RV Jaarstukken 2020 versie 18 juni 2021.docx
Tekst van het document
Raadsvoorstel
Raadsvergadering d.d.
:
06 en 08 juli 2021
Afdeling
:
Bedrijfsvoering en Publiekszaken
Portefeuillehouder
:
Wethouder S.C.A. Luijten
Onderwerp
:
Jaarstukken 2020
Betreffend onderdeel programmabegroting
:
Taakveld 0 "Bestuur en ondersteuning"
Inleiding Op grond van regelgeving dient de raad jaarlijks voor 15 juli een jaarrekening over het voorafgaande jaar vast te stellen. Jaarlijks legt het college verantwoording af aan de raad middels het opstellen en behandelen van een jaarrekening. Op 3 juni 2021 heeft uw raad de jaarrekening 2020 behandeld exclusief het sociaal domein. De gevolgen van de cijfers uit het sociaal domein zijn verwerkt in de voor u liggende jaarrekening 2020. Advies 1. a. b. 2.
De jaarstukken 2020 vast te stellen, bestaande uit: Het jaarverslag (verantwoording taakvelden en paragrafen). De jaarrekening (rekening en balans). Het nadelig resultaat, ad € 110.000 te onttrekken uit de algemene reserve.
Beoogd effect Op verzoek van de raad wordt de behandeling van de jaarrekening 2020 in 2 fases uitgevoerd. Inhoudelijke behandeling, met uitzondering van het sociale domein, vindt plaats in de raad van 3 juni. Besluitvorming in de raad van 6 juli 2021. Dit is inclusief het sociaal domein. Argumenten 1. Op 3 juni 2021 heeft uw raad de jaarrekening 2020 behandeld exclusief het sociaal domein. Medio mei zijn de definitieve uitgaven op het gebied van WMO en Jeugdhulp beschikbaar gekomen. Hierdoor is het rekeningresultaat negatief beïnvloed. Tekstueel zijn de mutaties afgestemd met de verantwoordelijk portefeuillehouders. De voorliggende jaarrekening is doorgezonden aan de accountant en deze geeft daar een goedkeurende verklaring op af. Concreet betekent dit dat er nu feitelijk geen mutaties meer doorgevoerd kunnen worden. Financiën In lijn met voorgaande jaren wordt de raad voorgesteld om het negatieve resultaat ad € 110.000 te onttrekken aan de algemene reserve. De accountant heeft haar controle uitgevoerd en geeft een goedkeurende verklaring. Bijgevoegd is het verslag van de accountant. De aanbevelingen daaruit nemen we over, hier zijn we reeds mee aan de slag. De belangrijkste mutaties in deze uiteindelijke versie van de jaarrekening 2020 die nu voorligt ten opzichte van de versie van 3 juni zijn als volgt:
Jaarstukken 2020 versie 18-06-2021
1
Raadsvoorstel
1. Jaarrekening resultaat 2020 Het jaarrekening resultaat op pagina 6 van de jaarrekening 2020 en de daarbij behorende tabellen op pagina 6 en 7 met betrekking tot taakveld 6, mutaties reserves en het resultaat zijn gemuteerd als gevolg van de cijfers sociaal domein. Het jaarrekeningresultaat conform de raadsvergadering 3 juni was € 304.000 positief. Als gevolg van de cijfers uit het sociaal domein bedraagt het jaarrekening resultaat 2020 € 110.000 negatief. 2. Vennootschapsbelasting 2016-2020 De gemeente is vanaf 2016 vennootschapsbelastingplichtig voor het gemeentelijke grondbedrijf en wordt hiervoor niet gecompenseerd. Een groot knelpunt hierbij is dat bij invoering van de vennootschapsbelastingplichtig een “knip” is gemaakt in 2016 waardoor kosten gemaakt vóór dat jaar niet meetellen voor het bepalen van de fiscale winst. Dit valt voor de gemeente Bergeijk bijzonder nadelig uit omdat de meeste kosten van de huidige grondexploitaties juist eerder zijn gemaakt. Hierdoor doet de situatie zich voor dat een verlieslatend plan als Terlo of Trilo fiscaal gezien winstgevend is waardoor er over de gerealiseerde opbrengsten vennootschapsbelasting moet worden betaald. In samenspraak met onze vennootschapsbelasting (VPB) specialist is de VPB 2016 t/m 2020 berekend.
De VPB 2016 t/m 2020 wordt ingediend bij de fiscus en laat een te betalen VPB last over 2016 t/m 2020 zien van in totaal € 310.000. We nemen deze € 310.000 op daar dit een wettelijke verplichting is. Deze lasten worden gedekt middels een onttrekking uit de reserve risico grondexploitatie waardoor deze last geen invloed heeft op het jaarrekeningresultaat 2020. Deze mutatie heeft effect op de omvang van de reserve risico grondexploitatie en het daaruit volgende weerstandsvermogen. Het VPB risico zoals opgenomen in de jaarrekening 2020 is met een evenredig bedrag gedaald. Als tegenhanger voor de opgenomen VPB last 2016-2020 is de voorziening VPB grondexploitaties met één en hetzelfde bedrag aangevuld. Wij zullen alles in het werk stellen om te voorkomen dat wij over verliesgevende projecten VPB dienen te betalen. 3. Cijfers sociaal domein, taakveld 6. In taakveld 6 zijn de cijfers sociaal domein verwerkt, waardoor het jaarrekeningsaldo 2020 € 414.000 negatiever uitvalt. Als gevolg van deze mutatie zijn de tabellen gemuteerd en de daarbij behorende verantwoordingen toegevoegd. 4. Paragrafen 4.2 weerstandsvermogen en risicobeheersing Als gevolg van de mutatie inzake de VPB 2016-2020 zoals uiteengezet bij punt 2 is het weerstandsvermogen percentage gewijzigd en de daarbij behorende risicoanalyse. Communicatie Publicatie besluit : Niet van toepassing.
Bijlagen - Jaarstukken boekwerk 2020 inclusief sociaal domein - Jaarstukken boekwerk 2020 2 juni 2020 - RB jaarstukken 2020 - Accountantscontroleverslagjaarrekening 2020 - Bevestiging bij de jaarrekening 2020
Jaarstukken 2020 versie 18-06-2021
2
Raadsvoorstel
Advies Raadscommissie De commissie ABZ heeft in haar vergaderingen d.d. 12 mei 2021 en 17 juni 2021 geadviseerd om het stuk door te geleiden naar de raadsvergadering van 06 en 08 juli 2021 als bespreekstuk.
Burgemeester en wethouders van Bergeijk,
H.A.J. Loos Secretaris
Jaarstukken 2020 versie 18-06-2021
A. Callewaert – de Groot Burgemeester
3