Jaarrekening en jaarverslag KBP 2020 incl. controleverklaring

23

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Beheer Bedrijvenpark Betreft de bijdrage aan stichting parkmanagement voor de instandhouding van de collectieve voorzieningen op het terrein. Deze bijdrage van het KBP aan stichting parkmanagement is gebaseerd op het aantal m2 grond die in eigendom zijn van het KBP. Dit houdt in dat de bijdrage afneemt naarmate er meer gronden zijn verkocht. Uiteindelijk worden alle kosten door de (nieuwe) grondeigenaren gedragen. Naast de bijdrage aan de stichting zijn nog enkele investeringen begroot zoals centrale parkeervoorziening en informatiepanelen. Rente Betreft de rentekosten van gemiddeld 0,2% gebaseerd op de huidige leningenportefeuille en 1% vanaf 2021. Tussentijdse winst Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd dient tussentijds naar rato van de grondexploitatie winst worden genomen. Voor het jaar 2020 is de tussentijdse winst berekend op € 1.094.000 en t/m 2020 bedraagt deze € 11.683.000. Verkopen Betreft de verkopen van bouwkavel met uitgifteprijzen van € 195 voor zicht locaties en € 165 voor niet-zicht locaties en de woonkavels van circa 1,5 ha. Prijsindex Voor de kosten wordt een prijsindex van 2% gehanteerd. Voor de opbrengsten wordt geen prijsindex gehanteerd (0%). Op dit moment wordt geen voorziening voor negatieve exploitatie nodig geacht.

1.2.5 Rechtmatigheid In het kader van de beheersing van het rechtmatig handelen zijn door het bestuur van het Kempisch Bedrijvenpark de volgende verordeningen vastgesteld. - Verordening ex artikel 212 van de gemeentewet “Financiële verordening Gemeenschappelijke regeling Kempisch Bedrijvenpark”, betreffende de uitgangspunten voor het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie van het openbaar lichaam. - Verordening ex artikel 213 van de gemeentewet “Controle verordening Kempisch Bedrijvenpark”, betreffende de controle op het financiële beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van de gemeenschappelijke regeling. - Het aangepaste “Treasurystatuut Kempisch Bedrijvenpark”. Hierin zijn de voorwaarden en bevoegdheden aangaande de geldstromen vastgelegd. - Het “Delegatiebesluit” en “Reglement Mandaat- en machtigingsbesluit”. - De beleidsnotitie inkopen en aanbesteden KBP 2017. - In het controleprotocol, waarin het toetsings- en normenkader is opgenomen, wordt voorts vastgelegd dat de accountant bij de controle van de jaarrekening de rechtmatigheid zal betrekken en daarover ook een oordeel zal uitspreken. 1.2.6 Verbonden partijen De gemeenschappelijke regeling Kempisch Bedrijvenpark (GR KBP) heeft een bestuurlijk belang in stichting Parkmanagement KBP, statutaire gevestigd te Bladel.

GR KBP was ten tijde van de ontwikkeling van het in Hapert gelegen industrieterrein genaamd: Kempisch Bedrijven Park (KBP) enig eigenaar van gronden op het KBP. Op het KBP zijn thans diverse bedrijven gevestigd; een gedeelte van de grond is echter nog niet verkocht/geleverd. In de leveringscontracten/ gronduitgiftecontracten zijn voor de eigenaren van percelen industrieterrein op het KBP verplichtingen opgenomen om deel te nemen aan en financieel bij te dragen aan een op te richten en in stand te houden parkmanagement-organisatie.

24

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

De voorzitter van het bestuur wordt op bindende voordracht in functie benoemd door de Gemeenschappelijke Regeling zolang nog niet alle gronden met een industriebestemming in het KBP verkocht zijn. In het jaarvolgend op het jaar waarin de laatste gronden met een industriebestemming verkocht zijn zal de door de Gemeenschappelijke Regeling benoemde voorzitter zijn ontslag nemen en zal de voorzitter voortaan door het bestuur worden gekozen uit zijn midden. De stichting Parkmanagement KBP stelt zich ten doel: a. het ontwikkelen, bevorderen en realiseren van een goede verstandhouding en samenwerking tussen ondernemers op het KBP, ondernemersorganisaties en overheidsinstellingen teneinde de kwaliteit en de uitstraling van het KBP te behouden en te vergroten; b. het (doen) organiseren en/of (laten) verzorgen op het KBP van parkmanagementactiviteiten en het uitoefenen van toezicht op die activiteiten; c. het ontwikkelen en realiseren van collectieve voorzieningen en diensten op het KBP; d. en het verrichten van alle verdere handelingen die met het vorenstaande in de meest ruime zin des woord verband houden. 1. Zij tracht dit doel te bereiken door onder meer: a. het fungeren als aanspreekpunt voor de deelnemers; b. het verzorgen van communicatie over parkmanagement; c.

het verzorgen van beveiliging van het industrieterrein en dan vooral het openbaar gebied door middel van onder meer camerabewaking en preventieve surveillance; d. het door de deelnemers laten participeren aan energie-, veiligheids-, afval'/milieu- en mobiliteitsscans; e. het verzorgen van groenbeheer van de privéeigendommen op het KBP voor zover het betreft de zichtzijde van bedoelde privé eigendommen; f. het verzorgen van bewegwijzering op het KBP; g. het door de deelnemers laten deelnemen aan het Keurmerk Veilig Ondernemen en het verzorgen van de certificering van het KBP als zodanig; h. het verzorgen van eventuele collectieve oplossingen voor parkeren; i. het indien nodig aanstellen van een (parttime) parkmanager, en j. voorts al datgene te doen dat een bijdrage kan leveren aan de verwezenlijking van voormelde doelstelling Als deelnemer van de stichting heeft het KBP de verplichting een bijdrage in de middelen te leveren net zoals alle andere leden. De hoogte van de (jaarlijkse) bijdrage van de deelnemers wordt vastgesteld door stichtingsbestuur. De jaarlijkse bijdrage voor het KBP is afhankelijk van de omvang nog niet verkochte bedrijfskavels. De bijdrage aan de stichting parkmanagement in 2020 was € 14.516. Risico’s Indien de kosten van de stichting parkmanagement hoger uitvallen dan zal het aandeel van de kosten voor het KBP ook hoger zijn.

Echter dient de stichting een begroting vooraf op te stellen, waardoor de kans op dit risico klein is. De bijdrage neemt af naarmate er meer gronden zijn verkocht. In 2021 is het bedrag lager dan in 2020.

25

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

2. Jaarrekening Hierna wordt via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het begrotingsjaar 2020 gerealiseerd beleid.

2.1 Balans per 31 december 2020 ACTIVA (bedragen x € 1.000) Vlottende activa Voorraden - Onderhanden werk, bouwgronden in exploitatie Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen - Uitzettingen in ’s rijks schatkist Liquide middelen - Bank- en girosaldi

Ultimo 2020

33.324 33.324

39.163 39.163

995 31 964

8.339 8.339 0

247 247

Totaal vlottende activa Totaal generaal PASSIVA (bedragen x € 1.000) Vaste passiva Eigen Vermogen Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal generaal

Ultimo 2019

8 8

34.566 34.566

47.510 47.510

Ultimo 2020

Ultimo 2019

11.683

10.588

21.100 32.783

19.500 30.088

1.724

15.932

1.724

15.932 59 1.783 34.566

1.490 17.422 47.510

26

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

2.2 Overzicht van baten en lasten 2020 Lasten

Begroting 2020 voor wijziging

Begroting 2020 na wijziging

Realisatie 2019

Realisatie 2020

Realisatie tot en met 2020

x €1.000

x €1.000

x €1.000

x €1.000

x €1.000

-

-

-

-

55.500

Plankosten

276

295

546

259

10.406

Bouwrijp maken

175

184

154

157

8.883

Woonrijp maken

63

355

247

119

4.218

Beheer bedrijvenpark

129

249

12

15

27

Grondverwerving

Dotatie aan voorziening Vrijval voorziening

7.232 -

-

-299

-

-299

Onvoorzien

32

235

-

-

260

Rente

766

48

89

34

11.814

Vpb

-

-

-

-

64

Afname boekwaarde

4.980

11.217

10.068

6.934

54.659

Totaal lasten

6.421

12.583

10.817

7.518

152.764

Begroting 2020 voor wijziging

Begroting 2020 na wijziging

Realisatie 2019

Realisatie 2020

Realisatie tot en met 2020

-

31

34

30

106

Verkopen

7.447

11.311

10.190

7.482

70.506

Pachten

-

-

-

-

29

Bijdragen van derden

323

-

593

6

5.926

Overige opbrengsten

-

-

-

-

-

Toename boekwaarde

-

1.241

-

-

75.693

Tussentijdse winstneming

-

2.106

1.852

1.094

11.683

Totaal baten

7.770

14.689

12.669

8.612

163.943

Gerealiseerd totaal van saldo baten en lasten

1.349

2.106

1.852

1.094

11.179

Toevoeging (bestemmingsreserves)

1.349

2.106

1.852

1.094

12.046

Onttrekking (bestemmingsreserves)

0

0

0

0

867

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

0

Baten

Huren

27

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

2.3 Toelichting

2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Dit besluit is ook van toepassing op de gemeenschappelijke regeling. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Het saldo van baten en lasten wordt jaarlijks toegevoegd c.q. afgeboekt van de voorraden gronden in exploitatie. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Balans Vlottende activa Voorraden De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), evenals de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode.

Voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1) Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden geschat. 2) De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht. 3) De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vordering. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

28

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover door het Kempisch Bedrijvenpark borgstellingen zijn afgegeven, is buiten de telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

29

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

2.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2020 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De in de balans opgenomen voorraden betreft alleen onderhanden werk, waardoor hier geen nadere uitsplitsing heeft plaatsgevonden. Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2020 het volgende overzicht worden weergegeven. bedragen x € 1.000

Boekwaarde 31-122019

Totaal complex

39.164

Investerin- Opbrenggen sten

584

7.518

Winstne- Boekwaarde ming 31-12-2020

1.094

Voorziening verlieslatend complex

Balanswaarde 31-12-2020

0

33.324

33.324

De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van februari 2021 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, waaronder het tempo van uitgifte van de kavels, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die periodiek wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. Het Dagelijks Bestuur is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden. De risico’s zijn nader toegelicht in de weerstandsparagraaf in het jaarverslag. Grondexploitatie

Boekwaarde 31-122020

Geraamde nog te maken kosten

Verwerving en onvoorzien

Plankosten

Bouwen woonrijp maken

Beheer bedrijvenpark

Vpb

Rent e

Geraamde nog te ontvangen opbrengsten VerkoBijdrapen en gen van huren derden

x €1.000 KBP 33.324 671 510 1.618 936 1.200 155 46.485 * Eindwaarde is inclusief geboekte tussentijdse winst tot en met 2020 van € 11.683.000.

Eindwaarde 31-122024*

-8.068

Toelichting geraamde nog te maken kosten en nog te ontvangen opbrengsten Algemeen De eindwaardeberekening is gebaseerd op het basis scenario. Dit scenario gaat uit van de verwachte uitgifte welke is gebaseerd op gesloten koopovereenkomsten en verleende opties voor het jaar 2021. Voor de daarop volgende jaren is in de berekening rekening gehouden met een jaarlijkse uitgifte van 5 ha. Verwerving en onvoorzien Er zijn geen verwervingskosten meer voorzien. Betreft verder de geraamde post onvoorzien 10% van geraamde civieltechnische kosten en vpb. Plankosten Betreft organisatiekosten tot en met 2023.

30

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Bouw- en woonrijpmaken Op basis van de nog uit te voeren werkzaamheden in het plangebied, zoals aanleg keerlus, aanleggen inritten, afwerken kavel woonbos, beheer groen et cetera. Beheer bedrijvenpark Betreft de kosten voor beheer bedrijventerrein en raming voor o.a. centrale parkeervoorziening en informatiepanelen. VPB Betreft de ingeschatte vpb last voor de grondexploitatie. Rente Betreft de rentekosten van gemiddeld 0,2% gebaseerd op de huidige leningenportefeuille en 1% vanaf 2021. Tussentijdse winst Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd dient tussentijds naar rato van de grondexploitatie winst worden genomen. Voor het jaar 2020 is de tussentijdse winst berekend op € 1.094.000 en t/m 2020 bedraagt deze € 11.683.000. Verkopen Betreft de verkopen van bouwkavel met uitgifteprijzen van € 195 voor zicht locaties en € 165 voor niet-zicht locaties en de woonkavels van circa 1,5 ha. Er wordt uitgegaan van een gemiddelde uitgifte van 5 ha per jaar. Voor 2021 is uitgegaan van reeds afgesloten overeenkomsten en verleende opties en is 8,9 ha gronduitgifte opgenomen in de herziene grondexploitatie. Prijsindex Voor de kosten wordt een prijsindex van 2% gehanteerd. Voor de opbrengsten wordt geen prijsindex gehanteerd (0%). Op dit moment wordt geen voorziening voor negatieve exploitatie nodig geacht.

31

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: bedragen x € 1.000

Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

Vorderingen op openbare lichamen

964

0

Uitzettingen ’s rijks schatkist met een rente-typische looptijd korter dan één jaar

0

0

Overige vorderingen

31

8.339

Totaal

995

8.339

Er wordt geen voorziening voor mogelijke oninbaarheid nodig geacht.

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: bedragen x € 1.000

Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

Banksaldi

247

8

Totaal

247

8

Schatkistbankieren Het drempelbedrag voor het begrotingsjaar 2020 bedraagt € 250.000 en is het minimale bedrag waarvan uitgegaan dient te worden. Onderstaand volgt een overzicht per kwartaal van het bedrag dat buiten de schatkist wordt gehouden (betreft gemiddelde per kwartaal op basis van saldi per kalenderdag): Kwartaal Kwartaal 1: Kwartaal 2: Kwartaal 3: Kwartaal 4:

Gemiddelde per kwartaal € 303.480 € 211.408 € 218.002 € 57.100

32

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

PASSIVA Eigen vermogen bedragen x € 1.000

Boekwaarde Per 31-12-2020

Boekwaarde Per 31-12-2020

Bestemmingsreserve

11.987

10.588

Gerealiseerd resultaat

0

0

Totaal

11.987

10.588

Het verloop in 2020 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven: bedragen x € 1.000

Boekwaarde Per 31-12-2019

Toevoeging

Onttrekking

Boekwaarde Per 31-12-2020

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

Bestemmingsreserve tussentijdse winst

10.588

1.094

0

11.683

Totaal

10.588

1.094

0

11.683

Bestemmingsreserve tussentijdse winst Doel bestemmingsreserve Met ingang van 2017 berekent het KBP de tussentijdse winst volgens de percentage of completion methode. Dit betreft echter een administratieve berekende winst. Immers de schuld dient eerst nog afgelost te worden. De uitkering van de winst vindt aan het eind van de looptijd plaats of indien 90% is gerealiseerd. Tot aan dit moment worden de tussentijds genomen winsten jaarlijks toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. De bestemmingsreserve is ingesteld bij het besluit van het algemeen bestuur op 4 juli 2018. VASTE SCHULDEN MET EEN LOOPTIJD LANGER DAN ÉÉN JAAR De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: bedragen x € 1.000

Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

- binnenlandse banken en overige financiële instellingen

21.100

19.500

Totaal

21.100

19.500

Onderhandse leningen

Voor toelichting wordt verwezen naar de paragraaf “Financiering”.

33

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2020: bedragen x € 1.000

Saldo 31-12-2019

Onderhandse leningen

19.500

21.100

19.500

21.100

Totaal

19.500

21.100

19.500

21.100

Vermeerde- Aflossingen ringen

Saldo 31-12-2020

De totale rentelast voor het jaar 2020 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 34.000. Zie paragraaf 1.2.2 Financiering voor meer toelichting. Een saldo van € 14,1 miljoen van de langlopende leningen wordt in boekjaar 2021 afgelost. VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: bedragen x € 1.000

Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

Schulden < 1 jaar

1.724

15.932

Overlopende passiva

59

1.490

Totaal

1.783

17.422

Kortlopende schulden De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden. bedragen x € 1.000

Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

Kasgeldleningen

1.600

15.800

Bank- en girosaldi

0

0

Overige schulden

124

132

Totaal

1.724

15.932

De overige schulden betreffen nog te betalen bedragen aan leveranciers(€ 64K) en waarborgsommen (€ 60K). Inmiddels zijn nagenoeg alle betalingen verricht. Voor meer toelichting over de kasgeldleningen en banksaldo wordt verwezen naar de paragraaf 1.2.2. Financiering. De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: bedragen x € 1.000

Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

Vooruit ontvangen bedragen

0

0

Nog te betalen bedragen

59

1.490

Totaal

59

1.490

34

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Waarborgen en garanties Er zijn geen waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersoon verstrekt. Ook zijn er geen garantstellingen binnen het Kempisch Bedrijvenpark. Niet uit de balans blijkende verplichtingen In onderhandelingen met betrekking tot de grondaankopen zijn (mogelijke) toekomstige verplichtingen opgenomen voor het Kempisch Bedrijvenpark. Momenteel kan van deze eventuele toekomstige verplichtingen de financiële omvang nog niet bepaald worden. Het gaat om de volgende (mogelijke) verplichtingen, die actueel zijn per balansdatum/ die bekend zijn op het moment van vaststellen van de jaarrekening door het DB: - De financiële verplichting (bijbetaling) is afhankelijk van extra grond die bestemd wordt voor woondoeleinden en tuin vermenigvuldigd met € 25 per m2. De eventuele verplichting vervalt per 25 februari 2029. - Verplichting tot verlaging van de verkoopprijzen indien latere uitgifte voor een lagere prijs worden verkocht. Het Kempisch Bedrijvenpark heeft enkele contracten met een looptijd langer dan een jaar. Het gaat om de afgesloten leningen bij de BNG en om enkele contracten met een lage contractwaarde. Aangezien de contracten van de langlopende geldleningen bijna nihil of negatieve rentes kennen is de contractwaarde bijna nihil. Vennootschapsbelasting KBP heeft de gevolgen van de invoering van de vpb-plicht uitgebreid beoordeeld.

Hierbij is ook advies ingewonnen bij een extern specialist. Uiteindelijk heeft het KBP besloten om aan te sluiten bij de standpunten zoals de Belastingdienst deze landelijk hanteert. De aangiften 2016 t/m 2019 zijn inmiddels ingediend op basis van deze standpunten. KBP heeft naar aanlei-ding van de aangifte 2016 inmiddels een definitieve aanslag ontvangen, hetgeen impliceert dat de Belasting-dienst akkoord is gegaan met de ingenomen standpunten. Voor 2020 is tot op heden enkel een voorlopige aanslag opgelegd. De deadline voor indiening van de aangifte 2020 is 1-6-2021. De aangifte zal voor deze deadline worden ingediend, waarbij vanzelfsprekend de ingenomen standpunten worden gevolgd. In de herziening van de grondexploitatie is rekening gehouden met de standpunten zoals de Belastingdienst deze landelijk hanteert. 2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2020 Hieronder volgt de toelichting op het overzicht van baten en lasten 2020. Indien de realisatie van onderstaande posten meer dan 10% of € 100.000 afwijkt van de begroting na wijziging worden deze toegelicht. Lasten Grondverwerving Begroot Realisatie

€ €

0 0

Er zijn geen kosten voor grondverwerving. Plankosten Begroot Realisatie

€ €

295.000 259.000

De plankosten bestaan uit kosten van het projectbureau, advieskosten, juridische en fiscalekosten en organisatiekosten. In 2020 zijn minder kosten gemaakt dan begroot.

35

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Bouwrijp maken Begroot Realisatie

€ €

184.000 157.000

In 2020 zijn reconstructie werkzaamheden uitgevoerd aan de Smaragdweg, in het zuidoosten van KBP en zijn grondwerkzaamheden uitgevoerd voor de keerlus. Woonrijp maken Begroot Realisatie

€ €

355.000 119.000

In 2020 zijn enkele inritten en rioolaansluitingen aangelegd en werkzaamheden verricht aan de brandblusleiding. De realisatie is in 2020 lager dan begroot, deze kosten zullen in 2021 nog worden gemaakt. Beheer bedrijvenpark Begroot Realisatie

€ €

249.000 15.000

Betreft de bijdrage aan stichting Parkmanagement.De overige geraamde investeringen zijn nog niet uitgevoerd, maar blijven wel actueel voor de komende periode. Onvoorzien Begroot Realisatie

€ €

235.000 0

In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. De post onvoorzien is al in het programma geraamd. In de (meerjarige) exploitatie is voor onvoorziene uitgaven 10% over de inrichting- en plankosten opgenomen. In 2020 is geen gebruik gemaakt van de post onvoorzien. Rentekosten Begroot Realisatie

€ €

48.000 34.000

De kosten van de vaste geldleningen en de rekening-courantfaciliteit zijn lager dan de begroting na wijziging. Het gaat om rentekosten die in 2021 worden betaald, maar voor een deel betrekking hebben en drukken op het boekjaar 2020. Het gemiddelde percentage voor de financieringskosten bedraagt bijna nihil. Vennootschapsbelasting Begroot Realisatie

€ €

0 0

De aangifte over 2019 is ingediend. De termijn voor indiening van de aangifte 2020 is 1 juni 2021. Afname boekwaarde Begroot Realisatie

€ 11.217.000 € 6.934.000

Het saldo van de baten en lasten wordt jaarlijks toegevoegd c.q. afgeboekt van de voorraden gronden in exploitatie. Doordat de baten in 2020 de lasten overstijgen neemt de boekwaarde van de voorraden gronden in exploitatie af. Voor 2020 is een bedrag van € 6,93 miljoen onttrokken aan de voorraden gronden in exploitatie. Gedurende de looptijd zullen er zich binnen de grondexploitatie fluctuaties voordoen. Tussentijdse winst Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd dient tussentijds naar rato van de grondexploitatie winst worden genomen. Voor het jaar

36

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

2020 is de tussentijdse winst berekend op € 1.094.000 en t/m 2019 bedraagt deze € 10.588.000. In totaal t/m 2020 bedraagt de tussentijdse winst € 11.683.000. Op basis van de herziene grondexploitatie 2021 en de jaarcijfers 2020 wordt er geen voorzieningen voor negatieve exploitatieresultaten nodig geacht. Baten Huren en pachten Begroot Realisatie

€ €

31.000 30.000

Dit betreft de verhuur van het infocentrum aan het Huis van de Brabantse Kempen en verpachting van agrarische grond aan de Rotten Verkopen Begroot Realisatie

€ 11.311.000 € 7.482.000

In 2020 zijn kavels geleverd aan Schippers en Van Dingenen en zijn 9 woonkavels geleverd. Bijdragen van derden Begroot Realisatie

€ €

0 6.000

Betreft bijdrage in de kosten van grondwerkzaamheden.

Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten Realisatie begrox € 1.000,tingsjaar

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Raming begrotingsjaar vóór wijziging

N.v.t.

N.v.t.

Progr. Alg. dekkingsmiddelen Totaal incidentele baten/lasten

N.v.t.

Er zijn geen incidentele baten of lasten in 2020.

37

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

WNT-verantwoording 2020 Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark. Het voor Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 (Het algemeen bezoldingingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2020 bedragen x € 1

A.G.W. Stappaerts

Functiegegevens

Plv Directeur

Kalenderjaar

2020

2019

01/01 – 27/01

18/06 – 31/12

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

1

7

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

21

n.v.t.

€ 193

€ 187

-

-

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 66.161

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

Ja € 2.710

€ 20.892 € 23.602 n.v.t.

€ 23.602

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Per abuis is in de jaarrekening 2019 een verkeerde versie van de WNT verantwoording opgenomen. In deze WNT verantwoording over 2020 zijn de vergelijkende cijfers aangepast. Deze aanpassing leidt niet tot (wijzigingen in) een onverschuldigde betaling en heeft geen effect op het voldoen aan de WNT norm.

38

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder

Gegevens 2020 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

H.A.J. Loos R.P.G. Bosma M.M. Kuijken S.P.G. Kox F. Rombouts A.P.A.P. d’Haens M. Maas S.J. Kraaijeveld S. Luijten

Directeur Voorzitter DB-lid en vicevoorzitter DB-lid DB-lid AB-lid AB-lid AB-lid AB-lid

Alle leden van het dagelijks en algemeen bestuur zijn onbezoldigd. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

39

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

2.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Bedragen x € 1.000 Omschrijving programma Grondexploitatie KBP Resultaat voor bestemming Toevoeging/ onttrekking aan reserves: Resultaat na bestemming

Raming begrotingsjaar 2020 ná wijziging B L S

B

Realisatie begrotingsjaar 2020 L S

Begrotingsafwijking

Waarvan onrechtmatig

B

L

S

B

L

S

14.689

12.583

2.106

8.612

7.518

1.094

6.077

5.065

1.012

0

0

0

0

0

2.106

0

0

1.094

0

0

1.012

0

0

0

0

0

2.106

0

0

1.094

0

0

1.012

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

B = Baten, L = lasten, S = saldo Analyse begrotingsafwijkingen Hiervoor is ook al per programma en voor de algemene dekkingsmiddelen ingegaan op de verschillen tussen de realisatie en de begrotingscijfers voor en na wijziging. De realisatie overschrijdt niet de begroting. De uitgaven passen in de context van de programmadoelstellingen. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid zijn er geen afwijkingen. Voor de analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en het overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar de toelichting op het overzicht van baten en lasten.

40