1e Turap 2024 Dantumadiel

0 0

-20

S

-20 -40

I

-40

-38-

Heffing VPB Waar gaat Heffing VPB over? Heffing VPB Voor een zeer groot aantal activiteiten van de gemeente Dantumadiel geldt dat niet voldaan wordt aan de ondernemingscriteria en dat deze niet belasting- en aangifteplichtig zijn voor de VPB. Er is ofwel sprake van het aanbieden van een “collectief goed” (geen deelname economische verkeer), “normaal vermogensbeheer” of van “structureel verlieslatende activiteiten”. De gemeente doet alleen aangifte voor haar belaste activiteiten in het kader van de verkoop afvalstromen en het grondbedrijf. Het aan deze activiteiten toe te rekenen vermogen wordt gewaardeerd op de fiscale openingsbalans. Het te betalen bedrag aan VPB op het resultaat behaald met de grondexploitaties is op korte termijn beperkt, tenzij een enorm herstel in de vastgoedmarkt optreedt. Daarom is ervoor gekozen het te betalen bedrag aan VPB als PM-post te oormerken en alleen de externe kosten die gemoeid zijn met het verplichte aangifteproces te begroten.

Overzicht baten en lasten 2024 Heffing VPB Onderwerpen (bedragen x € 1.000)

Primitieve begroting 2024

Begroting na wijziging 2024

Wijziging 1e Turap 2024

Begroting na 1e Turap 2024

Baten Lasten Saldo baten en lasten

0 -12 -12

0 -12 -12

0 0 0

0 -12 -12

Toelichting op de verschillen Heffing VPB Bedragen x € 1.000

Wijziging 1e Turap 2024

Baten 095 Heffing VPB Geen verschillen Totaal baten

0 0

Lasten 095 Heffing VPB Geen verschillen Totaal lasten

0 0

Totaal saldo wijzigingen

0

Incidenteel (I) Structureel (S)

-39-

Onvoorzien Waar gaat Onvoorzien over? Onvoorzien Op grond van het besluit begroting en verantwoording worden de gereserveerde middelen voor structureel onvoorzien apart zichtbaar gemaakt in de begroting.

Overzicht baten en lasten 2024 Onvoorzien Onderwerpen (bedragen x € 1.000)

Primitieve begroting 2024

Begroting na wijziging 2024

Wijziging 1e Turap 2024

Begroting na 1e Turap 2024

Baten Lasten Saldo baten en lasten

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Toelichting op de verschillen Onvoorzien Bedragen x € 1.000

Wijziging 1e Turap 2024

Baten 096 Onvoorzien Geen verschillen Totaal baten

0 0

Lasten 096 Onvoorzien Geen verschillen Totaal lasten

0 0

Totaal saldo wijzigingen

0

Incidenteel (I) Structureel (S)

-40-

Effecten begroting 2024 Primitieve begroting 2024

Begroting na wijziging 2024

Wijziging

Baten 01 Ynwenner en Bestjoer 02 Mienskip 03 Soarch en Wolwêzen 04 Wurk, Bedriuw en Rekreaasje 05 Wenjen en Omjouwing 06 Iepenbiere Romte 90 Algemiene dekkingsmiddels 91 Overhead 92 Heffing VPB 93 Onvoorzien Totaal baten

332 340 9.012 47 3.382 2.229 50.741 289 0 0 66.373

332 340 9.404 47 3.403 2.287 81.282 289 0 0 67.385

0 0 -791 0 0 23 235 0 0 0 -533

332 340 8.613 47 3.403 2.309 51.518 289 0 0 66.851

Lasten 01 Ynwenner en Bestjoer 02 Mienskip 03 Soarch en Wolwêzen 04 Wurk, Bedriuw en Rekreaasje 05 Wenjen en Omjouwing 06 Iepenbiere Romte 90 Algemiene dekkingsmiddels 91 Overhead 92 Heffing VPB 93 Onvoorzien Totaal lasten

-4.692 -3.832 -32.130 -676 -4.282 -7.640 -593 -12.676 -12 0 -66.533

-5.284 -4.064 -32.767 -676 -5.830 -8.271 -1.905 -12.615 -12 0 -71.424

672 0 -217 23 -34 -324 -354 -40 0 0 -274

-4.612 -4.064 -32.984 -653 -5.864 -8.595 -2.258 -12.655 -12 0 -71.698

-160

-4.039

-807

-4.846

Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Saldo baten en lasten

Begroting na 1e Turap 2024 2024

1e Turap

-41-

Primitieve begroting 2024

Begroting na wijziging 2024

Wijziging

-66.373 -66.533 -160

67.385 -71.424 -4.039

-533 -274 -807

66.851 -71.698 -4.846

Toevoegingen & onttrekkingen aan reserves Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo toevoegingen en onttrekkingen

4.567 -563 4.004

8.115 -741 7.374

0 0 0

8.115 -741 7.374

Resultaat

3.845

3.335

-807

2.528

Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Baten en lasten Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting 1e Turap na 1e Turap 2024 2024

-42-

Investeringskredieten In het kader van de 1e tussentijdse rapportage is de voortgang van de investeringskredieten beoordeeld. Hieruit is naar voren gekomen dat onderstaande kredieten bijgesteld c.q. benodigd zijn. De raad wordt voorgesteld onderstaande kredieten beschikbaar te stellen voor een totaalbedrag van € 1.564.000. De totale kapitaallast van deze investeringen is € 181.000, daarvan wordt € 139.000 gedekt vanuit de stelpost ontvlechting (zie bijlage 2). De investeringen waarvan de kapitaallast wordt gedekt vanuit de stelpost ontvlechting zijn in onderstaande overzicht gemarkeerde met een asterisk (*).

Bedragen in € Wijziging Nieuw (N) / e 1 Bijstelling Turap 2024 (B) Vervangen Opel Combo CNG (VD-498-T) Vervangen Renault Kangoo ZE (VF-350-D) Vervangen Opel Combo CNG (VD-499-T) Vervangen Iveco 29L13D (VF-815-D) Vervangen Fiat Doblo Cargo (9-VSF-53) Vervangen Iveco 40 C 13 (37-BBV-7) Vervangen Iveco 40 C 13 (47-BBX-2) Vervangen Iveco 65 C15 met kraan (BX-GL-24) Vervangen Iveco Daily 65 C15 met kraan (BX-GS-87) Vervangen Iveco Daily 40 C 10 met kraan BX-DT-10) Vervangen Scania vrachtwagen (48-BFK-4) Brandmeldinstallatie gemeentehuis Inbraakalarmering gemeentehuis Toegangs(controle)systeem Investeringskrediet geluidsinstallaties raadszaal Tractor met aanbouwdelen * Kieper * Veegmachine sportvelden * Snipperaar met draaikrans * Beregeningsinstallatie * Werktuigdrager met aanbouwdelen * Aanbouwarm + snoeibak inclusief afzuiging * Klepelmaaier met zuigmodus * Minikraan * Aanhanger voor kraan * Onkruidborstel * Accu gereedschap * Container aanhanger * Platte witte containerbak met kleppen * Voor op aanhanger hoge bak * GPS-apparaat voor uitzetten en inmeten * Bedrijfswagen riolen en gemalen onderhoud met kraan * Camera * Kleine combiwagen (hoge druk/vacuüm) * 3x Kleine auto * 2x Pick-up met laadbak * 2x Elektrische bestelwagens * Divers materieel kleiner dan € 5.000 * Totaal saldo wijzigingen

5.000 5.000 5.000 500 5.000 7.000 10.000 42.000 -25.000 10.000 300.000 12.500 30.500 25.500 63.000 145.500 12.000 17.000 30.000 23.000 187.500 27.500 20.000 32.500 9.500 12.000 15.000 22.000 20.000 23.000 12.000 70.000 15.000 176.500 51.000 60.000 50.000 37.000 1.564.000

B B B B B B B B B B N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N

-43-

Bijlage 1: Raming algemene uitkering De algemene uitkering presenteren we voortaan volledig in het overzicht algemene dekkingsmiddelen. Dit is een verplichting volgens het Besluit Begroten en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Als gevolg hiervan is begrotingswijziging doorgevoerd en deze heeft tot financiële effecten geleid in programma 3 en algemene dekkingsmiddelen. Per saldo is het resultaat van deze mutatie over alle programma’s nihil. Bedragen x € 1.000

Baten 01 Ynwenner en Bestjoer 02 Mienskip 03 Soarch en Wolwêzen 304 Participatie 04 Wurk, Bedriuw en Rekreaasje 05 Wenjen en Omjouwing 06 Iepenbiere Romte 90 Algemiene dekkingsmiddels 091 Algemene uitkering 093 Overige algemene dekkingsmiddelen 91 Overhead 92 VPB Totaal baten Lasten 01 Ynwenner en Bestjoer 02 Mienskip 03 Soarch en Wolwêzen 304 Participatie 04 Wurk, Bedriuw en Rekreaasje 05 Wenjen en Omjouwing 06 Iepenbiere Romte 90 Algemiene dekkingsmiddels 91 Overhead 92 VPB Totaal lasten Totaal saldo wijzigingen

Wijziging 1e Turap 2024

Incidenteel (I) Structureel (S)

-791

S

487 -110

S S

-414

414

S

414 0

-44-

Bijlage 2: Stelpost ontvlechting In de begroting 2024 staat op programma 1 een stelpost voor de (structurele) financiële gevolgen van de ontvlechting. Deze stelpost is voor het eerst genomen in de begroting 2023. Hierin is op basis van het onderzoeksrapport van Lysias een structurele post van € 944.000 opgenomen. In de begroting 2024 is hiervan € 119.000 concreet toegewezen (met name aan de personele formatie). Voor de eerste Turap 2024 is een nadere analyse gemaakt van de werkelijke (verwachte) kosten en de budgetten. Hierbij is voor een aantal posten geconcludeerd dat als gevolg van de ontvlechting een hoger budget noodzakelijk is. Deze worden in onderstaand overzicht vanuit de stelpost naar het juiste budget geboekt. Na onderstaande wijziging resteert nog een stelpost van € 94.000 op programma 1. In de tweede Turap 2024 zal worden beoordeeld in hoeverre deze nog noodzakelijk is. Bedragen x € 1.000

Lasten 01 Ynwenner en Bestjoer Aframen stelpost ontvlechting Reiskosten Officier van Dienst Piketvergoeding Officier van Dienst 02 Mienskip Geen verschillen 03 Soarch en Wolwêzen Inhuur medewerkers Dokwurk 04 Wurk, Bedriuw en Rekreaasje Geen verschillen 05 Wenjen en Omjouwing FUMO extra taken 06 Iepenbiere Romte Kapitaallasten aanschaf nieuw materieel Onderhoud sportvelden (robotmaaiers) 90 Algemiene dekkingsmiddels SCC Leeuwarden Kapitaallasten aanschaf nieuw materieel Onderhoud Software Training medewerkers Klinkende taal 91 Overhead Gemeentelijke website 92 VPB Geen verschillen Totaal lasten Totaal saldo wijzigingen

Wijziging 1e Turap 2024

731 -7 -50

Incidenteel (I) Structureel (S)

S S S

0 -100

S

0 -87

S

-46 -32

S S

-200 -93 -75 -21

S S S S

-20

S

0 0 0

Budget Officier van Dienst (bevolkingszorg) Bij (grote) calamiteiten heeft iedere hulpverleningsdienst zijn eigen taken, verantwoordelijkheden en processen. De taken van de gemeente vallen samen te vatten onder de term bevolkingszorg, waaronder het geven van voorlichting aan de bevolking, het voorzien in opvang en verzorging, het verzorgen van nazorg, het registreren van slachtoffers en het registreren van schadegevallen. Door de ontvlechting dient Dantumadiel een eigen (nieuw) team bevolkingszorg in te richten en te trainen. Hierdoor is een hoger budget nodig voor piketdiensten en een piketauto.

-45-

Inhuur Dokwurk In 2024 is de ontvlechting van het contract met Dokwurk afgerond. Hiermee is er nu een actueel inzicht in de inzet van Dokwurk specifiek voor Dantumadiel. Op basis hiervan zijn de verwachte kosten geactualiseerd. FUMO extra taken Voor 2024 hebben wij alle bedrijven en de BOA Domein II taken via een incidentele opdracht bij de FUMO ondergebracht. Bij de opbouw van de nieuwe organisatie van onze gemeente is hiermee rekening gehouden doordat er geen toezichthouder(s) milieu en beoordelaar meldingen voor onze organisatie zijn. In verband met de kwaliteitscriteria VTH zouden wij 2 personen in dienst moeten hebben om de werkzaamheden milieu te doen. Door dit bij de FUMO te beleggen kunnen we volstaan met de afname van uren. Voor 2025 zijn de extra af te nemen uren ook in de begroting van de FUMO opgenomen. Op basis van de begroting 2025 wordt een bedrag van € 87.000 structureel toegevoegd aan het budget voor de FUMO. Kapitaallasten aanschaf nieuw materieel Een praktische gevolg van de ontvlechting van de gemeenten Dantumadiel en Noardeast-Fryslân is dat er gereedschap en materieel verdeeld moest worden vóór 1 januari 2024. Inmiddels heeft deze materieelverdeling plaatsgevonden en is er zicht gekomen op welk gereedschap en materieel achter blijft in Dantumadiel.

Het cluster Openbare Werken van de gemeente heeft als visie om zoveel mogelijk beheer en onderhoud in eigen beheer uit te voeren. Om werkzaamheden met eigen personeel uit te kunnen voeren en om de kwaliteit van het beheer en onderhoud op peil te kunnen houden, is het noodzakelijk om nieuwe machines, werktuigen en gereedschappen aan te schaffen. Kosten informatievoorziening en software De nieuwe organisatie vereist een eigen omgeving voor informatievoorziening inclusief werkplekken en software. In april heeft een meting plaats gevonden van het aantal werkplekken en de benodigde apparatuur. Tevens zijn de meeste systemen (software) inmiddels ontvlochten en daarmee is er beter zicht op deze kosten.

-46-