Wijzigingen bijhouden Nota reserves en voorzieningen gemeente Bergeijk beleidsdocument raad

Aanpassingen 201239 de maximale omvang van de algemene reserve behoedzaamheid grondtransacties verlaagd van € 2.500.000 naar € 1.000.000De minimale overgang van de algemene reserve (resultaat) en de algemene reserve risico’s grondexploitaties is aangepast van € 4,8 naar € 6,0 miljoen. Beleidsuitgangspunten voor risico analyse 1. In de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing”, als onderdeel van de Programmabegroting en Programmarekening, wordt de weerstandscapaciteit getoetst op toereikendheid. 2. Bij de P&C documenten vindt een doorkijk plaats op basis van een geactualiseerde risicoinventarisatie en worden voorstellen tot verbetering gedaan. 3. Van onderkende risico’s wordt de financiële impact bepaald. 4. Van onderkende risico’s wordt de kans bepaald dat de gebeurtenis zich voordoet. Dit door een score te geven van zeer gering, gering, waarschijnlijk of hoog. 5. Risico ≥ € 25.000 nemen we op in de risicomatrix.

22

Nota reserves en voorzieningen 201239 Gemeente Bergeijk

6. Indien een gebeurtenis zich zeker voordoet wordt dit financieel opgenomen in de P&C documenten. 7. De weerstandscapaciteit bestaat uit de Algemene reserve, de Algemene reserve risico’s grondexploitaties en de post onvoorzien. 8. De norm voor de ratio weerstandscapaciteit wordt vastgesteld op minimaal 1,4. 9. Indien de beschikbare weerstandscapaciteit niet toereikend is om de risico’s op te vangen (ratio <1,4 worden voorstellen gedaan om de weerstandscapaciteit aan te vullen tot het benodigde niveau. 10. Via de periodieke P&C documenten wordt de raad geïnformeerd over ontwikkelingen in het risicoprofiel in relatie tot de omvang van de weerstandscapaciteit van de gemeente Bergeijk en over de voortgang in de uitvoering van beheersmaatregelen. Aanpassingen 2019 De norm voor de ratio weerstandscapaciteit wordt gesteld om minimaal 1,4. Hiermee hier de weerstandscapaciteit altijd ruim voldoendeEr zijn geen aanpassing doorgevoerd. Beleidsuitgangspunten voor bestemmingsreserves 1. Bestemmingsreserves worden door de raad ingesteld. 2. Bestemmingsreserves kunnen worden ingesteld voor investeringen en voor tijdelijke projecten. 3. Een bestemmingsreserve kan worden ingesteld voor door het rijk te decentraliseren taken. Daarbij dient te worden onderzocht of aansluiting bij een al bestaande bestemmingsreserve tot de mogelijkheden behoort.

Deze bestemmingsreserve wordt afgesloten na de transitiefase c.q. de implementatiefase. 4. Een bestemmingsreserve kan niet worden ingesteld voor taken die structureel van aard zijn, uitgezonderd bestemmingsreserves voor dekking van investeringen 5. De investeringen en tijdelijke projecten waarvoor bestemmingsreserves worden ingesteld weegt de raad integraal af bij de behandeling van de P&C documenten. 6. De bestemmingsreserves bevatten een concreet bestedingsplan en een concreet aangeduide bepaalde looptijd. 7. Indien de uitvoering van het project of de investering na 2 jaar nog niet is gestart wordt de betreffende bestemmingsreserve opgeheven. 8. De vrijvallende middelen worden toegevoegd aan de algemene reserve. 9. De noodzaak van het project of investering en de dekking ervan via de bestemmingsreserve weegt de raad opnieuw af bij de behandeling van de P&C documenten. 10. Een dekkingsreserve kan worden gevormd wanneer de jaarlijkse afschrijvingslast minimaal € 25.000 per jaar bedraagt en er geen betere alternatieve dekkingsmogelijkheden binnen de gemeentelijke exploitatie mogelijk zijn. 11. De dekkingsreserves kapitaallasten kunnen worden afgebouwd als zich betere alternatieven voor de inzet van de dekkingsreserves aandienen. 12.

Minimaal 4 jaar voor het verstrijken van de looptijd van de dekkingsreserves worden alternatieve dekkingsvoorstellen aangegeven (indien vervanging van de investering noodzakelijk is). 13. De stand van een bestemmingsreserve mag niet negatief worden. Aanpassingen 201923 Er zijn geen aanpassing doorgevoerd.Punt 3 en punt 4 uit de nota reserves en voorzieningen 2014 zijn samengevoegd in punt 3 nota reserves en voorzieningen 2019. Beleidsuitgangspunten voorzieningen 1. Voorzieningen die worden gevormd om de (groot) onderhoudslasten van een kapitaalgoed over een aantal jaren te egaliseren kunnen alleen worden ingesteld en gevoed op basis van een beheersplan van het betreffende kapitaalgoed. 2. Het beheerplan dient periodiek te worden geactualiseerd (minimaal elke 5 jaar). 3. De stand van een voorziening mag niet negatief worden. Aanpassingen 201239 Er zijn geen aanpassingen doorgevoerd. Beleidsuitgangspunten reserves bij verbonden partijen 1. Uitgangspunt is dat een publiekrechtelijke verbonden partij geen algemene reserve vormt. 2. Vormt de publiekrechtelijke verbonden partij toch een algemene reserve dan geldt een norm tussen 0% en 5% van de salariskosten. Nota reserves en voorzieningen 201239 Gemeente Bergeijk

23

3. Vennootschappen voldoen minimaal aan de wettelijke eisen voor de solvabiliteitsnorm 4. Voor zover wettelijke eisen ontbreken streven naar solvabiliteitsnorm tussen 0,25 en 0,40 5. Verbonden partijen zijn zeer terughoudend met het vormen van bestemmingsreserves Aanpassingen 201239 Er zijn geen aanpassingen doorgevoerd. Beleidsuitgangspunten bespaarde rente 1. De bespaarde rente op reserves en voorzieningen wordt geheel ten gunste van de exploitatie gebracht. 2. De meerjarige gevolgen voor de rente als gevolg van onttrekkingen aan reserves en mutaties in de voorzieningen worden in de meerjarenbegroting opgenomen. Aanpassingen 201293 Er zijn geen aanpassingen doorgevoerd.

24

Nota reserves en voorzieningen 201239 Gemeente Bergeijk

Bijlage 2:

Toelichting op doel van de afzonderlijke reserves en voorzieningen

*) De saldi zijn gebaseerd op de vastgestelde Programmabegroting 20192023. In de Programmarekening 2018 kunnen de cijfers afwijken als gevolg van daadwerkelijk realisatie 20 18.

2.1

Algemene reserves

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel

Toelichting

Voorstel

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel

Toelichting

Voorstel

Algemene reserve Vrije reserve € 8.307.241 €0 €0 Vastgesteld op een ratio van minimaal 1,4 en een absolute ondergrens van € 6,0 miljoen. N.v.t. Continu Het opvangen van onvoorziene financiële tegenvallers. Het dekken van rekening tekorten, c.q. het afdekken van begrotingstekorten. In de nota Reserve en voorzieningen 2019 is de minimumnorm van de algemene reserves (Algemene reserve, Algemene reserve risico’s grondexploitaties en de Algemene reserve resultaat) op een bedrag van € 6,0 miljoen vastgesteld. Deze reserve heeft meerdere functies en vormt onderdeel van de weerstandscapaciteit. De norm voor de weerstandscapaciteit is gekoppeld aan de jaarlijkse risicoanalyse. De weerstandscapaciteitsratio (beschikbare weerstandscapaciteit gedeeld door de benodigde weerstandscapaciteit) dient groter dan of gelijk aan 1,4 te zijn. Reserve ongewijzigd handhaven.

Algemene reserve risico’s grondexploitaties Reserve voor het afdekken van financiële risico’s bij de grondexploitatie € 509.056 € 137.150 (2023) / € 10.140 (2024) / € 1.027.000 (2025) / € 1.121.000 (2026) € 100.000 (2023) / € 100.000 (2024) / € 318.452 (2025) / € 289.612 (2026) €0 € 1.751.088 Continu Een bufferfunctie voor het opvangen van financiële tegen- en meevallers in de grondexploitatie. De minimale en maximale omvang wordt halfjaarlijks bepaald bij de Programmabegroting en de Programmarekening. Indien we een verlies verwachten wordt een voorziening getroffen. De voorziening wordt uit deze reserve gedekt. De reserve wordt gevoed door winstnemingen in de grondexploitaties. Een saldo boven de norm wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Op basis van de actualisaties bij de P&C documenten wordt beoordeeld of de norm van de weerstandscapaciteit moet worden bijgesteld. De omvang van de reserve is bepaald op de resultaten uit het worst-case scenario van de negatieve plannen (de voorziening tekorten grondexploitaties is gebaseerd op het pessimistisch scenario). Bij de actualisatie van de nota reserve en voorzieningen die voorzien is in 2023/2024, wordt tevens beoordeeld of de ingestelde maximum grens actueel is. Reserve ongewijzigd handhaven.

Nota reserves en voorzieningen 201239 Gemeente Bergeijk

25

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel Toelichting Voorstel

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel

Toelichting

Voorstel

26

Algemene reserve resultaat Vrije reserve € 1.906.367 € 132.483 (2023) / € 543.985 (2024) / € 1.135.276 (2025) -€ 522.476 (2026) €0 N.v.t. N.v.t. Continu Het rekeningresultaat van het voorgaand jaar wordt na vaststelling van de Programmarekening bestemd ten gunste van de algemene reserve Volgens de BBV moet het rekeningsaldo op de balans zichtbaar zijn. Reserve ongewijzigd handhaven.

Algemene reserve behoedzaamheid grondtransacties Reserve voor het afdekken van schommelingen uit grondtransacties € 2.190.832 €0 €0 €0 € 2.500.000 Continu Het opvangen van schommelingen in opbrengsten uit grondtransacties binnen de reguliere exploitatie. Doel is op gronden op de goede plek te krijgen door gebruik te maken van de grondposities van de gemeente. In de Programmabegroting is vanaf 2014 structureel € 500.000 geraamd uit opbrengst uit grondtransacties van pachtvrije landbouwgronden. Dit is verhoogd tot € 625.000 in de periode 2020 - 2023 en wordt daarna gefaseerd afgebouwd. Grondtransacties zullen echter nooit helemaal gelijkmatig verlopen waardoor opbrengsten in de jaarschijven schommelen. Met deze reserve kunnen we voor- en nadelen compenseren en kunnen in een korte, doch duidelijke procedure snel financiële middelen beschikbaar worden gesteld indien een grondtransactie daarom vraagt.

De algemene reserve behoedzaamheid grondtransacties te verlagen van € 2.500.000 naar € 1.000.000.

Nota reserves en voorzieningen 201239 Gemeente Bergeijk

2.2

Bestemmingsreserves

Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel Toelichting Voorstel

Bestemmingsreserve budgetoverheveling Bestemmingsreserve Alle €0 €0 €0 N.v.t. N.v.t. Continu Het aanwenden ter dekking van de door budgetoverheveling doorgeschoven taken. Zichtbaar houden van de budgetten en de uitgaven kunnen volgen. Reserve ongewijzigd handhaven.

Naam reserve

Bestemmingsreserve Ruimtelijke Ontwikkeling Leefbaarheid en vestigingsklimaat (ROL) Bestemmingsreserve Economie en VHROSV € 772.352 € 0 (2023) €0 (2024) € 218.452 (2025) € 189.612 (2026) € 500.000 (2023) €0 Conform omvang projectenlijst Continu Het dekken van investeringen in infrastructurele voorzieningen bij in exploitatiegenomen gebieden voor woningbouw of aanleg van bedrijventerreinen. Daarnaast dekking ten behoeve uitbreiding van kunst in de openbare ruimte Het gaat om de aanleg van nieuwe wegen, het her profileren van bestaande wegen, de aanleg van vrij liggende fietspaden door toenemende verkeersdruk, het vergroten van de bergingscapaciteit van het hoofdriool en kunstwerken. De stortingen zijn gebaseerd op het bedrag van verkochte m² grondexploitaties. Reserve ongewijzigd handhaven.

Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel

Toelichting

Voorstel

Nota reserves en voorzieningen 201239 Gemeente Bergeijk

27

Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel

Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel

Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Bestedingsdoel Toelichting Voorstel

28

Bestemmingsreserve Duurzame Ontwikkeling Buitengebied (DOB) – Gebiedsakkoord N69 Bestemmingsreserve Economie € 332.477 €0 € 18.000 (2023) €0 N.v.t. Continu Het dekken van investeringen ten behoeve van voorzieningen op het gebied van duurzame ontwikkelingen buitengebied. De reserve wordt gevoed door 25% van de opbrengsten van verkoop pachtgrond in de Ecologische hoofdstructuur. De onttrekkingen hebben betrekking op de uitvoering reconstructie en diverse projecten binnen PLOP. Reserve ongewijzigd handhaven.

Bestemmingsreserve egalisatie sociaal domein (3D) Bestemmingsreserve Sociaal domein € 119.000 €0 €0 €0 N.v.t. Continu Het bij de jaarrekening opvangen van mogelijke tegenvallers binnen de 3 decentralisatie van het sociaal domein en het grip krijgen op sociaal domein. Het bestedingsdoel van de bestemmingsreserve egalisatie sociaal domein was erop gericht om eventuele tekorten binnen het sociaal domein bij een jaarrekening eventueel te dekken uit de bestemmingsreserve. Hier is de laatste jaren, onder andere door de positieve rekeningresultaten, nauwelijks gebruik van gemaakt. Door het bestedingsdoel van de bestemmingsreserve egalisatie sociaal domein te verruimen ontstaat de mogelijkheid om ook op begrotingsbasis incidentele lasten te dekken uit de bestemmingsreserve en in te zetten om grip te krijgen op de kosten van het sociaal domein. Reserve ongewijzigd handhaven.

Bestemmingsreserve KC Kattendans Bestemmingsreserve Onderwijs en Sociaal domein € 886.706 €0 €0 €0 N.v.t. Het kunnen dekken van voorbereidingskosten en mogelijk investeringskosten in verband met de realisatie van een KC / verbouwing Kattendans Het reserveren van middelen ter dekking van ontwikkelingen KC / Kattendans Reserve ongewijzigd handhaven.

Nota reserves en voorzieningen 201239 Gemeente Bergeijk

Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Bestedingsdoel

Toelichting Voorstel

Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel

Bestemmingsreserve Duurzaamheid en klimaat Bestemmingsreserve Volksgezondheid en milieu € 153.221 € 400.000 (2023) €0 €0 Niet bepaald Om stappen te kunnen zetten wordt ter dekking van een dynamisch programmaplan BErgeijkENERGY een reserve gevormd. Het programmaplan wordt in de raad behandeld. De reserve wordt ingezet om het plan te kunnen realiseren. Reservering middelen ter dekking van ontwikkelingen omtrent klimaat en duurzaamheid. Reserve ongewijzigd handhaven.

Bestemmingsreserve rentewijziging Grex (BBV) Bestemmingsreserve VHROSV € 59.419 €0 € 59.419 (2023) €0 N.v.t. Tot en met 2023 Het dekken van de kosten van de rentewijziging grex. De wijzigingen van de regels noopten de gemeenten om vanaf 2016 minder rente toe te rekenen naar de grondexploitaties. De administratieve consequenties hiervan hebben we opgelost door te bepalen wat het nadeel in de exploitatie is en daarvoor is een bestemmingsreserve gevormd. Deze reserve vangt structureel het nadeel op. Het nadeel lost op in 2023, dan is ook de laatste onttrekking uit deze reserve en kan die afgesloten worden. Reserve ongewijzigd handhaven. Bestemmingsreserve Kunst Bestemmingsreserve Sport, cultuur en recreatie € 30.000 € 10.000 (2023-2026) €0 €0 Niet bepaald Het dekken van de financiering van de uitvoering van Kunst en Vormgeving in de Openbare Ruimte en de Adviescommissie Beeldende Kunst en Vormgevin. Onttrekkingen uit de bestemmingsreserve Kunst mogen plaatsvinden op basis van een collegebesluit in het kader van de realisatie van kunst in de openbare ruimte tot een bedrag van maximaal € 30.000, mits er voldoende middelen in de bestemmingsreserve Kunst zijn opgenomen. Reserve ongewijzigd handhaven.

Nota reserves en voorzieningen 201239 Gemeente Bergeijk

29

Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Bestedingsdoel Toelichting Voorstel Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Bestedingsdoel Toelichting Voorstel Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Bestedingsdoel Toelichting Voorstel

30

Uitvoering Bereikbaarheidsagenda Bestemmingsreserve Verkeer en vervoer € 249.704 €0 € 41.500 (2023) € 41.500 (2024) € 41.500 (2025) € 41.500 (2026) €0 Niet bepaald Het dekken van de financiering van de uitvoering van de bereikbaarheidsagenda. Het reserveren van middelen ter dekking van uitvoering bereikbaarheidsagenda met einde looptijd 2028. Reserve ongewijzigd handhaven. Verduurzamingsfonds voor sociale huurwoningen Bestemmingsreserve 8 € 1.000.000 €0 €0 €0 Niet bepaald Een impuls aan de verduurzaming van sociale huurwoningen Het reserveren van middelen ter dekking van uitvoering verduurzamen sociale huurwoningen Reserve ongewijzigd handhaven. Vereveningsfonds Bestemmingsreserve 8 € 650.000 €0 €0 €0 Niet bepaald Bijdrage aan de realisatie van extra sociale huurwoningen. Het reserveren van middelen ter dekking van uitvoering van realisatie extra sociale huurwoningen. Reserve ongewijzigd handhaven.

Nota reserves en voorzieningen 201239 Gemeente Bergeijk

2.3

Dekkingsreserves

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Dekkingsreserve Brandweerkazerne (40 jaar) Dekkingsreserve € 391.483 Dekking van een deel van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de brandweergarage. Tot het jaar 2044 zal jaarlijks € 18.839 worden onttrokken. Dekkingsreserve Herinrichting park De Ploeg Dekkingsreserve € 166.670 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de herinrichting van het park De Ploeg. Tot het jaar 2048 zal jaarlijks € 6.666 worden onttrokken. Dekkingsreserve huisvesting gemeentehuis (35 jaar) Dekkingsreserve € 2.238.305 Dekking van een deel van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de huisvesting gemeentehuis. Tot het jaar 2039 zal jaarlijks € 141.022 worden onttrokken. Dekkingsreserve Nul+ N69 sluipverkeerwerende maatregelen Dekkingsreserve € 116.967 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de nul-plusmaatregelen buitengebied N69. Tot het jaar 2049 zal jaarlijks € 4.033 worden onttrokken. Dekkingsreserve Nul+ N69 Westerhoven Dekkingsreserve € 286.665 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de nul-plusmaatregelen N69 Westerhoven. Tot het jaar 2048 zal jaarlijks € 11.467 worden onttrokken.

Dekkingsreserve Strategische aankopen Hof Noord Dekkingsreserve € 450.000 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering voor de strategische aankopen Hof Noord. Tot het jaar 2059 zal jaarlijks € 12.500 worden onttrokken. Dekkingsreserve Onderwijshuisvesting Dekkingsreserve € 218.926 Dekking van een deel van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de kwaliteitsimpuls huisvesting onderwijs. Tot het jaar 2052 zal jaarlijks € 7.581 worden onttrokken. Dekkingsreserve uitvoering centrumplan ’t Hof 3 e fase Dekkingsreserve € 611.335 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de uitvoering van het centrumplan ’t Hof 3 e fase. Tot het jaar 2048 zal jaarlijks € 24.453 worden onttrokken.

Nota reserves en voorzieningen 201239 Gemeente Bergeijk

31

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

32

Dekkingsreserve Voorbereiden fietspad Bisschop Rythoviusdreef Dekkingsreserve € 83.335 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in fietspad Bisschop Rythoviusdreef Tot het jaar 2047 zal jaarlijks € 3.333 worden onttrokken. Dekkingsreserve Bewegen, Ontmoeten en Spelen Dekkingsreserve € 256.625 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering Bewegen, Ontmoeten en Spelen. In 2023 wordt € 22.000 onttrokken, vanaf 2024 € 27.500. Dekkingsreserve Diepenveldenweg Eersel-Bergeijk Dekkingsreserve € 383.834 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de Diepenveldenweg Eersel-Bergeijk. Tot het jaar 2050 zal jaarlijks € 13.333 worden onttrokken. Dekkingsreserve Fietsambitie Bergeijk 2020 Dekkingsreserve € 174.400 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de Fietsambitie 2020 Tot het jaar 2070 zal jaarlijks € 3.500 worden onttrokken. Dekkingsreserve Fietsambitie Bergeijk 2023 Dekkingsreserve €0 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de Fietsambitie 2023 In 2023 wordt een bedrag van € 500.000 gestort. Vanaf 2023 wordt jaarlijks € 26.667 onttrokken.

Dekkingsreserve Plattelandsontwikkelingsprogramma (PLOP) Dekkingsreserve € 40.000 Dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering Plattelandsontwikkelingsprogramma. In het jaar 2023 wordt € 18.000 gestort. In het jaar 2023 wordt € 38.000 onttrokken en in het jaar 2024 € 20.000 Dekkingsreserve Speelnatuur en ontmoetplek Dekkingsreserve € 52.840 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de Speelnatuur en ontmoetplek. Tot het jaar 2035 zal jaarlijks € 6.000 worden onttrokken.

Nota reserves en voorzieningen 201239 Gemeente Bergeijk

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Dekkingsreserve Woonwagens Dekkingsreserve € 936.928 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de woonwagens. Tot het jaar 2047 zal jaarlijks € 38.080 worden onttrokken Dekkingsreserve Integraal huisvestingsplan Dekkingsreserve € 500.000 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de voorbereidingskosten omtrent het integraal huisvestegingsplan. Tot het jaar 2053 zal jaarlijks € 16.667 worden onttrokken.

Voorstel is om al deze dekkingsreserves te handhaven.

Nota reserves en voorzieningen 201239 Gemeente Bergeijk

33

2.4

Voorzieningen

Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Voorstel

34

Voorziening tekorten grondexploitaties Verliesvoorziening € 2.063.550 Het afdekken van verwachte verliesgevende grondexploitaties. Een voorziening moet worden getroffen wanneer verwacht wordt dat een grondexploitatie verliesgevend gaat worden. Jaarlijks wordt bij de Programmabegroting en de Programmarekening op basis van herziene calculaties berekend wat de omvang van deze voorziening moet zijn en stellen we daarop bij. De voorziening is gebaseerd op een pessimistisch scenario. Voorziening handhaven. Voorziening dubieuze debiteuren Verliesvoorziening € 169.217 Het afdekken van oninbare vorderingen. Voor het afdekken van het risico van dubieuze debiteuren is een voorziening worden ingesteld. Aan de hand van werkelijke stand dubieuze debiteuren eind van het jaar wordt een inschatting gemaakt van de te verwachten ontvangsten dubieuze debiteuren, waarbij bij de beoordeling rekening wordt gehouden met de tijd van de opstaande post evenals het betalingsgedrag van de debiteur. Tegenover de structurele storting is een structurele onttrekking opgenomen. Voorziening handhaven. Voorziening dubieuze debiteuren ISD Verliesvoorziening € 207.931 Het afdekken van oninbare vorderingen sociale zaken.

Gelet op proces van handhaving en invordering (inzet sociale recherche) / verantwoordelijkheid voor debiteuren binnen sociale zaken is een afzonderlijke voorziening voor dubieuze debiteuren ISD gevormd. Jaarlijks wordt de omvang bij de programmarekening bepaald. Voorziening handhaven. Voorziening Accommodaties Onderhoudsvoorziening € 269.190 Onderhoud van de diverse gemeentelijke accommodaties. Op basis van een beheerplan vindt jaarlijkse storting in de voorziening plaats. Werkzaamheden worden planmatig uitgevoerd ten laste van deze voorziening. Voorziening handhaven. Voorziening Openbare Verlichting Onderhoudsvoorziening € 27.342 Onderhoud van de openbare verlichting. Op basis van een beheerplan vindt jaarlijkse storting in de voorziening plaats. Werkzaamheden worden planmatig uitgevoerd ten laste van deze voorziening Voorziening handhaven.

Nota reserves en voorzieningen 201239 Gemeente Bergeijk

Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Voorstel

Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Voorstel

Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Voorstel

Voorziening Wegen & Bruggen Onderhoudsvoorziening € 482.809 Onderhoud van de openbare ruimte. Op basis van een beheerplan vindt jaarlijkse storting in de voorziening plaats. Werkzaamheden worden planmatig uitgevoerd ten laste van deze voorziening Voorziening handhaven.

Voorziening Riolering Egalisatievoorziening € 533.366 Egaliseren van opgehaalde rioolheffing ten opzichte van de gemaakte uitgaven in enig jaar. Het verschil tussen de uitgaven en inkomsten van de riolering verwerken we via de egalisatievoorziening. Hierdoor worden opgehaalde gelden op enig moment verrekend met de uitgaven. In een jaar dat er meer wordt opgehaald dan uitgegeven wordt er gestort, in een jaar dat er minder wordt opgehaald dan uitgegeven wordt er onttrokken. Voorziening handhaven. Voorziening pensioen voormalige wethouders Pensioenvoorziening € 2.589.009 Pensioen van voormalige wethouders Op basis van een beheerplan vindt jaarlijkse storting in de voorziening plaats. Werkzaamheden worden planmatig uitgevoerd ten laste van deze voorziening Voorziening handhaven.

Voorziening Riolering groot onderhoud Onderhoudsvoorziening € 556.475 Onderhoud van riolering Op basis van een beheerplan vindt jaarlijkse storting in de voorziening plaats. Werkzaamheden worden planmatig uitgevoerd ten laste van deze voorziening Voorziening handhaven. Voorziening VPB grondexploitaties Pensioenvoorziening € 310.000 In de voorziening is een bedrag opgenomen voor de VPB lasten over 2016 t/m 2021. De afwikkeling inzake de VPB aangifte 2016 t/m 2021 is nog gaande dit gebeurd in samenspraak met onze VPB specialist. De lasten inzake de VPB over deze periode komen ten laste van deze voorziening. Voorziening komt te vervallen bij vaststellen jaarrekening 2022. Voorziening Openbaar groen Onderhoudsvoorziening € 52.509 Onderhoud van de openbare verlichting. Op basis van een beheerplan vindt jaarlijkse storting in de voorziening plaats. Werkzaamheden worden planmatig uitgevoerd ten laste van deze voorziening Voorziening handhaven.

Nota reserves en voorzieningen 201239 Gemeente Bergeijk

35

///////////////////////////////////////////////////////////////////////////

36

Nota reserves en voorzieningen 201239 Gemeente Bergeijk