Nota reserves en voorzieningen gemeente Bergeijk beleidsdocument raad

Beleidsuitgangspunten bespaarde rente 1. De bespaarde rente op reserves en voorzieningen wordt geheel ten gunste van de exploitatie gebracht. 2. De meerjarige gevolgen voor de rente als gevolg van onttrekkingen aan reserves en mutaties in de voorzieningen worden in de meerjarenbegroting opgenomen. Aanpassingen 2023 Er zijn geen aanpassingen doorgevoerd.

Nota reserves en voorzieningen 2023 Gemeente Bergeijk

23

Bijlage 2:

Toelichting op doel van de afzonderlijke reserves en voorzieningen

*) De saldi zijn gebaseerd op de vastgestelde Programmabegroting 2023. 2.1

Algemene reserves

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel

Toelichting

Voorstel

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel

Toelichting

Voorstel

24

Algemene reserve Vrije reserve € 8.307.241 €0 €0 Vastgesteld op een ratio van minimaal 1,4 en een absolute ondergrens van € 6,0 miljoen. N.v.t. Continu Het opvangen van onvoorziene financiële tegenvallers. Het dekken van rekening tekorten, c.q. het afdekken van begrotingstekorten. In de nota Reserve en voorzieningen 2019 is de minimumnorm van de algemene reserves (Algemene reserve, Algemene reserve risico’s grondexploitaties en de Algemene reserve resultaat) op een bedrag van € 6,0 miljoen vastgesteld. Deze reserve heeft meerdere functies en vormt onderdeel van de weerstandscapaciteit. De norm voor de weerstandscapaciteit is gekoppeld aan de jaarlijkse risicoanalyse. De weerstandscapaciteitsratio (beschikbare weerstandscapaciteit gedeeld door de benodigde weerstandscapaciteit) dient groter dan of gelijk aan 1,4 te zijn. Reserve ongewijzigd handhaven.

Algemene reserve risico’s grondexploitaties Reserve voor het afdekken van financiële risico’s bij de grondexploitatie € 509.056 € 137.150 (2023) / € 10.140 (2024) / € 1.027.000 (2025) / € 1.121.000 (2026) € 100.000 (2023) / € 100.000 (2024) / € 318.452 (2025) / € 289.612 (2026) €0 € 1.751.088 Continu Een bufferfunctie voor het opvangen van financiële tegen- en meevallers in de grondexploitatie. De minimale en maximale omvang wordt halfjaarlijks bepaald bij de Programmabegroting en de Programmarekening. Indien we een verlies verwachten wordt een voorziening getroffen. De voorziening wordt uit deze reserve gedekt. De reserve wordt gevoed door winstnemingen in de grondexploitaties. Een saldo boven de norm wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Op basis van de actualisaties bij de P&C documenten wordt beoordeeld of de norm van de weerstandscapaciteit moet worden bijgesteld. De omvang van de reserve is bepaald op de resultaten uit het worst-case scenario van de negatieve plannen (de voorziening tekorten grondexploitaties is gebaseerd op het pessimistisch scenario). Bij de actualisatie van de nota reserve en voorzieningen die voorzien is in 2023/2024, wordt tevens beoordeeld of de ingestelde maximum grens actueel is. Reserve ongewijzigd handhaven.

Nota reserves en voorzieningen 2023 Gemeente Bergeijk

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel Toelichting Voorstel

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel

Toelichting

Voorstel

Algemene reserve resultaat Vrije reserve € 1.906.367 € 132.483 (2023) / € 543.985 (2024) / € 1.135.276 (2025) -€ 522.476 (2026) €0 N.v.t. N.v.t. Continu Het rekeningresultaat van het voorgaand jaar wordt na vaststelling van de Programmarekening bestemd ten gunste van de algemene reserve Volgens de BBV moet het rekeningsaldo op de balans zichtbaar zijn. Reserve ongewijzigd handhaven.

Algemene reserve behoedzaamheid grondtransacties Reserve voor het afdekken van schommelingen uit grondtransacties € 2.190.832 €0 €0 €0 € 2.500.000 Continu Het opvangen van schommelingen in opbrengsten uit grondtransacties binnen de reguliere exploitatie. Doel is op gronden op de goede plek te krijgen door gebruik te maken van de grondposities van de gemeente. In de Programmabegroting is vanaf 2014 structureel € 500.000 geraamd uit opbrengst uit grondtransacties van pachtvrije landbouwgronden. Dit is verhoogd tot € 625.000 in de periode 2020 - 2023 en wordt daarna gefaseerd afgebouwd. Grondtransacties zullen echter nooit helemaal gelijkmatig verlopen waardoor opbrengsten in de jaarschijven schommelen. Met deze reserve kunnen we vooren nadelen compenseren en kunnen in een korte, doch duidelijke procedure snel financiële middelen beschikbaar worden gesteld indien een grondtransactie daarom vraagt.

De algemene reserve behoedzaamheid grondtransacties te verlagen van € 2.500.000 naar € 1.000.000.

Nota reserves en voorzieningen 2023 Gemeente Bergeijk

25

2.2

Bestemmingsreserves

Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel Toelichting Voorstel

Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel

Toelichting

Voorstel

26

Bestemmingsreserve budgetoverheveling Bestemmingsreserve Alle €0 €0 €0 N.v.t. N.v.t. Continu Het aanwenden ter dekking van de door budgetoverheveling doorgeschoven taken. Zichtbaar houden van de budgetten en de uitgaven kunnen volgen. Reserve ongewijzigd handhaven.

Bestemmingsreserve Ruimtelijke Ontwikkeling Leefbaarheid en vestigingsklimaat (ROL) Bestemmingsreserve Economie en VHROSV € 772.352 € 0 (2023) €0 (2024) € 218.452 (2025) € 189.612 (2026) € 500.000 (2023) €0 Conform omvang projectenlijst Continu Het dekken van investeringen in infrastructurele voorzieningen bij in exploitatiegenomen gebieden voor woningbouw of aanleg van bedrijventerreinen. Daarnaast dekking ten behoeve uitbreiding van kunst in de openbare ruimte Het gaat om de aanleg van nieuwe wegen, het her profileren van bestaande wegen, de aanleg van vrij liggende fietspaden door toenemende verkeersdruk, het vergroten van de bergingscapaciteit van het hoofdriool en kunstwerken. De stortingen zijn gebaseerd op het bedrag van verkochte m² grondexploitaties. Reserve ongewijzigd handhaven.

Nota reserves en voorzieningen 2023 Gemeente Bergeijk

Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel

Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel

Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Bestedingsdoel Toelichting Voorstel

Bestemmingsreserve Duurzame Ontwikkeling Buitengebied (DOB) – Gebiedsakkoord N69 Bestemmingsreserve Economie € 332.477 €0 € 18.000 (2023) €0 N.v.t. Continu Het dekken van investeringen ten behoeve van voorzieningen op het gebied van duurzame ontwikkelingen buitengebied. De reserve wordt gevoed door 25% van de opbrengsten van verkoop pachtgrond in de Ecologische hoofdstructuur. De onttrekkingen hebben betrekking op de uitvoering reconstructie en diverse projecten binnen PLOP. Reserve ongewijzigd handhaven.

Bestemmingsreserve egalisatie sociaal domein (3D) Bestemmingsreserve Sociaal domein € 119.000 €0 €0 €0 N.v.t. Continu Het bij de jaarrekening opvangen van mogelijke tegenvallers binnen de 3 decentralisatie van het sociaal domein en het grip krijgen op sociaal domein. Het bestedingsdoel van de bestemmingsreserve egalisatie sociaal domein was erop gericht om eventuele tekorten binnen het sociaal domein bij een jaarrekening eventueel te dekken uit de bestemmingsreserve. Hier is de laatste jaren, onder andere door de positieve rekeningresultaten, nauwelijks gebruik van gemaakt. Door het bestedingsdoel van de bestemmingsreserve egalisatie sociaal domein te verruimen ontstaat de mogelijkheid om ook op begrotingsbasis incidentele lasten te dekken uit de bestemmingsreserve en in te zetten om grip te krijgen op de kosten van het sociaal domein. Reserve ongewijzigd handhaven.

Bestemmingsreserve KC Kattendans Bestemmingsreserve Onderwijs en Sociaal domein € 886.706 €0 €0 €0 N.v.t. Het kunnen dekken van voorbereidingskosten en mogelijk investeringskosten in verband met de realisatie van een KC / verbouwing Kattendans Het reserveren van middelen ter dekking van ontwikkelingen KC / Kattendans Reserve ongewijzigd handhaven.

Nota reserves en voorzieningen 2023 Gemeente Bergeijk

27

Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Bestedingsdoel

Toelichting Voorstel

Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Looptijd Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel

28

Bestemmingsreserve Duurzaamheid en klimaat Bestemmingsreserve Volksgezondheid en milieu € 153.221 € 400.000 (2023) €0 €0 Niet bepaald Om stappen te kunnen zetten wordt ter dekking van een dynamisch programmaplan BErgeijkENERGY een reserve gevormd. Het programmaplan wordt in de raad behandeld. De reserve wordt ingezet om het plan te kunnen realiseren. Reservering middelen ter dekking van ontwikkelingen omtrent klimaat en duurzaamheid. Reserve ongewijzigd handhaven.

Bestemmingsreserve rentewijziging Grex (BBV) Bestemmingsreserve VHROSV € 59.419 €0 € 59.419 (2023) €0 N.v.t. Tot en met 2023 Het dekken van de kosten van de rentewijziging grex. De wijzigingen van de regels noopten de gemeenten om vanaf 2016 minder rente toe te rekenen naar de grondexploitaties. De administratieve consequenties hiervan hebben we opgelost door te bepalen wat het nadeel in de exploitatie is en daarvoor is een bestemmingsreserve gevormd. Deze reserve vangt structureel het nadeel op. Het nadeel lost op in 2023, dan is ook de laatste onttrekking uit deze reserve en kan die afgesloten worden. Reserve ongewijzigd handhaven. Bestemmingsreserve Kunst Bestemmingsreserve Sport, cultuur en recreatie € 30.000 € 10.000 (2023-2026) €0 €0 Niet bepaald Het dekken van de financiering van de uitvoering van Kunst en Vormgeving in de Openbare Ruimte en de Adviescommissie Beeldende Kunst en Vormgevin. Onttrekkingen uit de bestemmingsreserve Kunst mogen plaatsvinden op basis van een collegebesluit in het kader van de realisatie van kunst in de openbare ruimte tot een bedrag van maximaal € 30.000, mits er voldoende middelen in de bestemmingsreserve Kunst zijn opgenomen. Reserve ongewijzigd handhaven.

Nota reserves en voorzieningen 2023 Gemeente Bergeijk

Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Bestedingsdoel Toelichting Voorstel Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Bestedingsdoel Toelichting Voorstel Naam reserve Soort Taakveld Prognose 1-1-2023 Stortingen Onttrekkingen Minimum Maximum Bestedingsdoel Toelichting Voorstel

Uitvoering Bereikbaarheidsagenda Bestemmingsreserve Verkeer en vervoer € 249.704 €0 € 41.500 (2023) € 41.500 (2024) € 41.500 (2025) € 41.500 (2026) €0 Niet bepaald Het dekken van de financiering van de uitvoering van de bereikbaarheidsagenda. Het reserveren van middelen ter dekking van uitvoering bereikbaarheidsagenda met einde looptijd 2028. Reserve ongewijzigd handhaven. Verduurzamingsfonds voor sociale huurwoningen Bestemmingsreserve 8 € 1.000.000 €0 €0 €0 Niet bepaald Een impuls aan de verduurzaming van sociale huurwoningen Het reserveren van middelen ter dekking van uitvoering verduurzamen sociale huurwoningen Reserve ongewijzigd handhaven. Vereveningsfonds Bestemmingsreserve 8 € 650.000 €0 €0 €0 Niet bepaald Bijdrage aan de realisatie van extra sociale huurwoningen. Het reserveren van middelen ter dekking van uitvoering van realisatie extra sociale huurwoningen. Reserve ongewijzigd handhaven.

Nota reserves en voorzieningen 2023 Gemeente Bergeijk

29

2.3

Dekkingsreserves

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

30

Dekkingsreserve Brandweerkazerne (40 jaar) Dekkingsreserve € 391.483 Dekking van een deel van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de brandweergarage. Tot het jaar 2044 zal jaarlijks € 18.839 worden onttrokken. Dekkingsreserve Herinrichting park De Ploeg Dekkingsreserve € 166.670 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de herinrichting van het park De Ploeg. Tot het jaar 2048 zal jaarlijks € 6.666 worden onttrokken. Dekkingsreserve huisvesting gemeentehuis (35 jaar) Dekkingsreserve € 2.238.305 Dekking van een deel van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de huisvesting gemeentehuis. Tot het jaar 2039 zal jaarlijks € 141.022 worden onttrokken. Dekkingsreserve Nul+ N69 sluipverkeerwerende maatregelen Dekkingsreserve € 116.967 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de nul-plusmaatregelen buitengebied N69. Tot het jaar 2049 zal jaarlijks € 4.033 worden onttrokken. Dekkingsreserve Nul+ N69 Westerhoven Dekkingsreserve € 286.665 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de nul-plusmaatregelen N69 Westerhoven. Tot het jaar 2048 zal jaarlijks € 11.467 worden onttrokken.

Dekkingsreserve Strategische aankopen Hof Noord Dekkingsreserve € 450.000 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering voor de strategische aankopen Hof Noord. Tot het jaar 2059 zal jaarlijks € 12.500 worden onttrokken. Dekkingsreserve Onderwijshuisvesting Dekkingsreserve € 218.926 Dekking van een deel van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de kwaliteitsimpuls huisvesting onderwijs. Tot het jaar 2052 zal jaarlijks € 7.581 worden onttrokken. Dekkingsreserve uitvoering centrumplan ’t Hof 3e fase Dekkingsreserve € 611.335 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de uitvoering van het centrumplan ’t Hof 3e fase. Tot het jaar 2048 zal jaarlijks € 24.453 worden onttrokken.

Nota reserves en voorzieningen 2023 Gemeente Bergeijk

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Dekkingsreserve Voorbereiden fietspad Bisschop Rythoviusdreef Dekkingsreserve € 83.335 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in fietspad Bisschop Rythoviusdreef Tot het jaar 2047 zal jaarlijks € 3.333 worden onttrokken. Dekkingsreserve Bewegen, Ontmoeten en Spelen Dekkingsreserve € 256.625 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering Bewegen, Ontmoeten en Spelen. In 2023 wordt € 22.000 onttrokken, vanaf 2024 € 27.500. Dekkingsreserve Diepenveldenweg Eersel-Bergeijk Dekkingsreserve € 383.834 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de Diepenveldenweg Eersel-Bergeijk. Tot het jaar 2050 zal jaarlijks € 13.333 worden onttrokken. Dekkingsreserve Fietsambitie Bergeijk 2020 Dekkingsreserve € 174.400 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de Fietsambitie 2020 Tot het jaar 2070 zal jaarlijks € 3.500 worden onttrokken. Dekkingsreserve Fietsambitie Bergeijk 2023 Dekkingsreserve €0 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de Fietsambitie 2023 In 2023 wordt een bedrag van € 500.000 gestort. Vanaf 2023 wordt jaarlijks € 26.667 onttrokken.

Dekkingsreserve Plattelandsontwikkelingsprogramma (PLOP) Dekkingsreserve € 40.000 Dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering Plattelandsontwikkelingsprogramma. In het jaar 2023 wordt € 18.000 gestort. In het jaar 2023 wordt € 38.000 onttrokken en in het jaar 2024 € 20.000 Dekkingsreserve Speelnatuur en ontmoetplek Dekkingsreserve € 52.840 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de Speelnatuur en ontmoetplek. Tot het jaar 2035 zal jaarlijks € 6.000 worden onttrokken.

Nota reserves en voorzieningen 2023 Gemeente Bergeijk

31

Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Naam reserve Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Dekkingsreserve Woonwagens Dekkingsreserve € 936.928 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering in de woonwagens. Tot het jaar 2047 zal jaarlijks € 38.080 worden onttrokken Dekkingsreserve Integraal huisvestingsplan Dekkingsreserve € 500.000 Dekking van een gedeelte van de jaarlijkse afschrijvingslasten die voortvloeien uit de voorbereidingskosten omtrent het integraal huisvestegingsplan. Tot het jaar 2053 zal jaarlijks € 16.667 worden onttrokken.

Voorstel is om al deze dekkingsreserves te handhaven.

32

Nota reserves en voorzieningen 2023 Gemeente Bergeijk

2.4

Voorzieningen

Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Voorstel

Voorziening tekorten grondexploitaties Verliesvoorziening € 2.063.550 Het afdekken van verwachte verliesgevende grondexploitaties. Een voorziening moet worden getroffen wanneer verwacht wordt dat een grondexploitatie verliesgevend gaat worden. Jaarlijks wordt bij de Programmabegroting en de Programmarekening op basis van herziene calculaties berekend wat de omvang van deze voorziening moet zijn en stellen we daarop bij. De voorziening is gebaseerd op een pessimistisch scenario. Voorziening handhaven. Voorziening dubieuze debiteuren Verliesvoorziening € 169.217 Het afdekken van oninbare vorderingen. Voor het afdekken van het risico van dubieuze debiteuren is een voorziening worden ingesteld. Aan de hand van werkelijke stand dubieuze debiteuren eind van het jaar wordt een inschatting gemaakt van de te verwachten ontvangsten dubieuze debiteuren, waarbij bij de beoordeling rekening wordt gehouden met de tijd van de opstaande post evenals het betalingsgedrag van de debiteur. Tegenover de structurele storting is een structurele onttrekking opgenomen. Voorziening handhaven. Voorziening dubieuze debiteuren ISD Verliesvoorziening € 207.931 Het afdekken van oninbare vorderingen sociale zaken.

Gelet op proces van handhaving en invordering (inzet sociale recherche) / verantwoordelijkheid voor debiteuren binnen sociale zaken is een afzonderlijke voorziening voor dubieuze debiteuren ISD gevormd. Jaarlijks wordt de omvang bij de programmarekening bepaald. Voorziening handhaven. Voorziening Accommodaties Onderhoudsvoorziening € 269.190 Onderhoud van de diverse gemeentelijke accommodaties. Op basis van een beheerplan vindt jaarlijkse storting in de voorziening plaats. Werkzaamheden worden planmatig uitgevoerd ten laste van deze voorziening. Voorziening handhaven. Voorziening Openbare Verlichting Onderhoudsvoorziening € 27.342 Onderhoud van de openbare verlichting. Op basis van een beheerplan vindt jaarlijkse storting in de voorziening plaats. Werkzaamheden worden planmatig uitgevoerd ten laste van deze voorziening Voorziening handhaven.

Nota reserves en voorzieningen 2023 Gemeente Bergeijk

33

Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting

Voorstel Naam voorziening Soort Prognose 1-1-2023 Bestedingsdoel Toelichting Voorstel

Voorziening Wegen & Bruggen Onderhoudsvoorziening € 482.809 Onderhoud van de openbare ruimte. Op basis van een beheerplan vindt jaarlijkse storting in de voorziening plaats. Werkzaamheden worden planmatig uitgevoerd ten laste van deze voorziening Voorziening handhaven. Voorziening Riolering Egalisatievoorziening € 533.366 Egaliseren van opgehaalde rioolheffing ten opzichte van de gemaakte uitgaven in enig jaar. Het verschil tussen de uitgaven en inkomsten van de riolering verwerken we via de egalisatievoorziening. Hierdoor worden opgehaalde gelden op enig moment verrekend met de uitgaven. In een jaar dat er meer wordt opgehaald dan uitgegeven wordt er gestort, in een jaar dat er minder wordt opgehaald dan uitgegeven wordt er onttrokken. Voorziening handhaven. Voorziening pensioen voormalige wethouders Pensioenvoorziening € 2.589.009 Pensioen van voormalige wethouders Op basis van een beheerplan vindt jaarlijkse storting in de voorziening plaats. Werkzaamheden worden planmatig uitgevoerd ten laste van deze voorziening Voorziening handhaven. Voorziening Riolering groot onderhoud Onderhoudsvoorziening € 556.475 Onderhoud van riolering Op basis van een beheerplan vindt jaarlijkse storting in de voorziening plaats. Werkzaamheden worden planmatig uitgevoerd ten laste van deze voorziening Voorziening handhaven.

Voorziening VPB grondexploitaties Pensioenvoorziening € 310.000 In de voorziening is een bedrag opgenomen voor de VPB lasten over 2016 t/m 2021. De afwikkeling inzake de VPB aangifte 2016 t/m 2021 is nog gaande dit gebeurd in samenspraak met onze VPB specialist. De lasten inzake de VPB over deze periode komen ten laste van deze voorziening. Voorziening komt te vervallen bij vaststellen jaarrekening 2022. Voorziening Openbaar groen Onderhoudsvoorziening € 52.509 Onderhoud van de openbare verlichting. Op basis van een beheerplan vindt jaarlijkse storting in de voorziening plaats. Werkzaamheden worden planmatig uitgevoerd ten laste van deze voorziening Voorziening handhaven.

/////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 34

Nota reserves en voorzieningen 2023 Gemeente Bergeijk

Nota reserves en voorzieningen 2023 Gemeente Bergeijk

35