medewerkers eruit => 1 beschut werken medewerker terug”. Deze vuistregel past bij de visie vanuit de P-wet die uitgaat van ongeveer 30% herbezetting op beschut werken annex met de afbouw op de Wsw. In het najaar van 2023 is geconstateerd dat ook deze bestuurlijke afspraak niet voldoende is om iedereen per direct in een beschut werken dienstverband aan te nemen en dit betekent dat er momenteel sprake is van een (geringe) wachtlijst. Mensen op de wachtlijst kunnen desgewenst in een voortraject op beschut werken bij Dokwurk starten, in afwachting van een dienstverband.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 18 | 71

Wsw verantwoording en verantwoording beschut werken 2025 Onder de nieuwe Participatiewet is geen specifieke accountantscontrole op het Wsw volume en de realisatie van beschut werken van toepassing. Echter, om de verantwoording in relatie tot de Rijksfinanciering en gemeenten te blijven waarborgen, heeft Dokwurk haar accountant opdracht gegeven voor een volumecontrole op de Wsw en beschut werken. Voor de uitkomsten verwijzen we u graag naar bijlage IV van dit jaarverslag. Aantal Wsw medewerkers per woongemeente Voor het aantal Wsw medewerkers per woongemeente per 31 december 2025 verwijzen we u graag naar onderstaande tabel. Wsw Woongemeenten Dantumadiel Noardeast-Fryslân Deelnemende gemeenten

31-12-2024 aantal

31-12-2025 FTE

aantal

FTE

124 310 434

95,8 275,0 370,8

117 288 405

95,6 255,0 350,6 11,8 1,2 4,5 2,1 4,7 1,0 3,0 0,6 1,0 0,0 0,4 0,7 30,9 382

Achtkarspelen Heerenveen Leeuwarden Smallingerland Tytsjerksteradiel Westerveld Westerkwartier Opsterlân Waadhoeke Het Hogeland Harlingen Súdwest Fryslân Buitengemeenten

13 3 7 3 6 2 3 1 1 0 1

11,8 2,2 6,4 2,7 5,2 1,3 3,0 0,6 1,0 0,0 0,4

40

34

13 2 5 3 6 1 3 1 1 0 1 1 37

Totaal

474

405

442

Herindicatie Wsw De herindicatie voor medewerkers in de Wsw vindt ook na de wetswijziging nog plaats door het UWV. In totaal zijn in de verslagperiode 14 medewerkers geherindiceerd voor de Wsw. Allen behielden hun Wsw indicatie.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 19 | 71

2.2 Uitvoering Activering en Re-integratie, project Meedoen Dokwurk voert voor haar gemeenten re-integratie en activeringstrajecten uit in het kader van de Participatiewet. De ultieme doelstelling hierbij is duurzame uitstroom naar regulier werk (trede 6 participatieladder), maar voor veel mensen is dit helaas niet haalbaar. Als uitgangspunt worden alle mensen die zich bij de gemeenten aanmelden voor een bijstandsuitkering doorverwezen naar Dokwurk voor een maatwerk re-integratie traject.

Van Bijstand naar Werk

Resultaten In 2025 zijn in totaal 344 mensen door onze gemeenten aangemeld voor een traject bij Dokwurk. Samen met de zijinstroom vanuit project Meedoen zijn er feitelijk 200 mensen gestart bij de afdelingen re-integratie en activering. De instroom ligt hiermee ruim 11% hoger dan in 2024. De trend heeft zich in 2025 voortgezet dat er steeds meer mensen worden aangemeld met een grote(re) begeleidingsbehoefte. Er is veel vaker dan voorheen sprake van meervoudige problematiek (> 50%) waardoor de afstand tot werk is toegenomen. De bestandsanalyse geeft een beeld dat circa 60% van de instroom een grote tot zeer grote afstand heeft tot werk. In totaal stroomden het afgelopen jaar er 67 mensen uit naar een fulltime- of parttimebaan. Gerelateerd aan het aantal starts zit het uitstroompercentage daarmee op 34% en dit is in relatieve zin circa 5% hoger dan vorig jaar. Per 31 december 2025 waren voor gemeenten en UWV 433 deelnemers actief in de diverse fasen van het re-integratie- en activeringstraject, zie ook onderstaande tabel.

Re-integratie & Activering - Actief op peildatum: 31-12-2025 Traject

Dantumadiel

Noardeast-Fryslân

Schiermonnikoog

UWV

Totaal

Aanmelding

20

116

2

0

138

Intake

13

27

0

0

40

Activering

10

31

0

0

41

Re-integratie

65

144

1

2

212

Nazorg

0

2

0

0

2

Totaal

108

320

3

2

433

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 20 | 71

Project “Meedoen” Een initiatief vanuit de gemeenten en Dokwurk zijn de werkzaamheden in het kader van “Meedoen”. Het doel van Meedoen is om mensen, die al langer in de bijstand zitten en geen passende dagbesteding hebben, in beeld te brengen en hun een passend participatieaanbod te geven.

Bij Meedoen gaat het om monitoring “ken je klant”! Stand van zaken Ingaande 2025 zijn de werkzaamheden in het kader van Meedoen structureel bij Dokwurk belegd. Alle mensen, die bij onze gemeenten in de kaartenbak zitten, zijn ingevoerd in het clientvolgsysteem van Dokwurk (Compas Cloud). Wekelijks wordt het bestand geactualiseerd op grond van aangereikte mutaties vanuit de gemeente.

Meedoen - Actief op peildatum: 31-12-2025 Traject

Dantumadiel

Noardeast-Fryslân

Schiermonnikoog

Totaal

Meedoen

307

654

2

963

Totaal

307

654

2

963

Via het dashboard Meedoen, ontwikkeld in 2025, monitoren we de ontwikkelingen rondom cliënten zodat we tijdig kunnen anticiperen en bijsturen, zie voorbeeld grafiek onder.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 21 | 71

2.3 Nieuwe Wet Inburgering Per 1 januari 2022 is de nieuwe wet Inburgering in werking getreden waarbij de verantwoordelijkheid voor het inburgeringtraject voor nieuwkomers volledig bij de gemeenten is belegd. Dokwurk verzorgt een deel van de taken onder de nieuwe Inburgeringswet voor haar gemeenten, te weten: de brede intake (inclusief het afnemen van de leerbaarheidstoets), het monitoren van het Persoonlijk Inburgeringsplan (PIP) en het verzorgen van de module Arbeidsmarkt en Participatie (MAP). Het Nederlandse taaltraject is elders belegd. Het volledige inburgeringstraject duurt maximaal 3 jaar. In 2025 zijn in totaal 95 mensen aangemeld voor een Inburgeringstraject bij Dokwurk waaronder 16 gezinsmigranten. Per 31 december 2025 waren voor beide gemeenten 288 deelnemers actief in een Inburgeringstraject bij Dokwurk, zie ook onderstaande tabel.

2.4 Dagbesteding (kader WMO) In 2022 is Dokwurk gestart als dienstverlener voor dagbestedingstrajecten in het kader van de WMO. De dagbesteding bij Dokwurk is bedoeld om een vervolg op het traject activering te creëren. Het doel hierbij is mensen, die zijn aangewezen op een langdurig traject (> 1 jaar), een aanvullend activeringstraject te bieden waarbij de ontwikkeldoelstellingen in een maatwerksetting op de cliënt blijven gewaarborgd. Bij deze voorziening is het uitgangspunt persoonsgerichte begeleiding en ondersteuning op alle levensdomeinen. Het aantal plekken voor een verlengd activeringstraject bij Dokwurk zijn beperkt. In 2025 zijn in totaal 14 mensen aangemeld voor een verlengd activeringstraject bij Dokwurk. Per 31 december 2025 waren voor beide gemeenten 32 deelnemers actief in een verlengd activeringstraject bij Dokwurk, zie ook onderstaande tabel.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 22 | 71

H3. Financieel Verslag 3.0 Resultaten Zoals blijkt uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening, zie bladzijde 42 en 43, bedraagt het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten € 1.894.000,-. Om aanvullend een bedrijfsmatig inzicht te geven in de opbouw van dit resultaat over 2025 volgt hierna een overzicht, met ter vergelijking de begroting 2025 en het resultaat over 2024. Er wordt hierbij onderscheid tussen het resultaat uit bedrijfsvoering en het subsidieresultaat.

Baten en lasten (x € 1.000) Omzet Detachering Omzet Groen Omzet Re-integratietrajecten Omzet Industrie Omzet Schoonmaak Af: grondstoffen en uitbesteed werk Netto toegevoegde waarde Overige opbrengsten Totale netto bedrijfsopbrengsten

2025 Realisatie 2.679 1.353 3.529 3.511 305 1.315 10.062 1.550 11.612

2025 Begroting 2.734 1.446 3.277 2.439 390 1.137 9.148 1.252 10.399

2024 Realisatie 2.867 1.468 3.154 3.048 281 1.389 9.428 3.132 12.560

Kosten ambtelijk en overig personeel Afschrijving, rente en huur Overige bedrijfskosten

6.350 977 2.098

6.428 1.089 2.091

5.781 565 2.018

Kosten begeleid werken Rijksbijdrage begeleid werken Resultaat begeleid werken

449 1.013 563

465 987 522

443 1.021 578

Resultaat uit bedrijfsvoering

2.752

1.313

4.775

Loonkosten Wsw Kosten beschut werken (= loon minus BUIG subsidie) Overige personeelskosten Wsw Rijksbijdrage Wsw

16.485 946 653 16.281

16.700 876 704 15.531

16.751 821 682 16.023

Subsidieresultaat

-1.803

-2.749

-2.230

Onttrekkingen/toevoeging aan reserves

570

490

694

Resultaat voor gemeentelijke bijdrage

1.518

-946

3.239

946 0

946 0

1.768 0

2.464

0

5.007

Gemeentelijke bijdrage Retour Gemeentelijke bijdrage Resultaat na gemeentelijke bijdrage

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 23 | 71

Toelichting op het resultaat Over 2025 komt het resultaat voor gemeentelijke bijdrage uit op een overschot van € 1.518.000,-. Begroot was een tekort van € 946.000,-. Per saldo is Dokwurk dan circa € 2,5 miljoen binnen haar programmabegroting gebleven en daarmee sluiten we het boekjaar 2025 af met zeer goede cijfers. Deze goede cijfers vragen ook om een nadere toelichting. Het positieve resultaat uit bedrijfsvoering komt grotendeels voort uit de hogere baten bij de bedrijfsonderdelen Industrie en Ontwikkeling. Met name de omzet binnen het bedrijfsonderdeel Industrie valt hierbij in positieve zin op. De omzet lag ruim 1 miljoen hoger dan begroot en dat is in tijden van een krimpende Wsw-doelgroep een uitzonderlijk goede prestatie! Deze hoge omzet bij Industrie komt mede voort uit de overname van de houtactiviteiten vanuit Visser Houtbewerking Dokkum BV per 1-1-2025. Daarnaast bleef de orderportefeuille bij de top 5 klanten in de food- en petfood, ondanks een onrustig economisch jaar, goed op niveau. De hogere baten bij het bedrijfsonderdeel Ontwikkeling komen voort uit de gunstige rijksbijdragen in 2025 in het cluster Participatie. Daarnaast lag de omzet bij Inburgering hoger dan begroot, mede om reden dat het afgelopen jaar er meer inburgeringstrajecten zijn uitgevoerd.

Naast de positieve resultaten vanuit de bedrijfsvoering was er in 2025 (wederom) sprake van een gunstiger subsidieresultaat Wsw. De Wsw doelgroep krimpt sneller dan verwacht en dat resulteert bij een gelijkblijvend macrobudget, op de korte termijn, in een inherent hogere rijksbijdrage per subsidieeenheid (se). Tot zover deze toelichting op hoofdlijnen. Voor nadere toelichting verwijzen wij u graag naar de toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening. Resultaatbestemming 2025 Met het Algemeen Bestuur zijn afspraken gemaakt om de positieve resultaten aan te wenden voor het verder versterken van de sociale infrastructuur van Dokwurk en daarnaast het verhogen enkele relevante reserves. Zo is er een bestemmingsreserve gevormd voor een nieuw beoogd bedrijfspand (incl. bouwperceel) voor de Groenacademy en zijn de reserves voor het Banenplan en het weerstandsvermogen verhoogd. Het bestuur volgt in dezen een consequente lijn om (eventuele) begrotingsoverschotten aan te wenden voor het toekomstgericht verder versterken van de financiële positie van Dokwurk. De inzet is dat Dokwurk te allen tijde weerbaar moet blijven en dat de eigenaren (lees: gemeenten) bij grote veranderingen in het sociaal domein of onverhoopte tegenslag in de bedrijfsvoering niet in een financiële malaise terecht zullen komen.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 24 | 71

Omzet per type opdrachtgever In onderstaande overzicht wordt de (bruto) omzet per type opdrachtgever weergegeven.

Uit bovenstaand overzicht blijkt dat in 2025 52,6% van de omzet wordt behaald vanuit de eigen gemeenten. Het aandeel gemeentelijke omzet ligt daarmee wat hoger dan het branchegemiddelde van circa 40% en komt voort uit de nauwe samenwerking met onze gemeenten op het vlak van Reintegratie, Activering (WMO) en Inburgering en daarnaast dienstverlening op groen en schoonmaak. Uitsplitsing netto bedrijfsopbrengsten In onderstaande overzicht worden de netto bedrijfsopbrengsten uitgesplitst per bedrijfsonderdeel.

Netto bedrijfsopbrengsten per bedrijfsonderdeel (x € 1.000)

2025 Realisatie

%

Detachering Groen Ontwikkeling Industrie Kantine en Schoonmaak Overige opbrengsten

2.679 1.197 3.529 2.478 305 1.424

23% 10% 30% 21% 3% 12%

Totale netto bedrijfsopbrengsten

11.612 100%

2025 Begroting 2.734 1.166 3.277 1.406 390 1.182

2024 Realisatie

% 27% 11% 32% 14% 4% 12%

10.154 100%

2.867 1.295 3.154 1.950 281 3.013

% 23% 10% 25% 16% 2% 24%

12.560 100%

Grootste stijgers in 2025 zijn de bedrijfsonderdelen Ontwikkeling en Industrie. De stijging bij Industrie komt voor uit de overname van de hout activiteiten vanuit Visser Houtbewerking Dokkum BV. Personeelskosten ambtelijk en overig personeel De totale kosten voor ambtelijk en overig personeel zijn in 2025 in totaal € 78.000,- lager dan begroot en € 569.000,- hoger dan vorig jaar. De hogere loonkostenpost ten opzichte van vorig jaar van in totaal 9,8% komt voort uit een hogere bezetting ambtelijk personeel & inhuur van 3,8 fte’s (peildatum 31-12-2025). Tevens waren er structurele loonsverhogingen vanuit de cao SGO, te weten: 1 april 2025, 2% en 1 oktober 2025, 1,85%. Tot slot is in 2025 een herziening van het functiehuis geweest hetgeen heeft geleid tot diverse bijstellingen in de functiewaardering.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 25 | 71

Rente, afschrijving en huur De totale kosten voor rente, afschrijving en huur zijn in 2025 in totaal € 112.000,- lager dan begroot en € 412.000,- hoger dan vorig jaar. De hogere afschrijvingslasten ten opzichte van 2024 komen voort uit de afschrijving op de nieuwe bedrijfshal (bouwdeel 2024) welke in 2025 in gebruik is genomen. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten waren in 2025 in totaal € 7.000,- hoger dan begroot en € 80.000,- hoger dan vorig jaar. De bedrijfskosten liggen daarmee dus goed in de lijn van de begroting. Voor een nadere toelichting op de bedrijfskosten, verwijzen wij u graag naar de toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening. Resultaat begeleid werken Het resultaat op begeleid werken Wsw was 2025 beter dan begroot vanwege de gunstige rijksbijdrage. Het volume in begeleid werken was in 2025 nagenoeg gelijk aan het volume in 2024. Hieromtrent zijn dan ook geen bijzonderheden te vermelden. Investeringen In totaal zijn in 2025 voor een bedrag van € 399.000,- aan investeringen aangevraagd. Dit is exclusief de nog te activeren activa (overloop). De investeringen hebben met name betrekking op machines en transportmiddelen annex met productieautomatisering maar ook verduurzaming. Voor een nadere uitsplitsing op de diverse investeringscategorieën verwijzen wij u graag naar de toelichting op de balans.

Belastingen Per 1 januari 2016 is de wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen in werking getreden. Door deze wet zijn activiteiten van overheidsondernemingen vennootschapsbelastingplichtig indien deze activiteiten een onderneming vormen in de zin van de vennootschapsbelasting. Dokwurk maakt momenteel gebruik van de zogenaamde SW-vrijstelling, op grond van artikel 5 lid c 2 van de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Volgens dit artikel zijn van de belasting vrijgesteld: lichamen die uitsluitend of nagenoeg uitsluitend werkzaamheden verrichten welke bestaan uit het bieden van passende werkzaamheden aan mensen met een verstandelijke of lichamelijke beperking. De Belastingdienst heeft hierbij aangegeven dat Dokwurk in beginsel jaarlijks zal moeten toetsen of zij nog steeds voldoet aan de voorwaarden van deze vrijstelling. In 2023 heeft Dokwurk in samenwerking met een fiscaal adviesbureau opnieuw een analyse op de Vpb vrijstelling uitgevoerd. Op grond van deze analyse is de Vpb vrijstelling opnieuw door de belastingdienst bevestigd en is geen belastinglast in de jaarcijfers opgenomen. De Vpb analyse zal in 2026 opnieuw worden uitgevoerd.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 26 | 71

Toekomstverwachting De goedgekeurde programmabegroting 2026 gaat uit van begroot tekort voor gemeentelijke bijdrage van € 1.076.000,-. Het beeld vanuit de meerjarenbegroting is dat de financiële resultaten van Dokwurk zich de komende drie jaren globaal op dit niveau zullen gaan stabiliseren. Er worden geen grote ingrepen verwacht in het landelijke sociaal beleid (zie ook H1, maatschappelijke ontwikkelingen). De rijksbijdrage zal naar verwachting in de pas lopen met de normale loon- en prijsontwikkelingen. De economie zal in 2026 naar verwachting gematigd groeien met circa 1,2-1,4%.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 27 | 71

3.1 Weerstandvermogen en risicobeheersing Algemeen Het integrale resultaat binnen Dokwurk is opgedeeld in een resultaat uit bedrijfsvoering en een subsidieresultaat. Het subsidieresultaat, zijnde het saldo tussen de loonkosten Wsw en de rijksbijdrage Wsw, is in beginsel negatief. Dit gegeven kennen we sinds jaar en dag vanuit de Wsw werkpraktijk en is vanuit de reguliere bedrijfsvoering niet of nauwelijks te beïnvloeden. Gevolg hiervan is ook dat onvoorziene ontwikkelingen met betrekking tot de loonkosten Wsw en/of de rijksbijdrage Wsw, veelal voortkomend uit politieke besluitvorming, behoorlijk van invloed kunnen zijn (lees: een nadrukkelijk risico vormen) op de begroting van Dokwurk. Als gevolg van de invoering van de Participatiewet in 2015 zal de Wsw doelgroep, met gemiddeld circa 5-6% per jaar, geleidelijk worden afgebouwd en op de lange termijn volledig verdwijnen. Het beheersen van deze krimp is een belangrijke opdracht voor Dokwurk en haar gemeenten. Dokwurk en haar gemeenten anticiperen hier voortdurend op door het creëren van nieuwe samenwerkingsmodellen binnen het sociaal domein, zodat de (regionale) waarde van Dokwurk blijft gewaarborgd in een financieel verantwoorde context.

Beheersing doelgroepen Participatiewet De opdracht voor uitvoering van de Wsw- en de doelmatigheidskant van de Participatiewet is door de deelnemende gemeenten belegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR). Hierin is afgesproken dat de bijbehorende rijksbudgetten volledig overgaan naar Dokwurk. De doelgroep bepaling en de aanmelding voor activering- en re-integratietrajecten is een onderdeel van de gemeenten. Dokwurk is voor het succes aan de trajectkant dan ook afhankelijk van de doorgeleiding van cliënten vanuit haar deelnemende gemeenten. De toeleiding van cliënten was in 2025 goed georganiseerd. Er is een sluitende aanpak zodat de instroom van cliënten bij Dokwurk volledig is gewaarborgd. Voorzieningen Dokwurk heeft ultimo 2025 een vijftal voorzieningen getroffen, te weten een voorziening dubieuze debiteuren, een voorziening groot onderhoud, een voorziening RVU, een voorziening spaarverlof Wsw en een voorziening spaarverlof ambtelijk personeel. Deze voorzieningen worden jaarlijks via een vaste methodiek beoordeeld en bijgesteld. Overige risico’s Dokwurk is binnen het bedrijfsonderdeel Industrie en voor de groepsdetacheringen afhankelijk van een beperkt aantal grote opdrachtgevers. Het wegvallen van een grote klant vormt daarom een nadrukkelijk omzetrisico. Risicospreiding is daarom binnen Dokwurk een nadrukkelijk aandachtspunt.

Periodieke controles vanuit sociale zekerheidsinstellingen, pensioenfondsen of de Belastingdienst kunnen onvoorziene correcties met zich meebrengen. In 2025 zijn er geen bijzonderheden voorgevallen op dit vlak. Vanwege de huidige onrust in de wereld vanwege oorlogen en de economische gevolgen hiervan zijn de risicoprofielen van opdrachtgevers in algemene zin toegenomen. Dokwurk is zich hiervan bewust en zal hier zo goed mogelijk op blijven monitoren en anticiperen.

Jaarstukken Dokwurk 2025, versie 13-4-2026

P a g i n a 28 | 71

Algemene reserve Het Algemeen Bestuur heeft in 2016 een strategische notitie vastgesteld inzake een verantwoorde en gewenste algemene reserve bij Dokwurk. De gewenste algemene reserve is hierbij gebaseerd op een solvabiliteit van tenminste 30%. Per eind 2025 heeft Dokwurk een algemene reserve van 4,12 miljoen euro hetgeen overeenkomt met een solvabiliteit van 13,7%. Inclusief bestemmingsreserves is de solvabiliteit 54,9%, zie ook Treasuryparagraaf. Bestemmingsreserves Per 31 december 2025 heeft Dokwurk zes bestemmingsreserves gevormd voor een totaal van € 12.508.000, - als volgt:

1 Reserve t.b.v. organisatiewijzigingen en modernisering 2 Reserve hogere kapitaallasten (bouwdeel 2021) 3 Reserve verlofsaldi Wsw en Ambtenaren personeel 4 Reserve uitbreiding en goedkoper maken banenplan 5 Reserve beoogde nieuwbouw Hendoweg (Groen Academie e.d.) 6 Reserve nieuwbouw (uitbreiding) Hendoweg (bouwdeel 2024) 7 Reserve duurzaamheid Totaal bestemmingsreserves 1.

473.000 2.564.000 194.000 1.017.000 1.700.000 5.413.000 1.147.000 12.508.000

De reserve ten behoeve van organisatiewijzigingen en modernisering is bedoeld voor onvoorziene transitiekosten annex met de invoering van de Participatiewet en afbouw van de Wsw.

2.

De reserve hogere kapitaallasten (bouwdeel 2021) is gevormd vanuit positieve resultaten vanuit boekjaar 2024 en voorgaande boekjaren en zal worden ingezet als egalisatiereserve om de hogere exploitatielasten als gevolg van nieuwbouw voor de komende 15 jaar op te vangen.

3.

De reserve verlofsaldi Wsw personeel is bedoeld om de verplichting (schuld) op verlofsaldi van personeel te dekken.

4.

De reserve uitbreiding en goedkoper maken banenplan is gevormd vanuit positieve resultaten vanuit boekjaar 2025 en voorgaande boekjaren en is bedoeld om ontwikkelbanen voor mensen uit de bijstand financieel mogelijk te maken.

5.

De reserve beoogde nieuwbouw Hendoweg (Groen Academie e.d.) is gevormd vanuit het positieve resultaat 2025 en zal t.z.t. worden ingezet als egalisatiereserve om de exploitatielasten zoveel mogelijk af te dekken.

6.

De reserve nieuwbouw (uitbreiding) Hendoweg (bouwdeel 2024) is gevormd vanuit positieve resultaten vanuit boekjaar 2023 en 2024 en zal worden ingezet als egalisatiereserve om de afschrijvingslasten als gevolg van nieuwbouw over de volledige looptijd af te dekken.