Document · PDF

Begroting 2026 VRF

Raadsvergadering (Dantumadiel) 27 mei 2025, gemeente DantumadielBij agendapunt: Zienswijze VRF17.873 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

5. Financiën en kengetallen Bijdrage per programma GGD 35.172.396 Crisisbeheersing 4.219.661 Brandweer 51.250.839 Totaal

90.642.897

Inkomstenverdeling Bijdrage gemeenten

90.642.897

BDuR

11.490.495

Overig 8.444.055 Totaal 110.577.447 Kostenverdeling Salariskosten 75.360.079 Kapitaalslasten 11.200.663 Huisvestingskosten 3.671.399 Materiële kosten

21.741.915

Totaal 111.974.056 Verdeelsleutel organisatiekosten GGD

38,5%

Crisisbeheersing

5,8%

Brandweer

55,7%

Formatie per programma Organisatie

110,8 fte

Brandweer

180,8 fte

GGD

288,6 fte

Crisisbeheersing

43,7 fte

Totaal

623,9 fte

6. Algemene dekkingsmiddelen Gemeentelijk bijdrage in het nadelig saldo Conform de gemeenschappelijke regeling wordt de vastgestelde gemeentelijke bijdrage, voor de programma’s Gezondheid en Crisisbeheersing, in het nadelig saldo verdeeld naar het inwonertal. Als afwijking hierop heeft het Algemeen Bestuur besloten de bijdrage voor het programma Brandweer als volgt te verdelen: op basis van de verdeling van het cluster openbare orde en veiligheid (OOV) in het gemeentefonds. De bijdrage aan het programma Organisatie wordt conform de eerder vastgestelde verdeelsleutels voor organisatieoverhead toegerekend aan de oorspronkelijke taakvelden. Door deze toerekening kunnen de deelnemende gemeenten de bijdrage opnemen in hun eigen begroting. De toerekening aan de taakvelden is als volgt: GGD 38,5% Crisisbeheersing 5,8% Brandweer 55,7% Per programma is de bijdrage als volgt: GGD Crisisbeheersing Brandweer

€ € €

35.172.396 4.219.661 51.250.839

Totaal

€

90.642.897

In bijlage 1 staat een overzicht van de verdeling van de bijdrage per taakveld over de gemeenten, inclusief een meerjarenperspectief richting 2029. Brede doeluitkering rampenbestrijdingen De bijdrage ‘brede doeluitkering rampenbestrijdingen’ (BDUR), zoals opgenomen in de begroting, hebben we gebaseerd op deze meest recente informatie. De bijdrage BDUR werd tot en met 2019, conform het (bij de regionalisering afgesproken) uitgangspunt, voor 35% toegerekend aan het programma Crisisbeheersing en voor 65% aan het programma Brandweer. Vanaf 2020 heeft het Landelijk Meldkamer Systeem de bijdrage naar beneden bijgesteld. Dit raakt alleen de brandweerbegroting en daarom houden we vanaf 2020 de volgende verdeling aan: 62% Brandweer en 38% Crisisbeheersing. Vanuit het ministerie van Justitie en Veiligheid zijn met de contourennota ‘Versterking Crisisbeheersing en Brandweerzorg’ extra middelen toegekend aan de veiligheidsregio’s. Deze middelen zijn bedoeld om een toekomstbestendig en samenhangend stelsel voor crisisbeheersing en brandweerzorg te realiseren.

7. Paragrafen 7.1. Financiering Beleid De kaders voor financiering zijn gebaseerd op de ‘Wet Financiering Decentrale Overheden’ en de daaruit voortvloeiende uitvoeringsregelingen. Het eigen treasury-beleid van Veiligheidsregio Fryslân is vastgelegd in de financiële verordening. Daarin hebben we afgesproken dat het dagelijks bestuur bij het aantrekken van middelen de volgende kaders in acht neemt: •

Voor het aantrekken van financieringen met een looptijd langer dan één jaar vragen we tenminste twee prijsopgaven bij verschillende financiële instellingen op.

•

We maken geen gebruik van financiële derivaten als bedoeld in artikel 1, onder c, van de Wet financiering decentrale overheden.

Met ons financieringsbeleid willen we de risico’s voor langere tijd afdekken met vastrentende leningen. De omvang en looptijd van deze leningen stemmen we af op de omvang en levensduur van de materiële vaste activa en plannen we binnen de kaders voor de renterisiconorm. Leningenportefeuille Het verloop in de financieringsportefeuille is nagenoeg volledig te herleiden tot het investeringsprogramma. Door het geplande investeringsprogramma in 2025 en 2026 neemt de omvang van de langlopende leningen naar verwachting toe tot bijna € 65 miljoen per eind 2026. Het verwachte verloop van de leningenportefeuille is daarmee als volgt: Saldo per 1 januari Opname Reguliere aflossingen Saldo per 31 december

€ € € €

49.958.353 20.000.000 + 5.266.545 -/64.691.808

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Rente a

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

De externe rentebaten (idem)

€ 1.727.624 -/-

Saldo rentelasten en rentebaten

€

€ 1.727.624

De rente die aan de facilitaire grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden doorberekend

-/-

€0

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

-/-

€0

De rentebaat van doorverstrekte leningen, als daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

€0 +/+

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

€ 1.727.624

Rente over eigen vermogen

+/+

€

Rente over voorzieningen

+/+

€

171.335

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

Renteresultaat op het taakveld Treasury

€ 1.898.959

-/-

€ 1.898.959 €

We hanteren een omslagrente van 2,1% voor het toerekenen van rente aan de programma’s. Kasgeldlimiet en renterisiconorm Het financieringsbeleid voorziet in een groter beroep op kortlopende leningen, voordat langlopend wordt gefinancierd. Dit betekent dat de ruimte onder de kasgeldlimiet wordt benut, dit is gelijk aan voorgaand jaar. Hierbij wordt de kasgeldlimiet per kwartaal overigens niet overschreden. Voor 2026 is de kasgeldlimiet bepaald op 8,2% van het begrotingstotaal, dit is € 9,2 miljoen. De renterisiconorm voor 2026 is 20% van het begrotingstotaal, of € 22,5 miljoen. Bij het samenstellen van de leningenportefeuille hebben we er rekening mee gehouden dat de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen de renterisiconorm niet overschrijden.

7.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het ‘Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies (BBV)’ schrijft voor dat de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing’ aandacht moet besteden aan de relatie tussen de risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. Algemeen Het weerstandsvermogen is het vermogen van de organisatie om omvangrijke tegenvallers op te vangen, zonder dat aanpassing van het beleid nodig is. Het weerstandsvermogen dient dus om de continuïteit van de organisatie te waarborgen. De weerstandscapaciteit bestaat uit de beschikbare middelen om risico’s op te vangen als deze zich voordoen. Denk daarbij aan incidentele weerstandscapaciteit, zoals aanwezige vrije reserves, en structurele weerstandscapaciteit. Bij structurele weerstandscapaciteit gaat het bijvoorbeeld om de post ‘onvoorzien’ en eventuele vrije begrotingsruimte. In beginsel is bij een gemeenschappelijke regeling altijd sprake van 100% weerstandscapaciteit. De deelnemende gemeenten zijn namelijk wettelijk verplicht om ervoor te zorgen dat de gemeenschappelijke regeling altijd over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen te voldoen.

Weerstandscapaciteit Veiligheidsregio Fryslân Het beleid over weerstandsvermogen en risicobeheersing staat in de beleidsnota ‘Weerstandsvermogen 2023-2026.’ In deze nota wordt specifiek ingegaan op de bepaling van de weerstandscapaciteit. Veiligheidsregio Fryslân (VRF) kiest ervoor om een egalisatiereserve en een post ‘onvoorzien’ aan te houden. Zo kunnen we zelf een deel van de risico’s opvangen. Eventuele tegenvallers hebben daardoor niet direct gevolgen voor de deelnemende gemeenten. De nota bevat de volgende bestuurlijke afspraken: Algemene reserve De algemene reserve bestaat alleen uit een egalisatiereserve. De hoogte van deze reserve wordt bepaald op basis van het begrotingstotaal. De ondergrens bedraagt 2% van het begrotingstotaal en de bovengrens 5%. Onvoorzien Volgens de beleidsnota houden we een post ‘onvoorzien’ aan. Deze post is bedoeld voor het opvangen van kosten wegens personele frictie. Het budget is gepositioneerd bij de algemeen directeur. We kennen dit toe op basis van een integrale en VRF-brede afweging van de bovenmatige personele fricties. De uitgangspunten (in volgorde) rond de bepaling van de toekenning zijn als volgt: 1. wegvallen taken; 2. reorganisatie; 3. (dis)functioneren (directe kosten op basis van een vaststellingsovereenkomst); 4.

functioneren (ziekte, vervanging, niet productief: hieronder vallen niet de kosten van juridische advisering en/of onderzoeken). Structurele begrotingsruimte Als een gemeente of gemeenschappelijke regeling structurele begrotingsruimte heeft opgenomen in haar begroting, wordt dit beschouwd als een onderdeel van de weerstandscapaciteit. Daarom is het van belang om periodiek te onderzoeken of hiervan sprake is. VRF onderzoekt dit eens per vier jaren via het proces ‘doorlichting begroting.’ Uit de laatste doorlichting van de begroting in 2023 bleek dat er geen sprake is van structurele begrotingsruimte.

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Inventarisatie weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit van VRF bedraagt: Egalisatiereserve Onvoorzien Structurele begrotingsruimte Totaal

1.724.847 658.203 0 2.383.050

Beleid weerstandsvermogen en risicobeheersing Het beleid over weerstandsvermogen en risicobeheersing staat in de beleidsnota Weerstandsvermogen 2023-2026.’ Samengevat gelden de volgende beleidslijnen voor risicomanagement: I.

Risicomanagement is een regulier onderdeel van het managementcontrolsysteem van VRF. De geïdentificeerde risico’s worden, waar mogelijk, ondervangen door beheersmaatregelen. II. De belangrijkste netto-risico’s nemen we op in de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en risicomanagement’ in de begroting en jaarrekening. Waar nodig doen we tussentijds verslag van de voortgang. III. In dezelfde paragraaf nemen we ook de risico’s op, die mogelijk op termijn impact hebben op de begroting. Deze verwerken we structureel in de begroting op het moment dat ze zich zeker voordoen. Het huidige risicomanagementsysteem is een ad-hocproces. De komende jaren werken we aan het structureren van het risicomanagementproces en het bevorderen van het risicobewustzijn. Inventarisatie van de risico’s In deze paragraaf geven we een overzicht van de belangrijkste risico’s die we hebben geïnventariseerd. Financiële risico’s Veranderend overheidsbeleid kan leiden tot financiële onzekerheden. Het hoofdlijnenakkoord bevat bijvoorbeeld een aantal voornemens dat mogelijk verstrekkende gevolgen heeft voor onze organisatie. Daarnaast hebben de ontwikkelingen in het gemeentefonds impact op de financiën van onze gemeenten. Hierdoor komt onze begroting in de toekomst mogelijk onder druk te staan. Een voorbeeld hiervan is de departementale korting van 10% op specifieke uitkeringen (SPUK).

Bij Veiligheidsregio Fryslân is de grootste SPUK-regeling de ‘Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)’. Een korting van 10% betekent structureel € 1,1 miljoen minder opbrengsten voor de organisatieonderdelen Brandweer en Crisisbeheersing. Autonome ontwikkelingen kunnen ook tot risico’s leiden. Wanneer er sprake is van hoge inflatie of een substantiële verhoging van de lonen als gevolg van cao-ontwikkelingen, ontstaat het risico dat de indexatie van onze budgetten - zoals vastgelegd in de financiële verordening - ontoereikend is. Hierdoor kunnen investeringen in huisvesting, kazernes, materieel, materiaal, personeel en IT-infrastructuur onder druk komen te staan. En dit beïnvloedt de kwaliteit van onze dienstverlening. Om financiële risico’s tijdig te identificeren, monitoren en analyseren we het overheidsbeleid kritisch. Personeelstekorten Op de huidige arbeidsmarkt is het lastig om voldoende kwalitatief personeel te werven. Hierdoor kan onze taakuitvoering in gevaar komen. Dit probleem doet zich voor bij alle organisatieonderdelen en kan gevolgen met zich meebrengen. De kwaliteit van de dienstverlening kan bijvoorbeeld onder druk komen te staan, er kan imagoschade ontstaan of de dienstverlening kan alleen worden gerealiseerd tegen onevenredig hoge kosten.

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Met wervingscampagnes, opleidingsprogramma’s en goed werkgeverschap zetten wij in op het binden, behouden en doorontwikkelen van onze medewerken. Cyberdreigingen Voor de dagelijkse bedrijfsvoering is onze organisatie afhankelijk van tijdige en betrouwbare informatie. Tegelijkertijd moeten we ervoor waken dat deze vaak (privacy)gevoelige informatie in verkeerde handen komt. Dit is een complexe opgave, omdat de dreigingen van cybercriminelen en statelijke actoren significant zijn toegenomen. Daarom heeft VRF zichzelf tot doel gesteld om effectief weerstand te bieden tegen cyberdreigingen en beveiligingsincidenten. Én om deze weerbaarheid op een meetbare en verifieerbare wijze aan te tonen. Het uitgangspunt hierbij is het ambitieniveau “Aantoonbaar weerbaar”. VRF is genoodzaakt om ook de komende jaren passende, nieuwe informatiebeveiligingsmaatregelen te blijven nemen om de digitale weerbaarheid te waarborgen. Daarnaast willen we voldoen aan de gestelde normen zoals de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO), NEN7510 en NIS2 (Netwerk- en Informatiebeveiliging) om de meetbaarheid en verifieerbaarheid te garanderen. Ook voeren we periodiek interne audits en penetratietest uit en geven we bewustwordingstrainingen. Wegvallen van maatwerk- en markttaken VRF voert diverse taken uit die nauw verbonden zijn met de basistaak, maar die we niet collectief uitvoeren.

Voorbeelden hiervan zijn: • maatwerk voor de jeugdgezondheidszorg (JGZ); • dienstverlening naar aanleiding van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo); • reizigersvaccinaties. Voor deze taken zetten we deels vast personeel in en doen we een beroep op overhead. Daarnaast calculeren we een winstmarge op deze taken. Deze winstmarge zorgt ervoor dat de collectieve basistaak goedkoper wordt. Het wegvallen van deze taken betekent zowel incidentele fricties als het vervallen van structurele dekking. Fysieke en psychische schade door werkzaamheden Het optreden van personeel en vrijwilligers bij incidenten kan fysieke en psychische schade opleveren. De gevolgen hiervan kunnen verstrekkend zijn zoals blijvende arbeidsongeschiktheid. Deze schade is niet altijd goed te verzekeren. Wij hebben daarom besloten deel te nemen aan de stichting ‘Waarborgfonds Veiligheidsregio’s’. Op die manier dragen alle veiligheidsregio’s samen de niet-verzekerbare risico’s per 1 januari 2024. Risico’s nieuwbouwprojecten Veiligheidsregio Fryslân is een kapitaalintensieve organisatie. Vooral bij de brandweer is er sprake van een gedegen investeringsplanning, mede door de bouwagenda. Deze bouwagenda betreft een planning voor de grootschalige nieuwbouw en verbouw van onze brandweerkazernes. De mate waarin de planning wordt gehaald, wordt beïnvloed door tal van omstandigheden.

Wij zijn hierbij onder meer afhankelijk van planvorming bij gemeenten, beperkingen bij het aansluiten op het elektriciteitsnetwerk en van de beschikbaarheid leveranciers. In de praktijk constateren wij dan ook dat de investeringen achterblijven op het plan. Dit leidt op de korte termijn tot financiële voordelen vanwege de vrijval van kapitaallasten. Voor de lange termijn ontstaan er echter financiële risico’s. De stijging van bouwkosten is de laatste jaren fors geweest, waardoor de uitgestelde investeringen mogelijk hoger uitvallen. Duurzaamheid De ontwikkelingen op het gebied van duurzaamheid zijn in volle gang. Dit leidt tot verschillende wensen vanuit de maatschappij over inzicht in de duurzaamheidsprestaties van organisaties en tot het verduurzamen van activiteiten. Deze behoefte heeft geleid tot diverse (Europese) wet- en regelgeving.

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Veiligheidsregio Fryslân heeft in kaart gebracht op welke wijze deze wet- en regelgeving directe invloed heeft op de organisatie. VRF dient zich, net als alle organisaties in Nederland, te houden aan het klimaatakkoord. Andere initiatieven en wetgeving raken ons veelal op een indirecte manier, bijvoorbeeld via leveranciers, banken en gemeenten. VRF heeft verschillende acties uitgezet om stappen te zetten op het gebied van duurzaamheid. Zo hebben we in het inkoopbeleid een passage opgenomen over duurzaam inkopen, zetten we in op vergroening en stelden we een visiedocument en plan van aanpak voor duurzaamheid vast. Op het moment dat de Rijksoverheid meer verduurzaming verplicht stelt, kan dit invloed hebben op onze organisatie. Financiële kengetallen Van de in het BBV opgenomen kengetallen zijn vier van toepassing op VRF. Deze kengetallen zijn als volgt uitgewerkt: Kengetallen Jaarverslag 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Netto-schuldquote

51,57%

64,41%

74,08%

Netto-schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

51,57%

64,41%

74,08%

Solvabiliteit 10,88%

5,98%

2,84%

Structurele exploitatieruimte

Netto-schuldquote De netto-schuldquote weerspiegelt het schuldenniveau van de organisatie ten opzichte van de exploitatie. Hoe hoger het getal, des te groter de netto-schuld ten opzichte van het begrotingstotaal. Solvabiliteit De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de organisatie kan voldoen aan haar financiële verplichtingen. We berekenen de ratio als het aandeel eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen (balanstotaal). De solvabiliteit van gemeenschappelijke regelingen is over het algemeen laag. Dit komt omdat de deelnemende gemeenten de wettelijke verplichting hebben om ervoor te zorgen dat de gemeenschappelijke regeling altijd over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen te kunnen voldoen. Een gemeenschappelijke regeling hoeft om die reden geen eigen weerstandscapaciteit aan te houden. In de beleidsnota ‘Weerstandsvermogen 2023-2026’ hebben we vastgelegd dat de algemene reserve alleen bestaat uit een egalisatiereserve. Hiermee minimaliseren we onze reservepositie. We hebben echter te maken met een aantal kapitaalintensieve activiteiten. Denk aan de investering in materieel en materiaal voor de repressieve dienstverlening. En aan het realiseren, inrichten en instandhouden van diverse brandweerkazernes, consultatiebureaus en kantoorlocaties.

Deze kapitaalintensieve activiteiten leiden tot een relatief hoge mate van externe financiering. De enerzijds lage reservepositie en de anderzijds kapitaalintensieve activiteiten leiden tot een relatief lage solvabiliteit.

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

7.3. Bedrijfsvoering 7.3.1 Inleiding

Het organisatieonderdeel Bedrijfsvoering bestaat uit de afdelingen Communicatie, Informatiemanagement, Facilitair Bedrijf, Personeel & Organisatie, Financiën & Administratie. Bedrijfsvoering levert een bijdrage aan een veilig en gezond Fryslân door de primaire processen van VRF – brandweerzorg, crisisbeheersing en publieke gezondheidszorg – zo gericht en effectief mogelijk te ondersteunen. Bedrijfsvoering is de expert op het gebied van de bedrijfsvoeringportefeuilles. De afdeling ondersteunt het primaire proces door te faciliteren, adviseren en te helpen bij het bewaken van grenzen. Doordat we deze taken centraal beleggen, verlagen we de kosten en de kwetsbaarheid, terwijl we de kwaliteit verhogen.

7.3.2 Goed werkgeverschap

VRF is een energieke overheidsorganisatie met bevlogen medewerkers die zich dagelijks inzet voor een veilig en gezond Fryslân. Wij willen een goede en aantrekkelijke werkgever zijn. Daarom bieden we volop mogelijkheden voor persoonlijke ontwikkeling en investeren we in de professionalisering van onze medewerkers. Dit doen we door opleiden en trainen, het aanbieden van interne loopbaancoaches en intervisie. Door het uitvoeren van een medewerkerswaarderingsonderzoek halen we feedback op uit de organisatie. Deze input gebruiken we om een nog betere werkgever te worden. In 2025 starten we met de stapsgewijze implementatie van het nieuwe functiewaarderingssysteem HR21. Het huidige functieboek is ruim tien jaar oud. De huidige functiewaarderingsystematiek wordt ook niet meer ondersteund en onderhouden. Daarnaast past de systematiek ook niet meer bij waar de organisatie naar toe wil. De implementatie van het nieuwe functiewaarderingssysteem vraagt tijd en capaciteit van de organisatie, maar levert duidelijkheid en transparantie op over het functieboek en de beloning. Verder vinden we gezondheid en vitaliteit belangrijk. Daarvoor stellen wij preventieve instrumenten beschikbaar voor onze medewerkers zoals een budgetcoach en een mantelzorgmakelaar. Ook zetten we de komende jaren in op duurzame inzetbaarheid van onze medewerkers binnen het gezondheids- en veiligheidsdomein.

We sluiten bijvoorbeeld aan bij de landelijke plannen om binnen Brandweer Fryslân meer aandacht te geven aan duurzame inzetbaarheid en arbeidsveiligheid. Specifieke aandacht geven we daarbij aan Posttraumatische stressstoornis (PTSS) als beroepsziekte.

7.3.3 Integriteitsbeleid en gedragscode

VRF is een integere organisatie. Dit komt terug in onze kernwaarden: betrokken, betrouwbaar en professioneel. Op basis van deze waarden hebben we ons integriteitsbeleid en onze gedragscode opgesteld. Hierover rapporteren we jaarlijks aan het bestuur. Doelen van het integriteitsbeleid zijn: • uitleggen wat integriteit is; • integriteit bespreekbaar maken; • uitleggen wat medewerkers en management moeten doen als ze misstanden signaleren. Onze gedragscode is bedoeld om rechten, plichten, procedures en sancties - die wettelijk zijn vastgelegd - betekenis te geven in geldende gedragsregels. Deze bieden houvast bij de dagelijkse professionele omgang met de klant en met elkaar. De gedragscode is een uitwerking van het integriteitsbeleid.  

7.3.4 Privacy & security

We hebben organisatorische en technische maatregelen getroffen om de privacy bij de verwerking van persoonsgegevens verder te waarborgen. Ook in 2026 zien de functionaris gegevensbescherming en de privacy-officer toe op de toepassing van de privacywetgeving. Ze rapporteren hierover aan de directie en het dagelijks bestuur. Het doel is om het aantal incidenten te voorkomen en te beperken.  

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Voor de dagelijkse bedrijfsvoering is VRF afhankelijk van tijdige en betrouwbare informatie. Tegelijkertijd moeten we ervoor waken dat deze vaak (privacy)gevoelige informatie niet in verkeerde handen komt. Dit is een complexe opgave omdat de dreigingen van cybercriminelen en statelijke actoren, die het op de data van veiligheidsregio’s hebben gemunt, significant zijn toegenomen. Daarom heeft VRF zichzelf tot doel gesteld om effectief weerstand te bieden tegen cyberdreigingen en beveiligingsincidenten. Én om deze weerbaarheid op een meetbare en verifieerbare wijze aan te tonen. Het uitgangspunt hierbij is het ambitieniveau ‘Aantoonbaar weerbaar’. VRF is genoodzaakt om ook de komende jaren passende, nieuwe informatiebeveiligingsmaatregelen te blijven nemen om digitale weerbaarheid te waarborgen. Daarnaast willen we in 2026 voldoen aan de gestelde normen zoals de BIO, NEN7510 en de Cyberbeveiligingswet om de meetbaarheid en verifieerbaarheid te garanderen.

7.3.5 Organisatiethema's

In onze meerjarenkoers 2023-2026 staan de volgende organisatiethema’s: • Passend personeel bij onze adaptieve opgave • Duurzaamheid • Procesgericht werken In deze beleidsperiode geven we vorm aan de ambitie die we op deze drie thema’s hebben. Hierbij werken we datagedreven. Datagedreven werken is het sturen op basis van onbewerkte feiten en ruwe data. Hierdoor kunnen we binnen onze organisatie sneller, beter én accurater beslissingen nemen. Ook gebruiken we deze data als input voor het maken van nieuw beleid voor Veiligheid en Gezondheid en voor het optimaliseren van onze werkprocessen. Passend personeel bij onze adaptieve opgave De crises van de afgelopen jaren hebben ons geleerd dat wij ons voortdurend moeten kunnen aanpassen aan wat de buitenwereld van ons vraagt. Dit vergt een grote dosis aanpassings- en uithoudingsvermogen. Tegelijkertijd hebben wij wettelijke en reguliere taken die juist om stabiliteit vragen. Voor al die verschillende opgaven hebben we passend personeel nodig. Door de schaarste op de arbeidsmarkt, die wordt versterkt door de vergrijzing en pensionering van een deel van ons personeel, staan we voor een grote uitdaging. Deze ontwikkeling vraagt om creativiteit, anders denken en maatwerk. Dit ziet er als volgt uit: • We zorgen dat nieuwe medewerkers goed landen binnen onze complexe organisatie door een oanboardingsprogramma.

• We werken samen met andere grote werkgevers en opleiders in het Noorden. • We hebben aandacht voor de personele aspecten zoals werving en selectie en binden en boeien van personeel. We gebruiken strategische personeelsplanning om het medewerkersbestand kwalitatief en kwantitatief op orde te houden. Daarnaast worden scholing, leren en ontwikkelen belangrijke pijlers in ons kwaliteitssysteem. • We bevorderen vitaliteit van medewerkers vanuit het perspectief van positieve gezondheid. Duurzaamheid Vanuit het visiedocument Duurzaamheid 2025-2028 richten we ons op het creëren van een nieuwebasis voor duurzaamheid binnen VRF. Met deze nieuwe aanpak zijn we beter voorbereid op: • het halen van onze duurzaamheidsdoelstellingen; • het maken een positieve impact te maken op zowel onze organisatie als het milieu. We willen minimaal voldoen aan de landelijke wet- en regelgeving op het gebied van duurzaamheid en klimaat. Dit betekent dat we uiterlijk in 2050: • klimaatneutraal en volledig circulair zijn; • werken met respect voor mens, natuur en milieu. Dit geven we vorm door onder andere in te zetten op: • verlagen (fossiel) energieverbruik; • verduurzamen mobiliteit; • afstappen van producten en materialen die niet noodzakelijk zijn; • bewuster kiezen van materiaal; • inzetten op langere levensduur.

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Procesgericht werken Binnen het organisatiethema ‘Procesgericht werken’ staat de dienstverlening aan de Friese burger centraal. We zien procesgericht werken als één van de hulpmiddelen om nog klantgerichter te werken en om ons werk op alle niveaus continu te verbeteren. In 2026 voeren we, onder het motto ‘Leren door te Doen!’, vijftien tot twintig verbetertrajecten per jaar uit. Tijdens deze trajecten houden we onze processen tegen het licht. Met als doel deze processen als volgt te verbeteren: • Hogere kwaliteit voor de klant en hogere klanttevredenheid. • Effectiviteit, efficiëntie, beheers-, doel- en rechtmatigheid. • Hogere overdraagbaarheid en groter lerend vermogen. • Duidelijkheid over eigenaarschap en verbeterde samenwerking.   

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

interview Samen toewerken naar ‘aantoonbare weerbaarheid’ op informatiebeveiliging

De afhankelijkheid van digitale informatie groeit, net als de dreiging van cyberaanvallen. Informatiebeveiliging is daarom belangrijker dan ooit. Ook voor Veiligheidsregio Fryslân (VRF), waar het onderwerp hoog op de agenda staat. Koos Stoker, Chief Information Security Officer, legt uit hoe de organisatie steeds verder toegroeit naar ‘aantoonbare weerbaarheid’, met aandacht voor techniek, bewustwording en wetgeving. “We hebben al veel goed op orde. Het is nu vooral een kwestie van aanscherpen.” VRF moet voldoen aan twee wettelijke normen voor gezondheid en veiligheid: de NEN 7510 en de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Daarnaast treedt in september 2025 de Cyberbeveiligingswet in werking. Deze wet verplicht 10.000 bedrijven en (niet-overheids)instellingen om hun informatiebeveiliging op orde te hebben. Koos: “Als één van onze leveranciers dit namelijk niet goed voor elkaar heeft, dan zijn wij ook kwetsbaar. Deze wet maakt de hele keten sterker.” Maximaal voorbereid op uitdagingen van vandaag en morgen “We doen al veel op het gebied van informatiebeveiliging. Punt is dat we dat nog niet goed documenteren. En daar brengen we verandering in.” De Plan-Do-Check-Act is daarin een goed hulpmiddel. Naast het maken en uitvoeren van plannen, wil VRF vanaf 2026 ook audits laten doen om de plannen te controleren, evalueren en analyseren op het gewenste resultaat.

“En daarmee tonen we onze weerbaarheid aan. Je kunt uiteraard nooit volledig uitsluiten dat er iets misgaat, maar we kunnen er wel voor zorgen dat we er alles aan hebben gedaan om dit te voorkomen. Dat is onze verantwoordelijkheid en ambitie”, benadrukt Koos. Stapsgewijs naar aantoonbare weerbaarheid De weg naar ‘aantoonbare weerbaarheid’ verloopt in verschillende fasen. Zo ligt de focus eerst op de technische en fysieke weerbaarheid. Koos: “Daarin hebben we al de nodige stappen gezet. Denk aan de inlogprocedures voor brandweervrijwilligers en crisisfunctionarissen. Die hebben we beter beveiligd via een authenticator waarmee ze zich voortaan met een pincode moeten aanmelden. Daarnaast hebben we onze wachtwoordregels aangescherpt, waar we doorlopend tests op uitvoeren. Ook is de fysieke beveiliging onder onze aandacht. Hoe gaan we bijvoorbeeld om met het aanmelden, binnenlaten en begeleiden van bezoekers?” De volgende fase richt zich meer op de organisatorische kant en op bewustwording en gedrag. “Denk aan afspraken over ‘clean desk’ en ‘clear screen’. En dat betekent geen documenten laten rondslingeren op je bureau en je beeldscherm vergrendelen zodra je je werkplek verlaat. Veel medewerkers kennen de risico’s onvoldoende en daarom organiseren we online securityawareness trainingen.

Ook maken we duidelijke afspraken over ieders rol en verantwoordelijkheid als het gaat om veilige werkgewoonten.”

> 41

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Optimaal voorbereid om schade te beperken “Dat is ons uiteindelijk doel. De vraag is namelijk niet of zich een hack of datalek voordoet, maar wanneer. Daarom willen we in 2026 een volledig uitgewerkt, geoefend en getest crisisplan op de plank hebben liggen. Zodat we optimaal voorbereid zijn op incidenten en de schade kunnen beperken.” Daarnaast is het voor een organisatie van cruciaal belang om een betrouwbare back-up van alle belangrijke informatie te hebben, bij voorkeur offline. En dit heeft VRF goed geregeld. Informatiebeveiliging is van ons allemaal “Informatiebeveiliging is niet de verantwoordelijkheid van één iemand, het is een gezamenlijke verantwoordelijkheid”, benadrukt Koos. “Samen moeten we niet alleen onze eigen informatie beschermen, maar ook die van cliënten, ketenpartners en leveranciers. Dat betekent afspraken maken en elkaar daarop aanspreken. Op die manier staan we met elkaar sterker in een wereld vol digitale dreigingen.”

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

7.4. Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf vertellen we over het beheerbeleid van de gebouwen die Veiligheidsregio Fryslân structureel en tijdelijk bezit of huurt. Het gaat om onderstaande gebouwen: • hoofdkantoor aan de Harlingertrekweg; • brandweerkazernes: 66, waarvan 49 in eigendom; • twee boothuizen: één in eigendom en één huur; • gehuurde opslagloods die fungeert als tijdelijke opslag van afgeschreven materieel en als distributiecentrum voor de bevoorrading van de vaccinatie-, test- en vluchtelingenlocaties; • 45 huurlocaties voor de Jeugdgezondheidszorg van de GGD; • het gehuurde Regionaal Coördinatie Centrum (RCC), dat is ondergebracht bij de meldkamer. Kwaliteitsniveau beheer en onderhoud Als grondslag voor het beheer en onderhoud van kapitaalgoederen, passen wij de NEN-2767 norm toe. De NEN-2767 norm is een breed toegepaste wijze van conditiemeting. Hiermee wordt de technische kwaliteit van bouw- en installatiedelen op een objectieve manier vastgelegd. Er zijn zes kwaliteitsniveaus: niveau één staat voor ‘uitstekend’ en niveau zes staat voor ‘zeer slecht’. De bestuurlijke afspraak bij het beheer en onderhoud is, net als voorgaande jaren, kwaliteitsniveau drie. Dit betekent dat wij een ‘redelijke conditie’ nastreven. Plaatselijke zichtbare veroudering vinden wij acceptabel, zolang de functievervulling van bouw- en installatiedelen niet in gevaar komt.

Bij de huurlocaties streven wij ernaar om een vergelijkbaar kwaliteitsniveau vast te leggen in de huurovereenkomsten. Onderhoudsvoorzieningen Op basis van dit uitgangspunt hebben wij onderhoudsvoorzieningen gemaakt. Met een onderhoudsvoorziening worden de lasten van groot onderhoud over de jaren geëgaliseerd. De toevoeging aan de voorziening (met andere woorden: de jaarlijkse lasten) is het gemiddelde bedrag van het groot onderhoud dat we redelijkerwijs kunnen voorzien. Wettelijk gezien moet de evaluatie van de voorziening eens in de vijf jaar. In de praktijk hanteren wij een richtlijn van eens per vier jaar.

7.5. Verbonden partijen Definitie Verbonden Partij Een Verbonden Partij (VP) is een privaat- of publiekrechtelijke organisatie waarin VRF een financieel én een bestuurlijk belang heeft. Er is sprake van een financieel belang als VRF aansprakelijk is voor het eventueel niet nakomen van de verplichtingen door de rechtspersoon. Er is sprake van een bestuurlijk belang als VRF vertegenwoordigd is in het bestuur of zeggenschap daarin kan uitoefenen. Gelet op deze kwalificaties van belang kent VRF geen verbonden partijen. VRF heeft wel een nauwe betrokkenheid bij de Stichting Brandweeropleidingen Noord (BON) en daarom lichten we deze relatie hieronder uit. Stichting BON De bestuurlijke deelname, samen met de Veiligheidsregio’s Groningen en Drenthe, in de Stichting BON benadert de definitie van een Verbonden Partij. Volgens de statuten is er echter geen sprake van een financieel belang in de stichting. De stichting is aandeelhouder van BON B.V. BON B.V. neemt voor 100% deel in Oefencentrum Noord B.V. en Brandweeropleidingen Noord B.V. BON factureert de afgenomen dienstverlening (opleiden of oefenen). Daarom is stichting BON formeel geen VP. De afgelopen jaren is onderzocht of de huidige structuur nog steeds wenselijk is.

Als gevolg van dit uitgevoerde onderzoek is besloten het bestuur voor te stellen een voorgenomen besluit te nemen om de Stichting Brandweeropleidingen Noord (BON) formeel te verbinden aan Veiligheidsregio Fryslân. De raden van de deelnemende gemeenten zijn de in de gelegenheid gesteld om hun wensen en bedenkingen kenbaar te maken op dit voorgenomen besluit. 43

8. Financiële begroting

8.1. Overzicht van baten en lasten Primitieve begroting 2026 Lasten

Baten

Saldo

Programma Gezondheid Pijler 1

18.165.973

56.156

18.109.817

Pijler 2

13.345.548

3.796.316

9.549.232

Pijler 3

2.037.318

1.132.703

904.615

Pijler 4

2.098.454

Toegerekende organisatiekosten

7.701.468

54.736

7.646.732

43.348.761

7.138.365

36.210.396

Dekkingsmiddelen gezondheid Gemeentelijke bijdrage

35.172.396

-35.172.396

35.172.396

-35.172.396

43.348.761

42.310.761

1.038.000

102.000

1.140.000

-1.038.000

43.450.761

Totaal saldo van baten en lasten Reservemutaties gezondheid Gerealiseerd resultaat gezondheid

Programma crisisbeheersing Producten Crisisbeheersing

8.629.617

214.686

8.414.931

Toegerekende organisatiekosten

1.160.221

8.246

1.151.975

9.789.838

222.932

9.566.906

Dekkingsmiddelen crisisbeheersing Rijksbijdrage BDUR

5.347.245

-5.347.245

Gemeentelijke bijdrage

4.219.661

-4.219.661

9.566.906

-9.566.906

9.789.838

Totaal saldo van baten en lasten Reservemutaties crisisbeheersing

9.789.838

Producten brandweer

47.693.333

1.003.568

46.689.765

Toegerekende organisatiekosten

11.142.124

79.190

11.062.933

58.835.456

1.082.758

57.752.698

Gerealiseerd resultaat Crisisbeheersing Programma brandweer

Dekkingsmiddelen brandweer Rijksbijdrage BDUR

6.143.250

-6.143.250

Gemeentelijke bijdrage

51.250.839

-51.250.839

57.394.089

-57.394.089

58.835.456

58.476.847

358.609

-358.609

58.835.456

Gerealiseerd resultaat 112.076.056 112.076.056

Waarvan incidentele baten en lasten

Totaal saldo van baten en lasten Reservemutaties brandweer Gerealiseerd resultaat brandweer

Structureel saldo

112.076.056

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Overzicht baten en lasten art. 27 BBV

Lasten

Baten

Saldo

Programma gezondheid

35.341.098

42.256.025

6.914.927

Programma crisisbeheersing

7.919.747

9.781.592

1.861.845

Programma brandweer

44.825.101

58.397.657

13.572.556

23.219.907

142.172

-23.077.735

Heffing vpb

10.000

-10.000

Onvoorzien

658.203

-658.203

111.974.056

110.577.447

-1.396.609

102.000

1.498.609

1.396.609

112.076.056

Algemene dekkingsmiddelen Overhead

Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves per programma Resultaat

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Meerjarenperspectief 1/2 Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Pijler 2

17.415.294

8.449.829

8.965.465

12.953.837

3.621.197

9.332.640

13.345.548

3.796.316

9.549.232

Pijler 3

4.814.683

3.927.227

887.456

1.886.226

1.110.109

776.117

2.037.318

1.132.703

904.615

Pijler 4

2.235.530

1.942.891

292.639

2.057.144

2.098.454

Toegerekende organisatiekosten

6.858.477

274.405

6.584.072

7.521.951

53.142

7.468.810

7.701.468

54.736

7.646.732

53.415.384

20.254.173

33.161.211

41.285.515

6.896.642

34.388.874

43.348.761

7.138.365

36.210.396

Programma Gezondheid Pijler 1 16.866.357 55.050 16.811.307 18.165.973 56.156 18.109.817 22.091.400 5.659.821 16.431.579

Dekkingsmiddelen Gezondheid Gemeentelijke bijdrage

31.636.378

-31.636.378

34.320.958

-34.320.958

35.172.396

-35.172.396

31.636.378

-31.636.378

34.320.958

-34.320.958

35.172.396

-35.172.396

Totaal saldo van baten en lasten

53.415.384

51.890.551

1.524.833

41.285.515

41.217.599

67.916

43.348.761

42.310.761

1.038.000

Reservemutaties Gezondheid

102.000

1.361.244

-1.259.244

102.000

169.916

-67.916

102.000

1.140.000

-1.038.000

53.517.384

53.251.795

265.589

41.387.515

43.450.761

Gerealiseerd resultaat Gezondheid Programma Crisisbeheersing

Producten Crisisbeheersing

6.750.620

155.027

6.595.594

7.446.831

227.178

7.219.653

8.629.617

214.686

8.414.931

Toegerekende organisatiekosten

1.324.516

41.339

1.283.177

1.133.177

8.006

1.125.171

1.160.221

8.246

1.151.975

8.075.136

196.365

7.878.771

8.580.008

235.184

8.344.824

9.789.838

222.932

9.566.906

Dekkingsmiddelen Gezondheid Rijksbijdrage BDUR Gemeentelijke bijdrage

4.955.684

-4.955.684

4.408.683

-4.408.683

5.347.245

-5.347.245

3.370.457

-3.370.457

3.936.141

-3.936.141

4.219.661

-4.219.661

8.326.141

-8.326.141

8.344.824

-8.344.824

9.566.906

-9.566.906

Totaal saldo van baten en lasten

8.075.136

8.522.506

-447.370

8.580.008

9.789.838

Reservemutaties Crisisbeheersing

12.189

-12.189

8.075.136

8.534.696

-459.559

8.580.008

9.789.838

Producten Brandweer

41.632.911

1.385.830

40.247.081

47.168.476

1.081.629

46.086.847

47.693.333

1.003.568

46.689.765

Toegerekende organisatiekosten

9.922.524

396.993

9.525.530

10.882.407

76.884

10.805.523

11.142.124

79.190

11.062.933

49.772.612

58.050.883

1.158.513

56.892.370

58.835.456

1.082.758

57.752.698

Gerealiseerd resultaat Crisisbeheersing

Programma Brandweer

51.555.435

1.782.823

Dekkingsmiddelen Brandweer

Rijksbijdrage BDUR

5.600.746

-5.600.746

6.143.250

-6.143.250

50.879.529

-50.879.529

51.250.839

-51.250.839

56.480.275

-56.480.275

57.394.089

-57.394.089

58.050.883

57.638.788

412.095

58.835.456

58.476.847

358.609

412.095

-412.095

358.609

-358.609

-3.449.156

58.050.883

58.835.456

-3.643.126

108.018.406 108.018.406

112.076.056 112.076.056

-5.866.663

46.776.869

-46.776.869

52.643.532

-52.643.532

51.555.435

54.426.355

-2.870.920

578.236

-578.236

Gerealiseerd resultaat Brandweer

51.555.435

55.004.591

Gerealiseerd resultaat

113.147.955 116.791.081

Gemeentelijke bijdrage Totaal saldo van baten en lasten Reservemutaties Brandweer

Waarvan incidentele baten en lasten Structureel saldo

5.866.663

6.215.000

5.662.000

553.000

106.932.955

111.129.081

-4.196.126

108.018.406

112.076.056

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Meerjarenperspectief 2/2 Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Pijler 2

13.493.807

3.970.633

9.523.174

14.004.230

4.123.914

9.880.316

14.463.993

4.283.204

10.180.789

Pijler 3

2.063.337

1.184.714

878.623

2.141.595

1.230.448

911.147

2.212.621

1.277.975

934.646

Pijler 4

2.199.180

2.287.147

2.378.633

Toegerekende organisatiekosten

8.016.750

55.996

7.960.754

8.294.646

57.283

8.237.362

8.578.026

58.601

8.519.425

44.119.298

7.469.258

36.650.040

45.766.482

7.759.794

38.006.687

47.292.623

8.061.771

39.230.852

39.332.852

-39.332.852

Programma Gezondheid 18.346.224 58.735 18.287.489 Pijler 1 19.038.864 61.002 18.977.862 19.659.350 63.358 19.595.992

Dekkingsmiddelen Gezondheid Gemeentelijke bijdrage Totaal saldo van baten en lasten Reservemutaties Gezondheid Gerealiseerd resultaat Gezondheid Programma Crisisbeheersing Producten Crisisbeheersing Toegerekende organisatiekosten

36.660.040

-36.660.040

37.973.688

-37.973.688

36.660.040

-36.660.040

37.973.688

-37.973.688

39.332.852

-39.332.852

44.119.298

44.129.298

-10.000

45.766.482

45.733.482

33.000

47.292.623

47.394.623

-102.000

102.000

47.394.623

102.000

92.000

10.000

102.000

135.000

-33.000

44.221.298

45.868.482

8.952.368 223.649

8.728.719

9.237.010

231.559

9.005.452

1.249.583

8.630

1.240.953

10.486.593

240.188

10.246.405

1.207.718

8.436

1.199.282

10.160.086

232.084

9.928.002

Dekkingsmiddelen Gezondheid

Rijksbijdrage BDUR Gemeentelijke bijdrage

5.347.245 4.580.757

-5.347.245 -4.580.757

9.928.002

-9.928.002

Totaal saldo van baten en lasten

10.160.086

Reservemutaties Crisisbeheersing

10.160.086

Producten Brandweer Toegerekende organisatiekosten

Gerealiseerd resultaat Crisisbeheersing

9.532.148 239.732

9.292.416

1.292.274

8.828

1.283.446

10.824.422

248.561

10.575.862

5.347.245

-5.347.245

5.347.245

4.899.160

-4.899.160

5.228.617

-5.228.617

10.246.405

-10.246.405

10.575.862

-10.575.862

10.486.593

10.824.422

10.160.086

10.486.593

10.824.422

49.908.734

1.097.322

48.811.412

51.272.279

1.142.574

50.129.705

52.940.411

1.172.955

51.767.456

11.598.259

81.012

11.517.247

12.000.306

82.875

11.917.431

12.410.286

84.781

12.325.505

60.328.659

63.272.585

1.225.449

62.047.136

65.350.697

1.257.736

-5.347.245

Programma Brandweer

61.506.993

1.178.334

64.092.961

Dekkingsmiddelen Brandweer

Rijksbijdrage BDUR

6.143.250

-6.143.250

6.143.250

-6.143.250

6.143.250

-6.143.250

Gemeentelijke bijdrage

53.830.294 59.973.544

-53.830.294 -59.973.544

55.853.886

-55.853.886

57.899.711

-57.899.711

61.997.136

-61.997.136

64.042.961

-64.042.961

61.506.993

61.151.878

355.115

63.272.585

63.222.585

50.000

65.350.697

65.300.697

50.000

355.115

-355.115

50.000

-50.000

50.000

-50.000

Gerealiseerd resultaat Brandweer

61.506.993

63.272.585

65.350.697

Gerealiseerd resultaat

115.888.377 115.888.377

119.627.660 119.627.660

123.569.742 123.569.742

115.888.377

Totaal saldo van baten en lasten Reservemutaties Brandweer

Waarvan incidentele baten en lasten Structureel saldo

115.888.377

119.627.660

123.569.742

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Toelichting: De mutatie van het nadelig saldo per programma ten opzichte van 2025 is als volgt, naar oorzaken: Omschrijving

Gezondheid

Brandweer

Crisis

Organisatie

Totaal

26.852.149

40.074.006

2.810.970

19.399.503

89.136.628

Indexatie loonkosten

435.242

503.213

208.288

266.766

1.413.509

Indexatie materiële kosten

122.196

660.686

48.428

195.371

1.026.682

Toevoeging lijkschouw

116.077

Nadelig saldo 2025 begroting 2025

Kapitaallasten vrijval Totale mutatie

Nadelig saldo 2026 begroting 2026

116.077

-1.050.000

673.516

113.900

256.716

462.137

1.506.268

27.525.665

40.187.905

3.067.686

19.861.640

90.642.895

8.2. Financiële positie Arbeidsverplichtingen Conform het besluit ‘Begroting en Verantwoording’ is het niet toegestaan voorzieningen op te nemen voor jaarlijks terugkerende verplichtingen met een vergelijkbaar volume. Dit gaat vooral om verplichtingen rond vakantiegeld en het opgebouwde saldo vakantiedagen. Deze lasten zijn structureel gedekt in de begroting. Investeringskredieten Als onderdeel van de begroting is het meerjaren investeringsplan vastgesteld. De geplande investeringen zijn aan te merken als investeringen met economisch nut en worden geactiveerd conform de regels die zijn vastgesteld in de financiële verordening. De effecten hiervan zijn in de kapitaallasten van de programma’s verwerkt. De vast te stellen kredieten zijn opgenomen in bijlage 2 bij deze begroting.

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Reserves Het geraamde verloop van de reserves in 2026 is als volgt: 1-1-2026

Stortingen Onttrekkingen 31-12-2026

Algemene reserve Egalisatiereserve

2.774.847

1.050.000

1.724.847

2.774.847

1.050.000

1.724.847

Bestemmingsreserves Gezondheidsmonitor

301.113

90.000

313.113

Uitwerkingskader Meldkamer

500.000

Tweede loopbaanbeleid

459.429

5.000

454.429

In te halen werkzaamheden

513.724

263.609

250.115

Kansrijke start

42.766

Wabo

110.000

90.000

20.000

448.609

1.580.423

1.498.609

3.305.270

1.927.032

102.000

Totaal eigen vermogen

4.701.879

102.000

Voorzieningen Het geraamde verloop in de voorzieningen in 2026 is als volgt:

1-1-2026

Stortingen Onttrekkingen 31-12-2026

Verplichtingen, verliezen, risico's Voorziening opgebouwde spaaruren

85.199

Voorziening FLO-overgangsrecht

6.852.912

171.335

735.673

6.288.574

Voorziening spaaruren IKB

1.428.938

95.761

1.524.699

Voorziening RVU

120.985 8.488.033

267.096

93.951

27.034

829.624

7.925.506

Egalisatie van lasten Groot onderhoud Harlingertrekweg

276.523

81.269

23.837

333.955

Groot onderhoud brandweerkazernes

2.200.593

638.610

380.957

2.458.246

2.477.115

719.879

404.794

2.792.201

Totaal voorzieningen

10.965.149

986.976

1.234.418 10.717.707

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Geprognosticeerde balans 2026

1-1-2026

31-12-2026

1-1-2026

31-12-2026

4.701.879

3.305.270

Gerealiseerd resultaat '24 3.643.126

3.643.126

Voorzieningen

10.965.149

10.717.707

Materiële vaste activa

90.435.908

100.861.115

Financiële vaste activa

119.589

12.995.762

Liquide middelen

480.184

Langlopende schulden

49.958.353

64.691.808

Overlopende activa

1.907.792

Kortlopende schulden

18.864.834

Overlopende passiva

17.805.893

15.141.697

Totaal activa

Totaal passiva

105.939.235 116.364.442

Vorderingen

105.939.235

116.364.442

Eigen vermogen

In de voorspelde balans is rekening gehouden met de geplande investeringen voor 2025 en 2026 en een stabiel werkkapitaal. Ook zijn de geplande mutaties in reserves en voorzieningen, zoals in de eerdere paragrafen genoemd, verwerkt. De behoefte aan langlopende financiering is bepaald op basis van het meerjareninvesteringsplan en de vastgelegde financieringsstructuur. De rentelast voor deze financiering is gedekt in de begroting 2026. Bovenstaande balans is de basis voor de berekende financiële kengetallen in de paragraaf ‘Weerstandsvermogen’. In de jaarrekening 2024 is een voorstel gedaan voor de bestemming van het gerealiseerd resultaat 2024. In afwachting van de vaststelling van de jaarrekening (algemeen bestuur 10 juli 2025) presenteren wij het gerealiseerde resultaat 2024 apart op de balans. Meerjarenbalans

1-1-2027

31-12-2027

1-1-2027

31-12-2027

3.305.270

2.960.155

Gerealiseerd resultaat '24 3.643.126

3.643.126

Voorzieningen

10.717.707

10.461.089

Materiële vaste activa

100.861.115

103.864.229

Financiële vaste activa

119.589

12.995.762

Liquide middelen

480.184

Langlopende schulden

64.691.808

70.506.810

Overlopende activa

1.907.792

Kortlopende schulden

18.864.834

Overlopende passiva

15.141.697

12.931.542

Totaal activa

Totaal passiva

Vorderingen

116.364.442 119.367.556

1-1-2028

Materiële vaste activa Financiële vaste activa

Eigen vermogen

116.364.442 119.367.556

31-12-2028

1-1-2028

31-12-2028

103.864.229

110.089.214

2.960.155

2.877.155

119.589

Gerealiseerd resultaat '24 3.643.126

3.643.126

12.995.762

Voorzieningen

10.461.089

10.574.320

Liquide middelen

480.184

Langlopende schulden

70.506.810

79.860.567

Overlopende activa

1.907.792

Kortlopende schulden

18.864.834

Overlopende passiva

12.931.542

9.772.539

Totaal activa

Totaal passiva

Vorderingen

119.367.556 125.592.541

Eigen vermogen

119.367.556 125.592.541

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

1-1-2029

31-12-2029

1-1-2029

31-12-2029

2.877.155

2.929.155

Gerealiseerd resultaat '24 3.643.126

3.643.126

Voorzieningen

10.574.320

10.377.995

Materiële vaste activa

110.089.214

112.085.142

Financiële vaste activa

119.589

12.995.762

Liquide middelen

480.184

Langlopende schulden

79.860.567

82.727.774

Overlopende activa

1.907.792

Kortlopende schulden

18.864.834

Overlopende passiva

9.772.539

9.045.5849

Totaal activa

Totaal passiva

Vorderingen

125.592.541 127.588.469

Eigen vermogen

125.592.541 127.588.469

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Bijlage 1.

Bijdrage per gemeente 2026-2029

2026

2027

2028

2029

Achtkarspelen

€

3.630.034

€

3.807.025

€

3.953.624

€

4.103.481

Ameland

€

975.314

€

1.023.625

€

1.062.579

€

1.102.186

Dantumadiel

€

2.404.111

€

2.521.240

€

2.618.382

€

2.717.707

De Fryske Marren

€

7.345.798

€

7.705.010

€

8.001.069

€

8.303.412

Harlingen

€

2.136.540

€

2.240.790

€

2.327.030

€

2.415.165

Heerenveen

€

6.871.227

€

7.206.583

€

7.483.887

€

7.767.262

Leeuwarden

€

18.598.216

€

19.508.214

€

20.257.472

€

21.022.481

Noardeast-Fryslân

€

6.114.268

€

6.412.723

€

6.659.454

€

6.911.572

Ooststellingwerf

€

3.464.533

€

3.633.680

€

3.773.466

€

3.916.295

Opsterland

€

3.878.742

€

4.067.880

€

4.224.511

€

4.384.618

Schiermonnikoog

€

278.172

€

291.976

€

303.072

€

314.347

Smallingerland

€

7.398.941

€

7.759.871

€

8.058.577

€

8.363.871

Súdwest-Fryslân

€

12.235.157

€

12.832.666

€

13.326.236

€

13.830.508

Terschelling

€

1.000.953

€

1.050.341

€

1.090.430

€

1.131.245

Tytsjerksteradiel

€

4.332.936

€

4.544.420

€

4.719.279

€

4.897.961

Vlieland

€

291.070

€

305.466

€

317.104

€

328.944

Waadhoeke

€

6.362.891

€

6.673.648

€

6.930.316

€

7.192.542

Weststellingwerf

€

3.323.992

€

3.485.932

€

3.620.246

€

3.757.581

€

90.642.897

€ 95.071.090

€

98.726.733

€ 102.461.179

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

2026 Bijdrage 2026

Gezondheid

Crisisbeheer

Brandweer

Totaal

Achtkarspelen

€

1.499.879

€

179.942

€

1.950.213

€

3.630.034

Ameland

€

203.998

€

24.474

€

746.843

€

975.314

Dantumadiel

€

1.016.800

€

121.986

€

1.265.325

€

2.404.111

De Fryske Marren

€

2.759.414

€

331.049

€

4.255.335

€

7.345.798

Harlingen

€

862.380

€

103.460

€

1.170.700

€

2.136.540

Heerenveen

€

2.751.869

€

330.144

€

3.789.215

€

6.871.227

Leeuwarden

€

6.844.733

€

821.168

€

10.932.315

€ 18.598.216

Noardeast-Fryslân

€

2.437.237

€

292.397

€

3.384.633

€

6.114.268

Ooststellingwerf

€

1.372.241

€

164.629

€

1.927.662

€

3.464.533

Opsterland

€

1.597.282

€

191.627

€

2.089.833

€

3.878.742

Schiermonnikoog

€

51.650

€

6.197

€

220.325

€

278.172

Smallingerland

€

3.010.864

€

361.216

€

4.026.861

€

7.398.941

Súdwest-Fryslân

€

4.804.810

€

576.437

€

6.853.910

€ 12.235.157

Terschelling

€

260.271

€

31.225

€

709.457

€

1.000.953

Tytsjerksteradiel

€

1.732.040

€

207.794

€

2.393.101

€

4.332.936

Vlieland

€

66.688

€

8.001

€

216.381

€

291.070

Waadhoeke

€

2.492.767

€

299.059

€

3.571.065

€

6.362.891

Weststellingwerf

€

1.407.472

€

168.856

€

1.747.665

€

3.323.992

€

35.172.396

€

4.219.661

€

51.250.839

€ 90.642.897

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

2027 Bijdrage 2027

Gezondheid

Crisisbeheer

Brandweer

Totaal

Achtkarspelen

€

1.563.318

€

195.340

€

2.048.367

€

3.807.025

Ameland

€

212.626

€

26.568

€

784.431

€

1.023.625

Dantumadiel

€

1.059.806

€

132.425

€

1.329.009

€

2.521.240

De Fryske Marren

€

2.876.126

€

359.379

€

4.469.506

€

7.705.010

Harlingen

€

898.855

€

112.314

€

1.229.621

€

2.240.790

Heerenveen

€

2.868.261

€

358.396

€

3.979.926

€

7.206.583

Leeuwarden

€

7.134.237

€

891.439

€

11.482.538

€ 19.508.214

Noardeast-Fryslân

€

2.540.322

€

317.419

€

3.554.982

€

6.412.723

Ooststellingwerf

€

1.430.281

€

178.717

€

2.024.682

€

3.633.680

Opsterland

€

1.664.840

€

208.026

€

2.195.014

€

4.067.880

Schiermonnikoog

€

53.835

€

6.727

€

231.414

€

291.976

Smallingerland

€

3.138.211

€

392.127

€

4.229.533

€

7.759.871

Súdwest-Fryslân

€

5.008.034

€

625.765

€

7.198.867

€ 12.832.666

Terschelling

€

271.279

€

33.897

€

745.164

€

1.050.341

Tytsjerksteradiel

€

1.805.298

€

225.576

€

2.513.546

€

4.544.420

Vlieland

€

69.509

€

8.685

€

227.272

€

305.466

Waadhoeke

€

2.598.200

€

324.651

€

3.750.796

€

6.673.648

Weststellingwerf

€

1.467.002

€

183.305

€

1.835.625

€

3.485.932

€

36.660.040

€ 4.580.757

€

53.830.294

€ 95.071.090

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

2028 Bijdrage 2028

Gezondheid

Crisisbeheer

Brandweer

Totaal

Achtkarspelen

€

1.619.336

€

208.918

€

2.125.370

€

3.953.624

Ameland

€

220.245

€

28.415

€

813.920

€

1.062.579

Dantumadiel

€

1.097.782

€

141.630

€

1.378.969

€

2.618.382

De Fryske Marren

€

2.979.187

€

384.359

€

4.637.524

€

8.001.069

Harlingen

€

931.064

€

120.121

€

1.275.845

€

2.327.030

Heerenveen

€

2.971.040

€

383.308

€

4.129.540

€

7.483.887

Leeuwarden

€

7.389.879

€

953.402

€

11.914.190

€

20.257.472

Noardeast-Fryslân

€

2.631.350

€

339.483

€

3.688.621

€

6.659.454

Ooststellingwerf

€

1.481.533

€

191.139

€

2.100.794

€

3.773.466

Opsterland

€

1.724.496

€

222.485

€

2.277.529

€

4.224.511

Schiermonnikoog

€

55.764

€

7.194

€

240.114

€

303.072

Smallingerland

€

3.250.663

€

419.383

€

4.388.530

€

8.058.577

Súdwest-Fryslân

€

5.187.488

€

669.262

€

7.469.487

€

13.326.236

Terschelling

€

281.000

€

36.253

€

773.176

€

1.090.430

Tytsjerksteradiel

€

1.869.988

€

241.256

€

2.608.035

€

4.719.279

Vlieland

€

72.000

€

9.289

€

235.815

€

317.104

Waadhoeke

€

2.691.302

€

347.217

€

3.891.796

€

6.930.316

Weststellingwerf

€

1.519.569

€

196.047

€

1.904.630

€

3.620.246

€

37.973.688

€

4.899.160

€

55.853.886

€ 98.726.733

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

2029 Bijdrage 2029 Gezondheid Crisisbeheer

Brandweer

Totaal

Achtkarspelen

€

1.677.296

€

222.967

€

2.203.218

€

4.103.481

Ameland

€

228.128

€

30.326

€

843.732

€

1.102.186

Dantumadiel

€

1.137.074

€

151.154

€

1.429.478

€

2.717.707

De Fryske Marren

€

3.085.819

€

410.206

€

4.807.388

€

8.303.412

Harlingen

€

964.389

€

128.199

€

1.322.577

€

2.415.165

Heerenveen

€

3.077.380

€

409.084

€

4.280.797

€

7.767.262

Leeuwarden

€

7.654.380

€

1.017.516

€

12.350.585

€

21.022.481

Noardeast-Fryslân

€

2.725.532

€

362.312

€

3.823.728

€

6.911.572

Ooststellingwerf

€

1.534.560

€

203.993

€

2.177.742

€

3.916.295

Opsterland

€

1.786.220

€

237.447

€

2.360.951

€

4.384.618

Schiermonnikoog

€

57.760

€

7.678

€

248.909

€

314.347

Smallingerland

€

3.367.012

€

447.586

€

4.549.274

€

8.363.871

Súdwest-Fryslân

€

5.373.160

€

714.268

€

7.743.081

€

13.830.508

Terschelling

€

291.058

€

38.691

€

801.496

€

1.131.245

Tytsjerksteradiel

€

1.936.919

€

257.480

€

2.703.563

€

4.897.961

Vlieland

€

74.577

€

9.914

€

244.453

€

328.944

Waadhoeke

€

2.787.630

€

370.567

€

4.034.346

€

7.192.542

Weststellingwerf

€

1.573.958

€

209.230

€

1.974.393

€

3.757.581

€

39.332.852

€

5.228.617

€

57.899.711

€ 102.461.179

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Bijlage 2.

Investeringskredieten 2026 Investeringskredieten

Krediet 2026

Kantoormeubilair

236.386

Mobiele telefoons, tablets, iPads

149.296

Gebruikerssoftware

144.303

Systeem soft- en hardware

170.748

Werkplekautomatisering vanaf 2018

404.344

Overige kantoorinventaris

29.860

Renovatie, restauratie en verbouwing van bedrijfsgebouwen

897.800

Organisatie

2.032.737

Werkplekautomatisering vanaf 2018

15.000

Overige kantoorinventaris

100.000

GGD

115.000

Ademlucht

2.534.520

Alarmeringsmiddelen

277.427

Dienstvoertuigen

286.686

Mobiele telefonie, tablets en iPads

86.848

Overige brandweerinventaris

1.002.669

Overige brandweervoertuigen

404.791

Persoonlijke beschermingsmiddelen

541.638

PM voer- en vaartuigen

358.515

Tankautospuiten

7.054.453

Gebouwen

1.903.970

Grond Installaties

563.061 2.035.344

Overige (kantoor)inventaris

199.753

Renovatie en verbouwing

306.440

Brandweer

17.556.115

Werkplekautomatisering vanaf 2018

16.256

Crisisbeheersing

16.256

Totaal investeringskredieten

19.720.108

Programmabegroting 2026 • Veiligheidsregio Fryslân

Investeringskredieten Brandweer 2026-2029 Categorie

2026

2027

2028

2029

Ademlucht

2.534.520

149.850

382.148

57.808

Alarmeringsmiddelen

277.427

Dienstvoertuigen

286.686

377.843

283.421

256.001

Haakarmvoertuigen 253.610 Hulpverleningsvoertuigen 76.332

233.574

79.415

Mobiele telefonie, tablets en iPads

108.894

124.307

Overige (kantoor)inventaris

165.154

Overige brandweerinventaris

86.848 1.002.669

88.585 259.903

302.628

266.865

Overige brandweervoertuigen

404.791

191.326

312.721

Persoonlijke beschermingsmiddelen

541.638

996.326

477.655

38.519

PM voer- en vaartuigen

358.515

151.109

2.154.163

Redvoertuigen

912.153

930.396

Tankautospuiten

650.761

2.648.222

7.054.453

4.653.585

Werkplekautomatisering 31.468 Gebouwen

1.903.970

1.308.029

4.625.535

693.909

563.061

529.013

560.750

280.636

2.035.344

1.919.103

4.392.573

1.185.909

Overige (kantoor)inventaris

199.753

196.442

525.651

265.578

Renovatie en verbouwing

306.440

226.506

435.414

902.478

17.556.115

11.035.127

14.265.060

10.362.081

Grond Installaties

Totaal

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=gemeentedantumadiel&id=f45dfba9-97c7-438f-90d4-652eba65cbe0