Memo Grondexploitatie Kempisch Bedrijvenpark

21 maart 2022

Kempisch Bedrijvenpark

Memo Grondexploitatie 2022

1

21 maart 2022

Inhoudsopgave 1.

Inleiding ........................................................................................................................................................ 3 Wijzigingen uitgangspunten grondexploitatie t.o.v. 2021 ............................................................................... 4 Overige uitgangspunten ................................................................................................................................... 5 Hectares te verkopen ....................................................................................................................................... 6

2.

Huidige situatie ............................................................................................................................................ 7 Financiële stand van zaken per 1 januari 2022 ................................................................................................ 8

3.

Verwachte eindwaarde grondexploitatie..................................................................................................... 8 Wanneer zijn wij uit de kosten (break-even)?.................................................................................................. 8 Risicoparagraaf ................................................................................................................................................. 8 Totaal overzicht koopovereenkomsten en levering medio 2011 t/m 2024 in m2 ......................................... 10 Wanneer is alle grond verkocht?.................................................................................................................... 10

4.

Bevindingen ................................................................................................................................................ 11 Contante waarde en eindwaarde ................................................................................................................... 11 Marktsituatie .................................................................................................................................................. 11 Woningbouw .................................................................................................................................................. 11 Tussentijdse winstneming .............................................................................................................................. 11 Looptijd Gemeenschappelijke regeling .......................................................................................................... 12 Overdracht beheer ......................................................................................................................................... 13

5.

Behandeling van deze memo ..................................................................................................................... 13

2

21 maart 2022

1. Inleiding Deze notitie gaat over de grondexploitatie van KBP. Deze notitie is grotendeels een geactualiseerde versie van de memo die in maart 2021 werd vastgesteld. De notitie is primair bestemd voor het Dagelijks Bestuur, maar wordt ook ter kennis gebracht van het Algemeen Bestuur en samen met de jaarrekening 2021 ter informatie naar de gemeenteraden gezonden. Het jaarlijks actualiseren van de grondexploitatie hangt samen met het vaststellen van de jaarrekening. In de jaarrekening wordt vastgelegd wat het saldo is van de daadwerkelijke kosten en opbrengsten tot nu toe. De grondexploitatie wordt opgesteld om te bepalen of het reëel is om te verwachten dat dit saldo binnen een redelijke termijn wordt terugverdiend door grondverkopen. Blijkt uit de grondexploitatie niet dat de kosten binnen redelijke termijn kunnen worden terugverdiend, dan moet de exploitant daarvoor een voorziening treffen in de jaarrekening. Bij het KBP is dat tot nu toe niet aan de orde en gezien de voortgang van de uitgifte bouwkavels zal daar ook geen verandering in komen. Om de exploitatie van het KBP te begrijpen is het van belang te weten dat de deelnemende gemeenteraden zich bij het aangaan van de “gemeenschappelijk regeling voor het openbaar lichaam Kempisch Bedrijvenpark” garant hebben gesteld voor de exploitatieresultaten.

De gemeenten Bergeijk, Bladel, Eersel en Reuselde Mierden delen ieder voor 25% in het resultaat; bij winst of verlies. In hoofdlijn komt het er op neer dat sinds de oprichting van het openbaar lichaam KBP in 2006 de deelnemende gemeenten geen geld meer hebben geïnvesteerd in het KBP. KBP heeft rechtspersoonlijkheid en kan zelf leningen aangaan bij banken. In deze notitie zullen wij eerst ingaan op de financiële werkelijkheid, zoals die blijkt uit de jaarcijfers 2021. Uit de jaarcijfers blijkt het geïnvesteerd vermogen en het saldo van kosten en opbrengsten tot nu toe. Vervolgens wordt nader aandacht besteed aan 2 vragen: wanneer zijn wij uit de kosten (break-even)? En wanneer is alle grond verkocht en is het conform het besluit van het Algemeen Bestuur mogelijk om winst te nemen? In 2021 is de uitgifte van bouwkavels zeer voorspoedig verlopen. Nagenoeg 90% is verkocht. Gezien dit gegeven wordt in deze memo slechts één scenario toegelicht. Immers van de resterende nog uit te geven kavels kan met enige zekerheid worden aangegeven dat deze kavels in 2022 en 2023 worden geleverd. Dit is een wijziging ten opzichte van de memo’s die in de jaren hiervoor zijn opgesteld. Daarin werden altijd 3 scenario’s toegelicht om de bandbreedte van de eindwaarde van de grondexploitatie inzichtelijk te maken. Dit wordt nu niet meer noodzakelijk geacht.

3

21 maart 2022

Wijzigingen uitgangspunten grondexploitatie t.o.v. 2021 Er zijn een aantal wijzigingen in de herziening van de grondexploitatie ten opzichte van vorig jaar. Deze wijzigingen worden hierna toegelicht: Er is één scenario berekend. In dit scenario is in de uitgifteplanning rekening gehouden met de verkochte, maar nog niet geleverde kavels en de verleende opties. In het voorgaande jaar werden 3 scenario’s doorgerekend (worst-case: gebaseerd op 3 ha uitgifte per jaar, basis: gebaseerd op 5ha uitgifte grond per jaar en bestcase: o.b.v. 7ha uitgifte grond per jaar). Het scenario dat nu is doorgerekend wordt vergeleken met het basis scenario van voorgaand jaar. In de herziening is rekening gehouden met af te dragen vennootschapsbelasting (vpb-last) over de gehele periode van € 2,2 miljoen. De ramingen voor woonrijpmaken, plankosten, rentelasten en onvoorziene kosten zijn geactualiseerd op basis van actuele inzichten en nog uit te voeren werken. Uitgaande van de nu doorgerekende herziening grondexploitatie bedraagt de geprognotiseerde eindwaarde € 19,5 miljoen (was vorig jaar € 19,8 miljoen). Hieronder volgen de tabellen met daarin de uitgangspunten zoals opgenomen in de herziene grondexploitatie. Tussen haakjes is vermeld wat het uitgangspunt vorig jaar was. Parameter Rente

Contante waarde

Oppervlakte

Grondprijzen Bedrijfskavels

Aanname Over kosten: 0% (was 0,2% en vanaf 2021 1%) Over opbrengsten: 0% (was 0%) 2%

Bruto 175 ha Netto circa 68,80 ha bedrijfskavels (uitgeefbaar) Woonkavels circa 1,5 ha Zichtlocaties langs provinciale weg en snelweg: € 195 per m2 Niet-zichtlocaties: € 165 per m2

Grondprijzen Woonkavels

€ 250 (Fase I) en € 275 (Fase II)

Kostenstijging

2%

Opbrengststijging

0%

Toelichting O.b.v. de gewijzigde voorschriften is de reële rente in de grondexploitatie opgenomen. Deze is nihil. Op verschillende momenten In de toekomst te realiseren kosten en opbrengsten worden teruggerekend naar 1 vast moment, bijvoorbeeld 1 januari 2021, met behulp van een rentepercentage. Ook wel disconteringspercentage genoemd. Geen verandering.

De grondprijzen zijn op 26 oktober 2009 op advies van een makelaar/taxateur bedrijf onroerend goed vastgesteld. Grondprijzen woningbouwkavels o.b.v. afgesloten overeenkomst. De meeste kosten voor grondverwerving, infrastructuur en bouw- en woonrijpmaken en plankosten zijn gerealiseerd. Het effect van nog komende kostenstijgingen is beperkt. Sinds start van de uitgifte is het prijsniveau van uitgifteprijzen constant gehouden op het niveau van 2009. In de exploitatieberekeningen wordt verondersteld dat de prijzen gelijk blijven. Het Dagelijks Bestuur besluit over de hoogte van grondprijzen.

4

21 maart 2022

Start exploitatie

Start bouwrijpmaken: 1 september 2009 Start aanleg provinciale weg: 1 september 2010 Start uitgifte: 1 september 2011 Op basis van de gemeenschappelijke regeling uiterlijk 1-1-2024.

De opening van de provinciale weg op 5 september 2011 wordt gezien als start van de exploitatie van het KBP.

Thema Minimale kavelgrootte

Uitgangspunt 5.000 m2

Doelgroep

Primair voor Kempische bedrijven vanaf 5.000m² Grootschalige logistiek, vanaf 1 hectare, van buiten de Kempen niet wordt gefaciliteerd op het bedrijvenpark.

Toelichting Met uitzondering van het facility point. Bedrijven met een ruimtebehoefte kleiner dan 5.000 m2 kunnen terecht op andere, bestaande terreinen. In 2019 is het herziene uitgiftebeleid vastgesteld.

Einddatum exploitatie

In de navolgende scenario’s wordt uitgegaan van wisselende einddata, afhankelijk van het uitgiftetempo.

Tabel 1 Uitgangspunten grondexploitatie

Overige uitgangspunten

Tabel 2 Overige uitgangspunten

5

21 maart 2022

Hectares te verkopen In onderstaande overzichten wordt inzage gegeven in het verloop van de gronduitgifte van bedrijfskavels. De verkoopprognose is uitgedrukt in hectares. De gerealiseerde verkopen van 2011 tot en met december 2021 zijn in het overzicht opgenomen. De uitgifteplanning in 2022 is gebaseerd op gesloten overeenkomsten of verleende opties. Jaar

Geleverd t/m 2021. Getekende overeenkomsten voor levering in het jaar

Geplande uitgifte

2011

0,50

0,50

2012 2013

16,10 3,60

16,10 3,60

2014 2015

2,10 0,73

2,10 0,73

2016 2017

3,50 2,10

3,50 2,10

2018 2019

4,07 5,40

4,07 5,40

2020

4,60

4,60

2021

17,34

17,34

-

Totaal uitgifte planning

2022

7,94

7,94

2023

0,77

0,77

2024

0,20

0,20

8,91

68,95

60,04

Tabel 3 Verloop uitgifte Basis scenario In het jaar 2022 is de reservering van een kavel van 5.000m² opgenomen als uitgifte, omdat in dat jaar een besluit wordt genomen over de inzet van deze reservering.

6

21 maart 2022

2. Huidige situatie Het Kempisch Bedrijvenpark is opgericht met als doel om gezamenlijk een bedrijvenpark te ontwikkelen waar bedrijven groter dan 5.000 m² kunnen uitbreiden en doorgroeien. Behoudt van werkgelegenheid en dus bevorderen van de leefbaarheid in de Kempen is de hoofddoelstelling voor de realisatie van het Kempisch Bedrijvenpark. Het zwaartepunt van de werkzaamheden tot aan 2011 lag op de planologische voorbereiding. Met de uitspraak van de Raad van State medio 2010 in de bodemprocedure van het bestemmingsplan, werd de planologische voorbereidingsfase afgerond. Na deze uitspraak is de aanleg van de nieuwe provinciale weg N284 en de aansluiting op de A67 door de provincie gestart en kon het bedrijvenpark verder bouw – en woonrijp worden gemaakt door het KBP. De nieuwe provinciale weg is in het najaar van 2012 geopend. Tevens is het bedrijvenpark bouwrijp en nagenoeg woonrijp gemaakt. Vanaf 2011 is gestart met de uitgifte van bouwkavels. De afgelopen jaren zijn voor circa 60 ha uitgegeven en geleverd. Financieel gezien houdt voorgaande in dat in de jaren tot aan 2011 de meeste kosten zijn gemaakt voor de ontwikkeling van het bedrijvenpark. De kosten betreffen onder meer kosten van de grondaankopen, planologische voorbereidingskosten, financieringskosten en kosten voor bouw- en woonrijp maken.

Vanaf 2011 verdienen wij deze gemaakte kosten terug door de inkomsten uit de verkoop van bedrijfskavels en woonkavels. In onderstaand figuur is het voorgaande financieel vertaald.

Figuur 1 Verloop boekwaarde van de grondexploitatie 2010-2021 Een negatieve boekwaarde betekent een positief resultaat.

7

21 maart 2022

Financiële stand van zaken per 1 januari 2021 De boekwaarde van de gronden in exploitatie is ultimo 2021 afgerond - € 7,0 miljoen (=een negatieve boekwaarde betekent ‘opbrengst/voordeel’) (Dit was ultimo 2020 € 21,6 miljoen = schuld). In de tabel hieronder zijn de gemaakte kosten en de gerealiseerde inkomsten per activiteit weergegeven per 31-12-2021. Activiteit Grondaankopen Plankosten Bouw- en woonrijp maken Bijdragen aan provinciale weg, beheer bedrijvenpark, bovenwijkse voorzieningen Rente Vpb Verkochte bedrijf- en woonkavels Overige inkomsten zoals huur, bijdragen e.d. Saldo per 1-1-2022 (=opbrengst)

Kosten (+) / Inkomsten (-) X €1.000.000 55,5 10,6 13,5 7,3 11,8 1,6 101,26,17,0-

Tabel 4 Boekwaarde per 1-1-2022

3. Verwachte eindwaarde grondexploitatie Bij de jaarlijkse herziening van de exploitatie wordt bepaald of er sprake is van verwachte verliezen op de grondexploitatie. Wanneer de grondexploitatie sluitend is, hoeft er geen voorzieningen voor te verwachten negatieve resultaten getroffen te worden. Wanneer wel verliezen worden verwacht, moet er direct een voorziening worden getroffen ter grootte van het verwachte negatieve resultaat of het verlies moet gelijk worden afgeboekt. Zoals in de inleiding is aangegeven zijn er 2 vragen die van belang zijn om te beantwoorden. wanneer zijn wij uit de kosten (break-even)? ; en wanneer is alle grond uitverkocht (zodat wij de GR kunnen liquideren)? Wij gaan hierna in op de beantwoording van deze twee vragen. Wanneer zijn wij uit de kosten (break-even)? In het afgelopen boekjaar 2021 is het break-even point bereikt. Dit betekent dat de eerder gemaakte kosten, zoals grondverwerving, plankosten en civieltechnische kosten in ieder geval zijn terugverdiend door grondverkopen. Bijna 90% van de gronden zijn inmiddels uitgegeven. Op de nog uit te geven gronden zijn koopovereenkomsten gesloten op opties op verleend. Op basis van de nog te maken kosten en opbrengsten is de verwachting dat per saldo er meer inkomsten binnenkomen dan dat er nog aan kosten worden gemaakt.

Risicoparagraaf Voordat nader wordt ingegaan op doorgerekende herziening grondexploitatie, wordt stilgestaan bij de mogelijke risico’s die aan de orde zouden kunnen zijn bij de exploitatie van bedrijventerreinen als het KBP. In onderstaande tabel is de risicoanalyse opgenomen. Risico’s Kans Impact Over- Toelichting all score Meerkosten Ο Ο Ο Op 10 augustus 2021 heeft het Gerechtshof een eindvonnis uitgegrondverwerving sproken over een gedeelte van een schadeclaim die is ingesteld in een grondverwervingsdossier. In oktober 2022 behandeld de Rechtbank het deel van het openstaande deel van het vonnis. Meerkosten Ο Ο Ο In de exploitatie is rekening gehouden met de nog te maken planplankosten kosten. 8

21 maart 2022

Bouw- en woonrijpmaken Vertraging uitgifte Rentekosten

Ο

Ο

Ο

Ο

Ο

Ο

Ο

Ο

Ο

Vpb

ΟΟ

ΟΟ

ΟΟ

Vertraging of stagnatie uitgifte bedrijfskavels

Ο

Ο

Ο

In de exploitatie is met deze nog te maken kosten rekening gehouden. Gezien de huidige stand van zaken is dit geen risico meer. De rente is met langlopende leningen vastgezet voor de resterende looptijd van de grondexploitatie <1%. De huidige financieringsbehoefte is nagenoeg nihil aangezien het break-evenpoint is bereikt in 2021. Dit risico op hoge rentelasten is daarmee nihil. Met ingang van 2016 is het Kempisch Bedrijvenpark vpb plichtig. De aangifte over 2016 is definitief wat impliceert dat de belastingdienst instemt met de gehanteerde lijn van het Kempisch Bedrijvenpark. In de grondexploitatie is rekening gehouden met hiervoor genoemde standpunten gebaseerd op de definitieve aanslag 2016. De uiteindelijk daadwerkelijk te betalen vpb is nu afhankelijk van de resultaten van het KBP. Dit wil zeggen indien het KBP meer winst maakt, dan zal de te betalen vpb last hoger zijn. Gezien de huidige stand van zaken is dit geen risico meer. Er is voldoende interesse en alle kavels zijn gereserveerd.

Tabel 5 Risicoanalyse

Legenda Ο = klein of groot of n.v.t. ΟΟ = middel pact. In de laatste kolom ΟΟΟ = groot

Toelichting tabel score Bij kans en bij impact kan een score worden toegekend van klein, middel De overall score wordt bepaald o.b.v. de scores vermeld bij kans en imworden de scores toegelicht.

Op basis van de risicoanalyse zijn geen grote risico’s meer te onderkennen. In de herziene grondexploitatie is, zoals jaarlijks wordt gedaan, rekening gehouden met de kosten die nog worden gemaakt en de gronduitgifteplanning is gebaseerd op gesloten koopovereenkomsten en verleende opties. De grafiek hieronder het verloop van de herziene grondexploitatie weer.

Figuur 2 Verloop exploitatie / Boekwaarde van de gronden

De geprognosticeerde eindwaarde komt neer op € 19,5miljoen.

9

21 maart 2022

Totaal overzicht koopovereenkomsten en levering medio 2011 t/m 2024 in m2 Onderstaand overzicht geeft voor de jaren 2011 t/m 2024 inzicht in het aantal verkochte m2 grond en aantal geleverde m2 grond. Voor het verkochte aantal m2 grond is als criterium de datum van getekende koopovereenkomst genomen en voor het aantal geleverde m2 is de datum van passeren van de leveringsakte als grondslag genomen.

Figuur 3 Overzicht koopovereenkomsten 2011 t/m 2024

Tot en met 2019 is een stijging van realisaties zichtbaar, mede als gevolg van de economische groei. In 2020 is door de coronacrisis zichtbaar dat de uitgifte tijdelijk lager was (4,6 ha). In 2021 heeft zich dit sterk hersteld en is voor zo’n 17,3 ha geleverd. Alle nog beschikbare kavels zijn gereserveerd. Voor 2023 en 2024 zijn 2 kavels middels koopovereenkomsten verkocht, maar de datum voor levering van de grond ligt uiterlijk in 2023 en 2024, dit betreft een uitbreiding voor bedrijven die op KBP zijn gevestigd. Wanneer is alle grond verkocht? Op basis van de koopovereenkomsten en opties wordt er vanuit gegaan dat in 2022 7,9 ha wordt verkocht (hiervoor zijn opties verleend) en voor 2023 en 2024 respectievelijk 0,77 en 0,2 ha worden geleverd (koopovereenkomsten gesloten). Onderstaand is het overzicht opgenomen van de (nog te maken) kosten, (nog te realiseren) opbrengsten en het saldo op eindwaarde en contante waarde. Dit overzicht wordt de grondexploitatiestaat genoemd. Het bedrag in kolom 4 geeft een negatieve boekwaarde. Dit betekent dat het eindresultaat positief is. Nog te maken kosten (+) of Kosten (+) / Inkomsten (-) nog te realiseren inkomsten () (Kolom 2) (Kolom 3)

herziening grex 2022 Activiteit (Kolom 1)

Totaal kolom 2 +3 (Kolom 4)

Alle bedragen X €1.000.000

Grondaankopen

55,5

Plankosten

10,6

0,2

55,5

Bouw- en woonrijp maken

13,5

1,5

15

Bijdragen aan provinciale weg, beheer bedrijvenpark

7,3

0,9

8,2

Rente

11,8

10,8

0

11,8

Vpb

2,2

2,2

Onvoorzien

0,1

0,1

-101,2

-15,8

-117

-6,1 -8,6

0 -10,9

-6,1

Uitgifte kavels Overige inkomsten zoals huur, bijdragen e.d. Saldo per 1-1-2022 Saldo eindwaarde per 31-12-2024 (positief)* Contante waarde per 1-1-2022

-19,5 -19,0

Tabel 6 Grondexploitatiestaat

De eindwaarde is berekend op € 19,5 miljoen (was € 19,8 miljoen in 2021). 10

21 maart 2022

4. Bevindingen De geprognosticeerde eindwaarde is ruim positief en komt uit op € 19,5 miljoen positief. In de herziene grondexploitatie is gerekend met 0% voor de rentekosten en met 0% voor de rente op tegoeden. Er is verder gerekend met 2% prijsindexering op de kosten. De opbrengsten worden niet geïndexeerd, met andere woorden: er is gerekend met 0% opbrengsten stijging. De rentekosten bedragen afgerond € 12 miljoen over de gehele looptijd. Op basis van de herziene grondexploitatie is de vpb-last opnieuw doorgerekend. Dit komt nu neer op een verwachte vpb-last over de gehele periode van zo’n € 2,2 miljoen. De vpb afdracht is een vast percentage van de fiscale winst is. Hoe hoger de fiscale winst hoe hoger de vpb last. Bedrijfseconomisch is een hogere winst gunstig, maar omdat er 25% Vennootschapsbelasting betaalt dient te worden over de fiscale winst is er toch een negatief effect ten opzichte van 2021.

Contante waarde en eindwaarde Het is gebruikelijk om de eindwaarde terug te rekenen naar het heden. In de doorrekening wordt de eindwaarde teruggerekend naar 1-1-2022. Dit wordt de “contante waarde” genoemd. Het “contant’ maken van de eindwaarde gebeurt tegen een rentepercentage van 2%.

Marktsituatie De gronduitgifte op het KBP verloopt zeer voorspoedig. Bijna alle kavels zijn verkocht. Van de 69 ha te verkopen bedrijventerrein is tussen 2011 en 2021 zo’n 88% verkocht. Alle nog beschikbare kavels zijn gereserveerd. De kracht van KBP is samen te vatten in een paar zaken: • De perfecte ligging langs te snelweg A67 op zowel 65 km van Venlo als 65 km van Antwerpen; • Onderdeel van de Brainport regio Eindhoven; • Direct beschikbare hoogwaardige bedrijfskavels in een duurzaam groen ingerichte omgeving, met faciliteiten als glasvezel en camerabewaking; • Een track-record van aansprekende verkopen. O.a. VDL Groep, Diffutherm en MS Schippers hebben flink op het KBP geïnvesteerd. • Met een (bijna) continue bouwstroom sinds de opening van het terrein; • Ligging in de Brabantse Kempen.

Woningbouw In de grondexploitatie is rekening gehouden met de opbrengst van woningbouwkavels met een totale oppervlakte van circa 1,5 ha in het Woonbos. Er is een samenwerkingsovereenkomst gesloten met een ontwikkelaar, die daar het concept van De Nieuwe Wildernis ontwikkelt. Ook in het Woonbos zijn bijna alle kavels verkocht in 2021. Voor 2022 staat nog één kavel gepland voor verkoop en levering.

Tussentijdse winstneming Vanaf 2017 berekent het KBP de tussentijdse winst op basis van de percentage of completion methode conform de regels van de commissie BBV.

11

21 maart 2022

De tussentijdse winst voor 2021 bedraagt € 4,8 miljoen. Tot en met 2021 is voor € 16,5 miljoen aan tussentijdse winst gestort in de daarvoor ingestelde bestemmingsreserve. Het betreft een administratieve boeking en nog geen winstuitkering. Vanaf dit jaar beschikt het KBP over liquide middelen. Dit wilt zeggen dat de opbrengsten in totaal groter zijn dan de gemaakte kosten. Het Algemeen Bestuur heeft op 22 juni 2020 een besluit genomen over de werkwijze van Tussentijdse Winstnemening. Samengevat dient voordat tot winstuitkering kan worden overgegaan eerst de schuld te zijn afgelost. Bij een daadwerkelijke winstuitkering mag geen externe financiering worden aangetrokken om deze te bekostigen. Dit houdt in dat het Kempisch bedrijvenpark voldoende middelen dient te behouden voor de uitvoering van haar taakstelling. In het Treasurystatuut of in de Gemeenschappelijke regeling is niet opgenomen op welke wijze winst uitgekeerd wordt en op wanneer dit verantwoord wordt geacht. Rekening houdend met het uitgangspunt dat er voldoende middelen beschikbaar moeten zijn voor het uitvoeren van de taakstelling (het voldoen van kosten en verplichtingen), zijn daarom een aantal spelregels vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Vanuit deze kaders en uitgangspunten is de vertaling gemaakt naar spelregels voor winstuitkering.

Spelregels/ basisprincipes winstuitkering: • Het Kempisch Bedrijvenpark behoudt minimaal de middelen voor de uitvoering van haar taakstelling en houdt hiervoor 2 opeenvolgende begrotingsjaarschijven aan. De taakstelling is vastgelegd in de Gemeenschappelijke regeling en wordt jaarlijks met de vaststelling van de ontwerpbegroting vastgelegd en bijgesteld. Het betreft concreet de begrotingsposten: Bouw- en woonrijpmaken, plankosten, bijdragen aan derden, beheer bedrijvenpark, rente, afdracht Vennootschapsbelasting en de post onvoorzien. Door 2 begrotingsjaren te reserveren is er een buffer ingeval geraamde inkomsten lager uitvallen of kosten hoger uitvallen. • Winstuitkering dient met inachtneming van de geldende kaders te gebeuren zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling en het treasurystatuut; Dus geen financiering van uitkering van winst, en enkel uitkering van vrij uitkeerbaar Eigen Vermogen. • Gelijktijdig met de jaarrekening wordt een voorstel gedaan voor winstuitkering indien aan bovengenoemde punten wordt voldaan; • Over de werkelijke winstuitkering neemt het AB een besluit bij vaststelling van de jaarrekening. De accountant dient de jaarrekening ook te voorzien van een goedkeurende verklaring, zodat de winst ook daadwerkelijk kan worden vastgesteld en uitgekeerd.

• Conform het beleid/ verzoek van gemeenten ten aanzien van de reservepositie van Gemeenschappelijke Regelingen worden er geen onnodige reserves in stand gehouden of Eigen Vermogen opgebouwd. Eind 2021 voldoet het KBP aan bovengenoemde spelregels. Op basis hiervan legt het KBP het bestuur het voorstel voor om bij de vaststelling van de jaarrekening (AB vergadering is gepland op 27 juni 2022) over te gaan tot een winstuitkering van € 3,7 miljoen en deze te onttrekken uit de bestemmingsreserve tussentijdse winst aan de deelnemende gemeente. Per gemeente komt dit neer op een bedrag van € 925.000.

Looptijd Gemeenschappelijke regeling Op basis van het besluit eind 2015 door alle gemeenten is de gemeenschappelijke regeling verlengd tot 1 januari 2024. Gezien de voortvarende uitgifte van gronden zijn de eerste voorbereidingen opgestart om per 1 januari 2023 over te gaan tot liquidatie van de gemeenschappelijke regeling. Dit is één jaar eerder dan de looptijd van de gemeenschappelijke regeling. Uiteraard wordt hiervoor eerst een besluit genomen door het bestuur van het KBP en worden de deelnemende gemeenten in dit proces betrokken.

12

21 maart 2022

Overdracht beheer Een deel van de openbare ruimte is per 1 januari 2017 overgedragen aan de gemeente Bladel. Het gaat vooral om het groen in de ecozone en in het Woonbos. Voor de overdracht van de resterende openbare ruimte is een inventarisatie gemaakt van het over te dragen areaal, het kwaliteitsniveau en de bijhorende beheerskosten. In 2021 is het proces vastgesteld om te komen tot overdracht van de resterende openbare ruimte.

5. Behandeling van deze memo Deze memo is bedoeld om het Algemeen Bestuur en de gemeenteraden te informeren over de stand van de grondexploitatie van het KBP. Het voornemen is een informatiebijeenkomst te plannen voor raadsleden in september 20221 bij het uitbrengen van de tussentijdse rapportage 2022. De memo wordt samen met de jaarrekening en begroting aangeboden aan het Algemeen Bestuur en ter kennisneming aan de gemeenteraden gezonden. De vaststelling van de jaarrekening is gepland in het AB van 27 juni 2022. Het controlerapport van de accountant wordt ter kennisname aangeboden aan het AB. Het afgeven van de controleverklaring door de accountant bij de jaarrekening gebeurt gelijk na vaststelling van de jaarrekening door het AB. Einde memo Grondexploitatie.

1

Indien mogelijk wordt de informatiebijeenkomst gepland in september. 13