Bijlage 1. Voorlopige jaarrekening Jobinder 2025 (april 2026)

Met name het stimuleren van zelfredzaamheid van leerlingen door middel van fiets, Openbaar Vervoer of eigen uitgevoerd vervoer door ouders heeft voor een dalend aantal leerlingen gezorgd dat via Jobinder reist. De verwachting is dat dit aantal verder zal dalen aangezien er nog diverse leerlingen aan het proefdraaien zijn in het Openbaar Vervoer.

MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN

Pagina 29 van 35

Gymvervoer De kosten voor gymvervoer waren € 761 lager dan begroot. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door uitgevallen gymvervoer. Door het kort geding en hoger beroep is met Veenstra reizen een over-bruggingscontract afgesloten waarbij de prijs gebaseerd was op het laatste contract voor het gymvervoer. Alleen de gemeenten Tytsjerksteradiel en Noardeast Fryslân maakten in 2025 gebruik van gymvervoer. Nu de opdracht definitief gegund is kan vanaf begin 2026 de prijs worden gehanteerd waarbij Europees is ingeschreven. Jeugdwetvervoer Voor de gemeenten Noardeast-Fryslan en Tytsjerksteradiel hebben in 2025 in totaal acht personen welke geïndiceerd zijn via de jeugdwet gebruik gemaakt van Jobinder vervoer. Het gaat hier veelal om vervoer naar dagbestedingen of zorginstellingen c.q. zorgboerderijen. De betreffende kosten voor jeugdwetvervoer zijn € 2.960 hoger uitgekomen dan begroot. Dit heeft grotendeels betrekking op toegenomen jeugdwetvervoer vanuit Tytsjerksteradiel.

Baten en lasten overhead 2025

Omschrijving

Geactualiseerde Begroting 2025 ex BTW

Realisatie 2025

Verschil

ex BTW

ex BTW

PERSONEEL

€

213.884 €

210.444 €

3.440

KOSTEN FLEXIBELE INZET

€

54.959 €

78.208 €

-23.249

FACILITAIRE KOSTEN

€

62.066 €

62.080 €

-14

OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN

€

12.562 €

18.780 €

-6.218

Ontwikkelkosten en onvoorzien

€

50.661 €

-3.910 €

54.571

Rentebaten Bank Nederlandse Gemeenten

€

-

€

25.019 €

-25.019

Uitkering rechtsbijstandsverzekering

€

-

€

14.029 €

-14.029

MOBILITEITSBUREAU

€

394.132

€

404.649 €

-10.517

Mobiliteitsbureau De kosten van het Mobiliteitsbureau € 10.517 (+2,7%) hoger dan gebudgetteerd. Dit nadeel heeft grotendeels betrekking op een plus van ontvangen rentebaten van € 25.019 en een min van € 64.456 eenmalige kosten. Deze eenmalige kosten hebben betrekking op externe inhuur voor de aanbesteding van vervoer en bijzondere personeelskosten in verband met onderzoek MB en wervingskosten coördinator. Daarnaast is juridische expertise ingehuurd voor deze aanbesteding en het kort geding en hoger beroep inzake aanbesteding groot materieel voor gymvervoer. Voor de juridische kosten voor het kort geding en hoger beroep van de aanbesteding van groot materieel is € 14.029 ontvangen vanuit de rechtsbijstandsverzekering.

Pagina 30 van 35

JAARSTUKKEN 2025

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Er zijn er geen bestuursleden die een bezoldiging vanuit de GR hebben ontvangen in 2025 van meer dan € 2.100. Zie onderstaande specificatie.

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder Naam topfunctionaris Mevrouw C. de Pee De heer D. Fokkema De heer M.A.C. de Vries Mevrouw L.. Vellinga - Zeilstra De heer T. Brinkman De heer C.A. Wielstra

Aanvang en einde Functie functievervulling Wethouder Tytsjerksteradiel 1-1-2025 / 18-12-2025 Wethouder Tytsjerksteradiel 18-12-2025 / 31-12-2025 Gedeputeerde Provincie Fryslân 1-1-2025 / 31-12-2025 Wethouder Noardeast-Fryslân 1-1-2025 / 31-12-2025 Wethouder Achtkarspelen 1-1-2025 / 31-12-2025 Wethouder Dantumadiel 1-1-2025 / 31-12-2025

Daarnaast zijn er binnen het Mobiliteitsbureau geen topfunctionarissen werkzaam die meer verdienen dan de maximale bezoldigingsnorm. Zie onderstaande specificatie. Gegev ens 2025 bedragen x € 1

P. Maasbommel C oördinator mobiliteitsbureau

F unctiegegev ens 5

01/01 t/m 31-12

Aanvang 6 en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 7

0,9

Dienstbetrekking? 8

Nee

Bezoldiging 9 103.374

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

N.v.t.

Beloningen betaalbaar op termijn

103.374

Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

246.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 11

N.v.t.

103.374

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan 12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling 13

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegev ens 2024 bedragen x € 1 F unctiegegev ens 5 Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 7 Dienstbetrekking? 8

P. Maasbommel C oördinator mobiliteitsbureau 01/01 t/m 31-12 1 Nee

Bezoldiging 9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

107.107 N.v.t. 107.107

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

233.000

Bezoldiging

107.107

MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN

Pagina 31 van 35

7

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 18 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2% (maximaal 2) van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 132.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 169.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 132.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het bestuur overigens een bedrag van € 140.000 acceptabel op basis van door het bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen zien volledig toe op het begrotingscriterium: •

Op programma 1 is sprake van een overschrijding op de lasten van € 159.355, die voor € 130.000 acceptabel is.

•

Op programma 3 is sprake van een overschrijding op de lasten van € 10.000, die ook voor € 10.000 acceptabel is.

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Pagina 32 van 35

JAARSTUKKEN 2025

Ondertekening Vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de GR Bedrijfsvoeringsorganisatie Mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân op 2 juli 2026.

De heer ing. C.A. Wielstra Voorzitter Mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân Wethouder Dantumadiel

De heer T. Brinkman MsC Wethouder Achtkarspelen

Mevrouw E. Vellinga - Zeilstra Wethouder Noardeast-Fryslân

De heer D.A. Fokkema Wethouder Tytsjerksteradiel

De heer M.A.C. de Vries Gedeputeerde Provincie Fryslân

De heer S. Hoekstra Ambtelijk secretaris bestuur

MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN

Pagina 33 van 35

Colofon Opgesteld door: Mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân :

Paul Maasbommel | coördinator Jacob Dijkstra | controller

Behandeld in: Financiële werkgroep:

26 maart 2026

Ambtelijke adviesgroep:

25 maart 2026

Auditcommissie:

1 april 2026

Bestuur Mobiliteitsbureau:

9 april 2026

Pagina 34 van 35

JAARSTUKKEN 2025

Mobiliteitsbureau Jobinder

info@Mobiliteitsbureau.nl

MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN