Motivatie Incidentele storting voorziening Accommodaties

Bijlage … Motivatie: Incidentele storting voorziening Accommodaties Vanwege de actualisatie van BORA 4 zijn alle onderliggende beheerplannen geactualiseerd naar de huidige prijszetting en areaalgrootte van de verschillende kapitaalgoederen. Voor wat betreft de doorkijk van de voorzieningen is er bij deze actualisatie gekozen voor een doorkijk van 25 jaar omdat hiermee nagenoeg alle aan groot onderhoud gerelateerde werkzaamheden minimaal één keer voorkomen in de doorkijk. Zo ook voor de voorziening accommodaties. Zoals in het beheerplan en raadsvoorstel reeds aangegeven wordt er in de doorkijken vanaf 2029 een afslag van 10% van de onttrekkingen gehanteerd. De doorkijk van 25 jaar laat zien dat de voorziening accommodaties zonder extra storting negatief wordt. Met name in de beginjaren van de doorkijk en in de eindjaren van de doorkijk. Conform regelgeving (het BBV) mag een voorziening geen negatief saldo vertonen. Om het negatieve saldo van deze voorziening te voorkomen is er een eenmalige storting van circa € 850.000 benodigd vanuit de Algemene Reserve. Op de volgende pagina zijn twee verschillende 25-jaars doorkijken weergegeven. Eén met een extra storting van € 850.000 (de 1e doorkijk). En één zonder extra storting (2e doorkijk).

In de 2e doorkijk is duidelijk zichtbaar dat de voorziening accommodaties zonder extra storting (flink) negatief wordt wat dus middels de extra storting verholpen dient te worden.

Initiële storting (om structurele druk te verlagen) €

2023

Herberekening Stand voorziening 01-01-…. Storting Onttrekking Stand voorziening 31-12-….

€ € € €

Herberekening Stand voorziening 01-01-…. Storting Onttrekking Stand voorziening 31-12-….

€ € € €

Herberekening Stand voorziening 01-01-…. Storting Onttrekking Stand voorziening 31-12-….

€ € € €

494.311 900.944 1.118.985 276.270

2024 € € € €

2032 990.439 1.173.000 1.402.509 760.929

2025 € € € €

2033 € € € €

2041 943.477 1.173.000 1.253.059 863.418

276.270 2.023.000 1.079.756 1.219.514

760.929 1.173.000 1.022.776 911.154

863.418 1.173.000 1.253.059 783.359

2026 € € € €

2034 € € € €

2042 € € € €

1.219.514 1.173.000 978.995 1.413.520

911.154 1.173.000 1.149.209 934.945

783.359 1.173.000 1.253.059 703.300

934.945 1.173.000 933.253 1.174.692

703.300 1.173.000 1.782.092 94.208

2023 € € € €

Herberekening Stand voorziening 01-01-…. Storting Onttrekking Stand voorziening 31-12-….

€ € € €

Herberekening Stand voorziening 01-01-…. Storting Onttrekking Stand voorziening 31-12-….

€ € € €

494.311 900.944 1.118.985 276.270

2024 € € € €

2032 140.439 1.173.000 1.402.509 -89.071

2025 € € € €

2033 € € € €

2041 93.477 1.173.000 1.253.059 13.418

276.270 1.173.000 1.079.756 369.514

-89.071 1.173.000 1.022.776 61.154

13.418 1.173.000 1.253.059 -66.641

61.154 1.173.000 1.149.209 84.945

-66.641 1.173.000 1.253.059 -146.700

84.945 1.173.000 933.253 324.692

2044 € € € €

-146.700 1.173.000 1.782.092 -755.792

€ € € €

2029 € € € €

224.106 1.173.000 913.341 483.766

360.557 1.173.000 1.727.453 -193.897

324.692 1.173.000 1.537.673 -39.981

-755.792 1.173.000 1.043.102 -625.894

551.244 1.173.000 1.109.397 614.847

2030 € € € €

2038 € € € €

1.247.338 1.173.000 1.316.743 1.103.595

483.766 1.173.000 913.341 743.425

2031 € € € €

568.371 1.173.000 750.932 990.439

€ € € €

1.023.536 1.173.000 1.253.059 943.477

2039 € € € €

2047 € € € €

614.847 1.173.000 1.219.476 568.371

1.103.595 1.173.000 1.253.059 1.023.536

2040

2048 € € € €

Totaal

743.425 1.173.000 € 31.075.944 913.341 € 30.567.171 1.003.084

% terugval vanaf 2029 10%

2028 € € € €

-193.897 1.173.000 1.277.859 -298.756

2029 € € € €

2037 € € € €

2045 € € € €

810.019 1.173.000 735.681 1.247.338

-

2036 € € € €

656.103 1.173.000 1.277.859 551.244

2046

94.208 1.173.000 1.043.102 224.106

2027 € € € €

2035 € € € €

2043 € € € €

563.520 1.173.000 1.375.963 360.557

€ € € €

2045 € € € €

2026 € € € €

2034 € € € €

2042 € € € €

369.514 1.173.000 978.995 563.520

€ € € €

2037

1.174.692 1.173.000 1.537.673 810.019

Initiële storting (om structurele druk te verlagen) €

Herberekening Stand voorziening 01-01-…. Storting Onttrekking Stand voorziening 31-12-….

2028

1.210.557 1.173.000 1.727.453 656.103

2036 € € € €

2044 € € € €

% terugval vanaf 2029 10%

2027 € € € €

2035 € € € €

2043 € € € €

1.413.520 1.173.000 1.375.963 1.210.557

850.000

-39.981 1.173.000 735.681 397.338

-625.894 1.173.000 913.341 -366.234

2030 € € € €

2038 € € € €

2046 € € € €

-298.756 1.173.000 1.109.397 -235.153

397.338 1.173.000 1.316.743 253.595

-366.234 1.173.000 913.341 -106.575

2031 € € € €

2039 € € € €

2047 € € € €

-235.153 1.173.000 1.219.476 -281.629

253.595 1.173.000 1.253.059 173.536

2048 € € € €

-281.629 1.173.000 750.932 140.439

2040 € € € €

173.536 1.173.000 1.253.059 93.477

Totaal

-106.575 1.173.000 € 30.225.944 913.341 € 30.567.171 153.084