Bijlage 3: Ontwerpbegroting 2023-2026 KempenPlus

Weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

Het Nederlandse Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR) heeft in samenwerking met de Universiteit Twente de volgende ranking opgesteld. Ratio >2 1,4 – 2,0 1,0 – 1,4 0,8 – 1,0 0,6 – 0,8 < 0,6

Normering Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

In het Financiële kader is met de gemeenten overeengekomen dat het weerstandvermogen tussen 1 en 1,4 moet bedragen. Onder 1 storten de gemeenten bij, boven de 1,4 wordt het meerdere uitgekeerd aan de gemeenten. Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat voor KempenPlus uit de Algemene reserve en het geconsolideerd eigen vermogen van de 100%’s deelnemingen. In onderstaand overzicht is het verloop van de Algemene reserve na de voorgestelde resultaatbestemming opgenomen, aangevuld met het geconsolideerd eigen vermogen van de Holding WVK-groep B.V. per 31 december 2021 en de voorgenomen resultaatsbestemming op basis van de voorlopige jaarstukken 2021. In de berekening van de beschikbare weerstandcapaciteit is geen rekening gehouden met de schadeclaims die gelegd zijn bij de verdachten van de fraude en andere partijen. Weerstandscapaciteit Bedragen x € 1.000 Algemene Reserves 31 december 2020 Resultaat 2020 Boekwaarde per 31 december 2021 Voorgenomen resultaatbestemming Algmene reserve na voorgenomen resultaatbestemming Geconsolideerde eigen vermogen deelnemingen Weerstandscapaciteit

3.257 43 3.300 88 3.388 539 3.927

Benodigde weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit die nodig is voor de risicobeheersing wordt bepaald door de risico’s die niet financieel zijn afgedekt in de begroting.

27 Programmabegroting 2023-2026

Voor de initiële kosten en risico’s van de totstandkoming van KempenPlus is een bestemmingsreserve gevormd. Deze risico’s zijn voor zover ze gedekt kunnen worden uit deze reserve niet opgenomen in onderstaande risico-inventarisatie. De risico’s zijn ten behoeve van deze jaarstukken geactualiseerd. Omschrijving van het risico Bedragen x € 1.000 Ontwikkelingen in de doelgroepen Naast de prijsrisico’s heeft KempenPlus te maken met kwantiteits- en kwaliteitsrisico’s van de medewerkers en cliënten die een beroep op KempenPlus doen 1. Hogere instroom cliënten; 2. Afname van het aantal medewerkers met een Sw-indicatie kan niet gecompenseerd worden door de instroom van medewerkers met LKS/BW; 3. Arbeidsvermogen (potentieel) van de medewerkers uit de doelgroep neemt af.

T.l.v. weerstandscapaciteit 265

In de begroting wordt ervan uitgegaan dat de uitstroom van de Sw gecompenseerd wordt door de medewerkers met een loonkostensubsidie of in Beschut Werken. KempenPlus richt zich vooral op het plaatsen van medewerkers op een zo regulier mogelijke baan. Het risico bestaat dat de medewerkers die binnen de infrastructuur werken minder loonwaarde of productiviteit hebben en meer begeleiding nodig hebben Het risico op de ontwikkelingen in de doelgroepen wordt geschat op 10% van de begrote uitvoeringskosten van de afdeling Werk & Participatie conform de gewijzigde begroting 2022. Ontwikkelingen in de markt Voor de bedrijfsresultaten is KempenPlus afhankelijk van de vraag in de markt en de economische ontwikkelingen. De volgende risico’s hangen hiermee samen: 1. Wegvallen van vaste klanten en goed renderende opdrachten; 2. Aflopende contracten van groen met de gemeenten; 3. Aanpassen van de relatie met de gemeenten 4. Meer instromers dan de markt aan kan waardoor de tarieven onder druk staan; 5. Concurrentie voor laagbetaalde functies door lage loonlanden en robotisering; Het risico wordt ingeschat op 20% van de begrote omzet in de gewijzigde begroting 2022.

1.673

Chantage door cybercrime e.d. KempenPlus heeft het afgelopen jaar aanzienlijk geïnvesteerd in de beveiliging en het verbeteren van de systemen. Steeds meer organisaties worden echter geconfronteerd met cybercriminaliteit. Dit kan tot hogere kosten voor het beschermen van de systemen leiden en in het uiterste geval zelfs tot afkoopsommen.

Pm

Weersomstandigheden Het veranderende klimaat en de onvoorspelbaarheid van het weer in het algemeen leiden ertoe dat er meer werkzaamheden of op andere tijdstippen uitgevoerd moeten worden. Dit kan leiden tot hogere lasten of tot lagere inkomsten. Stilstand op het ene moment en inhuur/uitzendkrachten op het ander moment. Op basis van de extreme weersomstandigheden is het risico toegenomen.

300

Eigen risico WW/WIA De kans bestaat dat medewerkers die de organisatie verlaten hebben in een later stadium een beroep doen op de WW of de WIA. KempenPlus is eigen risicodrager voor deze regelingen.

300

Juridische geschillen KempenPlus kan te maken krijgen met juridische geschillen. Deze kunnen samenhangen met het personeel of met de uitvoering van werkzaamheden.

100

Afwikkeling van de fraude

600

28 Programmabegroting 2023-2026

Omschrijving van het risico Bedragen x € 1.000

T.l.v. weerstandscapaciteit

In 2020 zijn onderzoekskosten gemaakt voor het onderzoeken van de fraude en het afwikkelen daarvan. Nog niet alle kosten zijn in rekening gebracht. Regeling vervroegd uittreden Sw-medewerkers en overige regelingen voor seniore medewerkers Ten behoeve van de nieuwe cao voor Sw-medewerkers is er een akkoord voor de mogelijkheid dat medewerkers vervroegd met pensioen kunnen gaan. Dit heeft financiële gevolgen voor KempenPlus. Op basis van het aantal medewerkers dat recht heeft op een regeling is een zeer voorlopige schatting gemaakt.

500

Wet inburgering/ Vluchtelingen Oost-Europa Vanaf 1 januari 2022 voert KempenPlus de Wet inburgering namens de gemeente uit. De aantallen inburgeraars zijn nog onzeker. Daarnaast kunnen de ontwikkelingen in Oost-Europa gevolgen hebben voor het aantal mensen dat een beroep doet op KempenPlus. Inwoners van Oost-Europa vallen vooralsnog niet onder de Wet inburgering maar als de conflicten langer duren zullen ook zij een beroep op de Participatiewet doen. We stellen het risico op PM maar volgen alle ontwikkelingen nauwkeurig.

Pm

Geopolitiek De effecten van de oorlogen (Oekraïne), de sancties en handelsverboden op de economie en de toelevering van grondstoffen op de korte en langere termijn zijn nog niet te overzien. Het risico bestaat dat door gebrek aan grondstoffen de productie stil kan komen te liggen.

Pm

Brandstoffen en energieprijzen In de begroting is nog geen rekening gehouden met de stijging van de energieprijzen. Vooralsnog is ervan uitgegaan dat de energiemarkt zich in 2023 stabiliseert. In de jaarstukken 2021 zijn de totale lasten hiervoor € 360.000. De omvang van het risico schatten we op 20%.

72

Corona ( en andere pandemieën) In de begroting is geen rekening gehouden met de gevolgen van Corona ( en eventuele andere pandemieën)

Pm

Totale risico’s

3.810

De verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de risico’s bedraagt 1,03 en is daarmee voldoende. Een bijstorting door de gemeenten in 2021 is niet noodzakelijk. Kengetallen Onderstaand zijn de voor KempenPlus verplichte kengetallen opgenomen: 1a°. netto schuldquote Volgens de toelichting van de VNG geeft de netto schuldquote inzicht in het niveau van schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft dus een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. De quote bedraagt voor 2020 37,91%. 1b°. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen KempenPlus heeft geen leningen verstrekt aan derden. 2°. solvabiliteitsratio

29 Programmabegroting 2023-2026

Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin de gemeente of gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid. In 2021 is 51,4% van het balanstotaal eigen vermogen. 4°. structurele exploitatieruimte KempenPlus houdt in principe geen structurele begrotingsruimte aan. De berekende structurele exploitatieruimte bestaat voor 2021 uit het resultaat voor toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves, gecorrigeerd voor de incidentele effecten van de fraude en bedraagt € 365.653 negatief.

7.4

Programmakosten

KempenPlus voert namens de gemeenten een aantal regelingen uit. Hieronder zijn de inkomensvoorzieningen voor inwoners met uitzondering van de bijzonder bijstand opgenomen. De rijksmiddelen en de uitbetalingen aan de inwoners maken geen deel uit van de begroting KempenPlus. De verstrekkingen en vergoedingen aan de inwoners worden programmakosten genoemd. KempenPlus voert de administratie, betaalt de bedragen uit en zorgt voor de afwikkeling van de loonheffingen die verband houden met de uitkeringen, maar de verantwoording ligt bij de gemeenten. De accountant controleert jaarlijks de werkzaamheden van KempenPlus ten behoeve van de gemeentelijke jaarrekeningen.

7.5

Onderhoud kapitaalgoederen

Het pand aan de Raamburg 8 wordt volledig up-to-date gebracht en de toekomst van het pand aan de Hallenstraat is nog onzeker. In 2021 zal een huisvestingsplan worden opgesteld waarin een beslissing wordt genomen over de inzet van het pand aan de Hallenstraat en de werven in de gemeenten. Als hierover duidelijkheid is, stelt KempenPlus een beheersplan voor alle vestigingen op met daarin de raming van het onderhoud.

7.6

Financiering

Begin 2020 heeft KempenPlus voor het eerst een kasgeldlening aangetrokken. In de WVK-groep-periode zijn de activa vele jaren uit eigen middelen gefinancierd en was het aantrekken van leningen niet noodzakelijk. In deze paragraaf is verplichte informatie op basis van de volgende wettelijke regelingen opgenomen: • • •

Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten artikel 13; De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido); De Regeling Uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo).

Het doel van deze paragraaf is inzicht te geven in het beleid van KempenPlus t.a.v. het risicobeheer van de financieringsportefeuille, de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend en de financieringsbehoefte. Risicobeheer In de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) zijn drie wettelijke normen opgenomen waaraan de gemeente moet voldoen. Zo moeten tijdelijk overtollige middelen boven een vastgestelde drempel

30 Programmabegroting 2023-2026

worden aangehouden in de schatkist. Bij het aantrekken van korte leningen (met looptijd tot 1 jaar) mag het gemiddelde saldo de kasgeldlimiet niet overschrijden. Het saldo aan aflossingen en renteherzieningen op de bestaande portefeuille lange leningen (met looptijd van 1 jaar of langer) mag in enig jaar niet hoger zijn dan de renterisiconorm. Het onderdeel risicobeheer is een weergave van het verwachte risicoprofiel van de KempenPlus. De risico´s vallen in drie soorten uiteen: • Renterisico´s op kortlopende schuld (opgenomen geld) • Renterisico´s op langlopende schuld (opgenomen geld) • Liquiditeitsrisico´s Renterisico’s op kortlopende schuld: de kasgeldlimiet KempenPlus mag haar activiteiten niet onbeperkt met kort geld financieren. In de Wet Fido is hiervoor de kasgeldlimiet opgenomen, waarmee een maximum wordt gesteld aan de netto kortlopende schuld. De kasgeldlimiet is gelijk aan 8,2% van het begrotingstotaal van de oorspronkelijke begroting en bedraagt € 2,2 miljoen in 2022. KempenPlus heeft een kasgeldlening van € 2 miljoen. De kasgeldlimiet mag niet meer dan drie achtereenvolgende kwartalen overschreden worden. De toezichthouder toetst hierop. Bij een dreigende structurele overschrijding van de kasgeldlimiet zullen nieuwe lange leningen worden aangetrokken. Kasgeldlimiet bedragen x € 1.000

2023

2024

2025

2026

Begrotingstotaal

26.564

25.814

25.282

25.302

Kasgeldlimiet

2.178

2.117

2.073

2.075

Renterisico’s op langlopende schuld: renterisiconorm Het doel van deze norm uit hoofde van de Wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de langlopende leningen bij (aanzienlijk) hogere rentestand grote schokken optreden in de hoogte van de rente die KempenPlus moet betalen. De norm beperkt de budgettaire risico’s. De jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen mogen niet meer bedragen dan 20% van de totale lasten van de begroting. Deze norm is door het rijk ingesteld om een enigszins stabiele rentelast over de jaren te bewerkstelligen. KempenPlus heeft een langlopende lening van € 4,5 miljoen tot december 2025 en blijft hiermee binnen de norm. Liquiditeitsrisico’s Voor haar liquiditeit is KempenPlus afhankelijk van de gemeentelijke bijdragen.

31 Programmabegroting 2023-2026

8 Financiële begroting 8.1

Overzicht van lasten en baten met meerjarenperspectief

In dit overzicht zijn de lasten en baten netto geraamd in verband met de verslagleggingsregels. In 3.1 staan deze inclusief de doorbelastingen, dus bruto. Overzicht van lasten en baten bedragen x € 1000

Jaarrekening 2021

Lasten per programma Ontwikkelen en Inkomensondersteuning Werken Ondersteuning

-2.298 -18.504 -5.013

Totaal lasten Baten per programma Ontwikkelen en Inkomensondersteuning Werken Ondersteuning

170 8.561 300

Totale baten Resultaat voor bestemming en gemeentelijke bijdragen Onttrekkingen aan en stortingen in reserves

113

Te verdelen resultaat na bestemming Gemeentelijke bijdragen Gemeente Bergeijk Gemeente Bladel Gemeente Eersel Gemeente Reusel-De Mierden

3.546 5.848 4.042 3.356

Totale gemeentelijke bijdragen Resultaat

8.2

Gewijzigde begroting 2022

Meerjarenraming

Begroting 2023

2024

2025

2026

-3.272 -18.552 -4.800

-3.448 -18.314 -4.803

-2.948 -18.012 -4.854

-2.936 -17.761 -4.585

-2.945 -17.781 -4.576

-26.624

-26.564

-25.814

-25.282

-25.302

823 8.742 -

773 9.253 6

222 9.248 6

222 9.330 6

222 9.330 6

9.565

10.032

9.475

9.558

9.558

-17.059

-16.532

-16.339

-15.724

-15.744

650

465

268

18

18

-16.409

-16.068

-16.071

-15.706

-15.726

3.463 5.855 3.832 3.259

3.413 5.802 3.656 3.196

3.435 5.777 3.670 3.189

3.366 5.634 3.593 3.113

3.370 5.641 3.597 3.117

16.409

16.068

16.071

15.706

15.726

0

0

0

0

0

Meerjarig investeringsplan

Meerjarig investeringsplan bedragen x € 1.000

Begroting 2023

Meerjarenraming 2025

2024

2026

Vervangingsinvesteringen divisie Productie Vervangingsinvesteringen divisie Externe Dienstverlening

135 160

60 217

60 240

60 240

Totaal

295

277

300

300

De investeringen kunnen gerealiseerde worden met de vrijvallende kapitaallasten.

32 Programmabegroting 2023-2026

8.3

Overzicht van lasten en baten per taakveld

In onderstaande tabel is de verdeling van lasten en baten van KempenPlus opgenomen conform de verslagleggingsregels ten behoeve van de gemeentelijke begroting. Taakvelden

Jaarrekening

bedrag € 1.000

2021

Gewijzigde begroting 2022

Meerjarenraming

Begroting 2023

2024

2025

2026

Bergeijk 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Totaal

1.062 2.483 3.545

888 2.575 3.463

768 2.645

830 2.604

825 2.541

827 2.543

3.413

3.435

3.366

3.370

Bladel 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Totaal

1.192 4.656 5.848

976 4.880 5.856

942 4.861

1.009 4.768

1.003 4.630

1.005 4.637

5.802

5.777

5.634

5.641

Eersel 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Totaal

1.122 2.920 4.042

905 2.927 3.832

774 2.882

834 2.836

829 2.764

830 2.767

3.656

3.670

3.593

3.597

Reusel - De Mierden 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Totaal

781 2.574 3.355

619 2.639 3.258

564 2.632

605 2.584

601 2.512

602 2.515

3.196

3.189

3.113

3.117

33 Programmabegroting 2023-2026

8.4

Geprognosticeerde balansen

Geprognotiseerde balans

Begroting 2023

bedragen x € 1000

2024

Meerjarenraming 2025 2026

ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa Financiele vaste activa

11.800 18

11.550 18

11.300 18

11.050 18

Vlottend activa Voorraden Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa

85 1.879 125 1.300

85 1.811 125 1.300

85 1.845 125 1.300

85 1.930 125 1.300

Totaal

15.207

14.889

14.673

14.508

PASSIVA Vaste passiva Algemene Reserve Bestemmingsreserves Voorzieningen Langlopende schulden

3.385 3.856 4.500

3.385 3.588 4.500

3.385 3.568 4.500

3.385 3.548 4.500

Vlottende passiva Netto vlottende schuld Overlopende passiva

2.800 666

2.750 666

2.554 666

2.409 666

Totaal

15.207

14.889

14.673

14.508

8.5

Verloop reserves

Verloop reserves Bedragen x €1.000

1-1-2023

storting

onttrekking 31-12-2023

storting

onttrekking 31-12-2024

onttrekking 31-12-2025

storting

onttrekking 31-12-2026

3.385

BR Inrichting KempenPlus BR Tozo BR Kapitaallasten BR Vakantiedagen

1.142 329 722 1.945

Totaal bestemmingsreserves

4.138

3.674

3.406

3.388

3.370

Totaal reserves

7.523

7.059

6.791

6.773

6.755

34 Programmabegroting 2023-2026

3.385

storting

Algemene reserve

283 163 18

859 166 704 1.945

250 18

3.385

3.385

3.385

609 166 686 1.945

609 166 668 1.945

609 166 650 1.945

18

18

Bijlage: Overzicht van gegevens ten behoeve van de berekening van de verdeelsleutels Basis gegevens t.b.v. de verdeelsleutels

1-1-2019

1-1-2020

1-1-2021

31-12-2018

31-12-2019

31-12-2020

Aantal uitkeringsgerechtigden Bergeijk Bladel Eersel Reusel-De Mierden

116 144 128 88

134 136 126 84

144 143 125 86

totaal

476

480

498

Aantal Sw’ers plus BW en LKS Bergeijk Bladel Eersel Reusel-De Mierden

100 209 116 106

91 200 100 105

84 195 96 104

totaal

531

496

479

Inwoneraantallen Bergeijk Bladel Eersel Reusel-De Mierden

18.491 20.175 19.110 13.060

18.635 20.390 19.313 13.112

18.754 20.529 19.528 13.127

totaal

7 0 .8 3 6

7 1 .4 5 0

7 1 .9 3 8

35 Programmabegroting 2023-2026