Bijlage 3: Bevestiging bij jaarrekening 2021

Crowe Foederer B.V. T.a.v. de heer T.M.M. van Lierop RA MSc Postbus 519 5600 AM Eindhoven

Bergeijk, 20 juni2022

Geachte heer van Lierop,

lnzake: bevestiging bii de iaarrekeni ng 2021 Deze bevestiging bij de jaarrekening wordt afgegeven in samenhang met uw opdracht tot controle van de jaarrekening 2021 van gemeente Bergeijk die gericht is op: het geven van een oordeel over het getrouwe beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2021 en van de activa en passiva per 31 december 2021 van gemeente Bergeijk in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT);

het geven van een oordeel over de rechtmatige totstandkoming van baten en lasten alsmede balansmutaties over 2021 in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving;

Wij hebben, voor zover wij dat noodzakelijk en relevant achten om ons adequaat te informeren, navraag gedaan bij leidinggevenden en medewerkers van de entiteit met relevante kennis en ervaring. Dienovereenkomstig, bevestigen wij naar ons beste weten en overtuiging het volgende:

Jaarrekening

Wij erkennen onze verantwoordelijkheíd voor het opmaken van de jaarrekening alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met het BBV en de bepalingen van en krachtens de WNT. Wij zijn onze verantwoordelijkheden voor het opmaken van de jaarrekening 2021 nagekomen met inbegrip van de getrouwe weergave van deze jaarrekening, zoals omschreven in de voorwaarden van de controleopdracht (zie de opdrachtbevestiging d.d.12 oktober 2021).

2. Alle transacties zijn geboekt in de financiële administratie en zijn weergegeven in de jaarrekening 3. Wij zijn van mening dat de significante veronderstellingen die zijn gehanteerd bij het maken van schattingen redelijk zijn. 4

Alle gebeurtenissen, die zich hebben voorgedaan na de datum van de jaarrekening en waarvoor het BBV en de WNT een aanpassing of toelichting is vereist, zijn aangepast of toegelicht.

5

Wij zijn van mening dat de invloeden van nietgecorrigeerde afirvijkingen, afzonderlijk of geaggregeerd, niet van materieel belang zijn voor de jaarrekening als geheel. . Een overzicht van de niet-gecorrigeerde afwijkingen is als bijlage bij deze brief opgenomen.

6. Wij bevestigen dat de gevolgen van het coronavirus zoals vermeld in het jaarverslag en de jaarrekening, een (voor zover mogelijk) adequate uiteenzetting zijn van de huidige omstandigheden en onzekerheden waarin onze organisatie verkeert. Eventuele financiële gevolgen van het coronavirus kunnen naar verwachting middels de hiervoor gereserveerde Corona compensatiemiddelen dan wel binnen het weerstandsvermogen worden opgevangen. 7

. Ten aanzien van de SiSa bijlage bevestigen wij dat de bedragen en overige indicatoren juist en volledig zijn ingevuld en hebben wij u alle informatie omtrent deze regelingen verstrekt. Tevens bevestigen wij u de juistheid van de opgenomen nul-verantwoordingen bij de betreffende indicatoren.

Andere informatie

8. Wij erkennen onze verantwoordelijkheid voor het opstellen van de andere informatie in het jaarverslag, in

overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).

9. Wij bevestigen dat de andere informatie: . met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; . alle informatie bevat die op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) vereist is.

Aan u verstrekte informatie

10. Wijhebben u:

.

. r

Alle informatie verschaft die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening waaronder inzage gegeven in de gehele administratie, de daaraan ten grondslag liggende gegevens en alle notulen van de vergaderingen van het college burgemeester en wethouders en de raad en voor zover van toepassing, samenvatting van acties van vergaderingen gehouden na het einde van de periode van welke de notulen nog niet zijn opgemaakt. Op uw verzoek, aanvullende informatie verstrekt, voor uw controlewerkzaamheden. Onbeperkte toegang verschaft tot personen van onze organisatie die relevant zijn voor uw controle van onze jaarrekening.

Fraude en het voldoen aan wet- en regelgeving

11. Onder de term fraude wordt verstaan een opzettelijke handeling door één of meer personen uit de kring van de leiding, de organen belast met governance, het personeel of derden, waarbij misleiding wordt gebruikt om een onrechtmatig of onwettig voordeel te behalen. Ook afivijkingen die voortkomen uit het onrechtmatig onttrekken en doen toevloeien van waarden aan de entiteit, waaronder het ongeautoriseerd

bezwaren van activa, vallen hieronder. Frauduleuze financiële verslaggeving omvat opzettelijke afwijkingen of het weglaten van bedragen of toelichtingen in de jaarrekening om gebruikers te misleiden.

12. Wij erkennen onze verantwoordelijkheid voor het opzetten, implementeren en onderhouden van de maatregelen van interne beheersing gericht op het voorkomen en ontdekken van gevallen van fraude.

13. Wij hebben de resultaten gemeld van onze inschatting van het risico dat de jaarrekening afintijkingen van materieel belang zou kunnen bevatten die het gevolg zijn van fraude.

2

14. Wij hebben onze kennis verstrekt met betrekking tot fraude en vermoede fraude die op de entiteit van invloed zijn en waarbij betrokken zijn: het management; werknemers die een belangrijke rol spelen bij de maatregelen van interne beheersing; of anderen, in het geval dat de fraude een effect zou kunnen hebben dat van materieel belang is voor de jaarrekening.

-

15. Wij hebben u op de hoogte gesteld van alle aantijgingen van fraude of vermoede van fraude die op de financiële overzichten van de entiteit van invloed zijn en waarvan wij kennis hebben verkregen via werknemers, voormalige werknemers, analisten, regelgevers of toezichthouders of via anderen.

16. Wij hebben u inlichtingen verstrekt omtrent alle bekende gevallen of vermoedens van het niet-naleven van wet- en regelgeving, waarmee bij het opstellen van de jaarrekening rekening moet worden gehouden.

Verbonden partijen

17. Wij hebben de bij ons bekende informatie met betrekking tot de identificatie van verbonden partijen en aangaande transacties met deze partijen volledig aan u verstrekt.

18. De relaties en transacties met verbonden partijen zijn op passende wijze in de jaarrekening verwerkt en toegelicht in overeenstemming met het BBV.

Verplichtingen en claims

19. Wij hebben alle bekende actuele of mogelijke rechtszaken en claims waarvan de effecten moeten worden overwogen bij het opmaken van de jaarrekening aan u bekendgemaakt, alsmede verwerkt en toegelicht in de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Aanvu llende bevestigingen

20. Wij hebben geen voornemens die een invloed van materieel belang zouden kunnen hebben op de huidige boekwaarde van de activa en passiva zoals opgenomen in de jaarrekening, dan wel op de rubricering daarvan.

21. Wij bevestigen in het bijzonder dat de waardering van de voorzieningen groot onderhoud maatschappelijk vastgoed zijn getoetst aan de verslaggevingsregels van het BBV en in overeenstemming met de verslaggeving zijn opgenomen in de jaarrekening.

22. Wij bevestigen dat de genomen verliesvoorzieningen op de grondexploitaties volledig zijn. De grondexploitaties worden ongewijzigd ten opzichte van de opgestelde doorrekeningen uitgevoerd, de reeds gemaakte kosten zijn terecht geactiveerd en deze zullen niet leiden tot (verdere) verliezen.

23. Wij zijn van mening dat er geen bijzondere waardeverminderingen dienen te worden doorgevoerd met betrekking tot vaste activa die in de balans zijn opgenomen.

24. Het economisch eigendom van de activa berust bij de gemeente. Er zijn geen andere pand- of hypotheekrechten gevestigd op de activa van de gemeente, dan die welke zijn vermeld in de toelichting van de jaarrekening.

3

25. Wij hebben de juridische adviseurs die diensten voor ons verrichten verzocht u alle gewenste inlichtingen te verstrekken en hebben hen daarbij verzocht jegens u volledige openheid te betrachten.

Hoogachtend en wethouders van gemeente Bergeijk

í

J

A.

Windt

Burgemeester

Bijlage í : Niet-gecorrigeerde afwijkingen

4

Bijlage 1 : Niet-gecorrigeerde afwijkingen OnrschriJvin{

Íout Rlchting Onrvang

Verv/ijzing

Gelrourvheltl / Rechtnrrti$heid

Onrvang

lnwstedngsuilgaven zander krodlet / orer*chrildlng van kred!ê{eÍl {begrntingnrecmmallgheid}

Rechhnathfrid

€ t17.0m

3.1

LesiÉn uit inkoopoonfac[en welke niet in lijn met de EU eaÍÈwtedlngsrÊgêls tot *tand ziJn gekwnen

Re$trnatiglnï

€ 58.000

3.2

€ 83_000

Froffsmmal(*ten irE fieryd en \ryMOlte lnog

Getourheid en

vËÍantiloord

rechlmaligtnid

Vaststellen levering mfg

GefourrtroiJ en

onzekÈrlïeirl

pos:tief

3-5

€ r13-000

3.5

rechlmaligfnd

ïohl vow gatmnft ddrooudad

€ 0s.000

Tolral wor rachtmetlgheldroordccl

€ 2ÍS.000

po8ftlÊÍ

€ 1{i.000 € 113.000

5