Document · PDF

Bijlage 2 Ontwerp herziene begroting 2023 ODZOB

Gemeenteraad 1 juni 2023, gemeente BergeijkBij agendapunt: Raadsvoorstel Zienswijze ontwerp herziene begroting 2023 en 2024 ODZOB5.500 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

HERZIENE BEGROTING 2023 Versie 14 maart 2023

Herziene begroting 2023 Versie 14 maart 2023

In opdracht van

Dagelijks Bestuur Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant Postbus 8035 5601 KA Eindhoven

Auteur

Kees van Daal

Datum

14 maart 2023

Status

Vastgesteld door dagelijks bestuur

Herziene begroting 2023

Inhoudsopgave

INLEIDING ................................................................................................................................................. 4

PARAGRAFEN ............................................................................................................................................ 5

2.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing .............................................................................................. 5

2.2

Bedrijfsvoering.......................................................................................................................................... 6

FINANCIELE BEGROTING ........................................................................................................................... 7 3.1

Overzicht van baten en lasten .................................................................................................................. 7

3.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten ..................................................................................... 7

3.3

Opbouw gemiddeld uurtarief ................................................................................................................... 9

3.4

Verloop reserves ..................................................................................................................................... 11

3.5

Versterken reservepositie ....................................................................................................................... 11

BIJLAGEN ................................................................................................................................................ 13 4.1

Specificatie bijdrage per deelnemer ....................................................................................................... 13

4.2

Overzicht baten en lasten (exploitatie) .................................................................................................. 14

4.3

Risico-inventarisatie ............................................................................................................................... 15

Herziene begroting 2023

INLEIDING

Voor u ligt de herziene begroting 2023 van de ODZOB. Deze begroting is gebaseerd op de uitgangspunten uit het financieel perspectief 2023 zoals dit in december 2022 door het algemeen bestuur werd vastgesteld. Deze herziene begroting voor 2023 is compact van opzet. Anders dan bij een reguliere begroting het geval is, wordt nu enkel ingegaan op de gevolgen van de loon- en prijsontwikkelingen en de neerwaarts bijgestelde declarabiliteit als gevolg van de herijkte ziekteverzuimprognose. Dat betekent dat in deze herziene begroting 2023 niet wordt ingegaan op: •

De beleidsbegroting

•

Het programmaplan

•

De paragrafen financiering en verbonden partijen

•

De prognosticeerde balans

•

De meerjarenraming 2024-2026

Op 22 februari 2023 werd bekend dat de werkgevers en vakbonden van gemeenten en gemeenschappelijke regelingen een principeakkoord hebben bereikt over een nieuwe Cao voor 2023. De financiële gevolgen van dit principeakkoord zijn verwerkt in de voorliggende herziene begroting 2023.

Herziene begroting 2023

PARAGRAFEN

Aangezien de herziene begroting 2023 vooral ingaat op financiële ontwikkelingen is het van belang om in te gaan op de ontwikkeling van het weerstandsvermogen en op actuele ontwikkelingen in de bedrijfsvoering. Voor de andere paragrafen geldt dat de impact van de herziening beperkt van omvang is. Vandaar dat daar niet verder op wordt ingegaan. 2.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Om adequaat en effectief te kunnen reageren op onvoorziene situaties met een onbekende impact dient de ODZOB te beschikken over een financiële buffer. Hierdoor kan de ODZOB risico’s opvangen zonder dat dit leidt tot een extra financiële bijdrage van de deelnemers. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de ODZOB kan beschikken om onvoorziene kosten te dekken; dit betreft de algemene reserve. Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de risico’s (benodigde weerstandscapaciteit) die de ODZOB loopt. Om het weerstandsvermogen te kunnen duiden is inzicht nodig in de aard en omvang van risico’s en in de beschikbare weerstandscapaciteit. Het weerstandsvermogen komt tot uitdrukking in de verhouding (ratio) tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit.

𝑅𝑎𝑡𝑖𝑜 𝑤𝑒𝑒𝑟𝑠𝑡𝑎𝑛𝑑𝑠𝑣𝑒𝑟𝑚𝑜𝑔𝑒𝑛 =

𝐵𝑒𝑠𝑐ℎ𝑖𝑘𝑏𝑎𝑟𝑒 𝑤𝑒𝑒𝑟𝑠𝑡𝑎𝑛𝑑𝑠𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑡𝑒𝑖𝑡 𝐵𝑒𝑛𝑜𝑑𝑖𝑔𝑑𝑒 𝑤𝑒𝑒𝑟𝑠𝑡𝑎𝑛𝑑𝑠𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑡𝑒𝑖𝑡

Indien deze ratio kleiner is dan 1, betekent dit dat de potentiële impact van de geïnventariseerde risico’s groter is dan de beschikbare weerstandscapaciteit. Het deel dat de ODZOB niet zelfstandig kan afdekken dient door de deelnemers in hun eigen weerstandsvermogen te worden afgedekt. De algemene reserve bedraagt, rekening houdend met het voorlopige resultaat over 2022, ultimo 2022 € 0,53 miljoen. Hierdoor is de omvang van de algemene reserve niet meer in overeenstemming met de regionale richtlijn én onvoldoende groot om gekwantificeerde risico’s af te kunnen dekken. De meest recente risico-inventarisatie is opgenomen in bijlage 4.3. De risico’s met de hoogste potentiële impact kennen een verwachtingswaarde van circa € 1,30 miljoen en de risico’s met een minder grote impact hebben een totale verwachtingswaarde van circa € 0,52 miljoen. In 4GR-verband is, omwille van de eenvoud, afgesproken dat de streefwaarde van de algemene reserve wordt gebaseerd op het totaal van de baten in de begroting. In het geval van de ODZOB betekent dit, uitgaande van een batentotaal tussen de €20 miljoen en €30 miljoen, dat de streefwaarde van de algemene reserve ligt tussen de €1,2 miljoen en €1,5 miljoen. Om de algemene reserve aan te vullen tot de minimumwaarde van € 1,2 miljoen is een éénmalige storting van ruim € 0,67 miljoen nodig. De weerstandsratio komt ultimo 2022 uit op circa 0,41.

Indien de algemene reserve wordt aangevuld tot een bedrag van € 1,2 miljoen, stijgt de weerstandsratio (per ultimo 2023) naar 0,93.

Herziene begroting 2023

2.2

Bedrijfsvoering

Fitte organisatie Een fitte organisatie is in staat om de juiste doelen vast te stellen in verbinding met zijn omgeving. Deze organisatie weet zich aan te passen aan veranderingen en aan toekomstige behoeften. Dit kan alleen in een klimaat waarin mensen zich kunnen ontwikkelen, verantwoording mogen nemen en voldoening scheppen in hun werk. Een fitte organisatie draait dus om voldoende én de juiste mensen op de juiste plek die met elkaar de processen zodanig kunnen vormgeven dat ze in staat zijn zich op een comfortabele manier aan te passen aan complexe opgaven van de toekomst. Fit heeft hierbij zowel betrekking op wendbaarheid als op conditie. Vitale en wendbare medewerkers zijn van belang om toekomstige uitdagingen het hoofd te kunnen bieden. De ODZOB wil graag een fitte organisatie zijn, maar dit gaat niet vanzelf. Om doelen te bereiken in een dynamische omgeving moet gewerkt worden aan een blijvend aanpassingsvermogen. Werken aan de fitheid van de ODZOB bestaat uit het investeren in het omgevingsbewustzijn van medewerkers, maar ook uit het trainen in meer systematisch denken en door te werken met data. Het betreft uiteraard ook het vermogen om in teamverband met collega’s, deelnemers en ketenpartners samen te werken. Mede door het hoge ziekteverzuim in 2022 is de fitheid van de ODZOB verder onder druk komen te staan.

Vandaar dat in 2023 en 2024 vooral de aandacht gericht is op het weer fit krijgen van de ODZOB. Dit gaat niet vanzelf. Vandaar dat voor 2023 en 2024 een tariefsverhoging is voorzien. In de jaren daarna moet er voortdurende aandacht zijn om een fitte organisatie te blijven. Op dit moment kan niet worden uitgesloten dat de noodzakelijke blijvende aandacht voor een fitte organisatie permanente maatregelen vergt. Dit wordt de komende jaren duidelijk en zal zo nodig een passende plaats krijgen in de volgend jaar op te stellen ontwerpbegroting 2025.

Herziene begroting 2023

FINANCIELE BEGROTING

3.1

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van bat en en last en Baten

Begroting 2023 Lasten

Saldo

Baten

Herziening 2023 Lasten

23.502.763

16.486.683

7.016.081

26.403.901

18.800.193

23.502.763

16.486.683

7.016.081

26.403.901

18.800.193

7.603.707

- Basistaken

10.516.766

7.377.285

3.139.481

11.867.895

8.412.511

3.455.384

- Verzoektaken

12.985.997

9.109.397

3.876.600

14.536.006

10.387.683

4.148.323

2.097.749 25.600.512 0 0 0 0 25.600.512

1.619.081 18.105.764 0 7.484.748 10.000 0 25.600.512

478.667 7.494.748 0 -7.484.748 -10.000 0 0

2.356.691 28.760.592 669.226 0 0 0 29.429.818

1.837.933 20.638.127 0 8.112.465 10.000 0 28.760.592

518.758 8.122.465 669.226 -8.112.465 -10.000 0 669.226

0 0 25.600.512

0 0 0

-669.226 -669.226 28.760.592

0 0 28.760.592

-669.226 -669.226 0

Programma Programma Lokale dienstverlening Deelprogramma Opdrac hten

Programma Regionale samenwerking Totaal Programma's Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten vóór mutatie reserves Toevoeging en ont rekking reserves Mutatie reserves Totaal toevoeging en ontrekking aan reserves Saldo van baten en lasten na mutatie reserves

3.2

Saldo 7.603.707

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

De vastgestelde begroting 2023 is gebaseerd op de ramingen uit werkprogramma’s voor 2022 en het collectief programma 2022. Aan dit fundament is in de voorliggende herziene begroting 2023 niet getornd. In totaal gaat het hierbij om 245.000 declarabele uren. Wat wél is aangepast is het gemiddeld uurtarief voor 2023. In het financieel perspectief 2023 was nog geen rekening gehouden met de gevolgen van de nieuwe Cao die van toepassing is op de medewerkers van de ODZOB. Er is inmiddels een principeakkoord bereikt. Op basis van onveranderde urenramingen en bovenstaande tariefstijging komt het totaal van het programma Lokale Dienstverlening uit op € 22,16 mln. Het geraamd volume van opdrachten buiten de werkprogramma’s (inclusief niet-deelnemers) komt uit op € 4,24 mln. Hierdoor komt het totaal van dit programma uit op € 26,40 mln. Het programma Regionale Samenwerking (voorheen het collectief programma) sluit op een bedrag van € 2,36 mln. De totale baten tellen op tot € 28,76 mln. Bij de algemene dekkingsmiddelen is een (incidentele) opbrengst van € 0,67 mln. geraamd. Dit betreft de eenmalige extra deelnemersbijdrage om het weerstandsvermogen aan te vullen tot het minimumniveau van € 1,2 mln. Inclusief deze eenmalige bijdrage komen de baten uit op € 29,05 mln. De lasten bestaan grotendeels uit personeelsgerelateerde kosten, waaronder salarissen en kosten externe inhuur.

De uitgangspunten voor de opgestelde kostenramingen sluiten aan op het bestuurlijk vastgestelde financieel perspectief 2023. Daar zijn de gevolgen van de nieuwe Cao voor 2023 aan toegevoegd. Bij de besluitvorming over het financieel perspectief 2023 werd een voorlopig bijgesteld gemiddeld uurtarief van €110,61 vastgesteld. Het principeakkoord over de nieuwe Cao heeft een tweeledig gevolg; enerzijds betreft dit de hogere salariskosten en anderzijds gaat het om een stijging in het aantal verlofdagen. Hierdoor komt de geraamde declarabiliteit voor 2023 uit op 1.313 uur per fte in het primaire proces. Het totale Cao-effect leidt tot een tariefstijging van € 3,60. De totale kostenraming sluit op een bedrag van € 28,75 mln. In onderstaand overzicht worden deze kosten op hoofdlijnen gepresenteerd. Hierbij wordt enerzijds de kostentoerekening naar de programma’s getoond en anderzijds het onderscheid naar de belangrijkste kostenrubrieken. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de ontwikkelingen per kostensoort.

Herziene begroting 2023

Last en naar kost ensoort en programma

POST

* bedragen x 1€ Programma Lokale dienstverlening

Programma Regionale samenwerking

Personeel

Overhead

Totaal

18.471.362

1.260.196

5.589.919

25.321.477

Uitbesteding

446.667

Kapitaallasten

289.000

328.832

22.434

1.786.879

2.138.145

18.800.194

1.282.631

8.112.465

28.195.289

555.302

18.800.194

1.837.933

8.112.465

28.750.592

Organisatiekosten TOTAAL LASTEN (vóór programmakosten) Externe programmakosten TOTAAL LASTEN

Personeel Om te komen tot de realisatie van circa 245.000 declarabele uren moet de ODZOB over een passende hoeveelheid personeel beschikken. In deze herziene begroting 2023 wordt uitgegaan van 1.313 declarabele uren per medewerker in het primaire proces. Dit komt neer op 233,2 fte, die als volgt zijn verdeeld. •

Primair proces

•

Overhead

46,6 fte

•

Totaal

233,2 fte

186,6 fte (20% van het totaal)

Gemiddelde bezet t ing POST

* aantal in fte's Realisatie 2021

Realisatie 2022

Begroting 2023

Herziening 2023

Dienstverband

180,9

185,0

195,7

185,0

Inhuur / payroll Totaal

36,7

36,0

31,1

217,6

221,0

226,8

48,2 233,2

De toename van het aantal fte ten opzichte van de vastgestelde begroting 2023 vloeit voort uit de lagere declarabiliteitsnorm (te weten: 1.313 uur per fte in het primaire proces) die van toepassing is op de herziene begroting 2023. Het aantal vaste fte in de herziene begroting 2023 sluit aan op de werknemerspopulatie per ultimo 2022, te weten 185 fte. Dit uitgangspunt vloeit voort uit de huidige situatie op de arbeidsmarkt, waarbij het niet alleen een forse uitdaging is om nieuw personeel te werven, maar waarbij het een minstens even grote uitdaging is om het huidige personeel te behouden. Duidelijk is dat de ODZOB bovengemiddelde inspanningen moet leveren om over voldoende gekwalificeerd personeel te kunnen beschikken. Bijvoorbeeld om de flexibele schil beheersbaar te houden. Eind 2022 heeft de ODZOB een aanvraag gedaan bij het ministerie van I&W om, net als alle andere omgevingsdiensten in Nederland, te participeren in het Interbestuurlijk programma (IBP) VTH. De gehonoreerde aanvraag heeft geleid tot een eenmalige specifieke uitkering van € 0,6 miljoen. Deze middelen maken onderdeel uit van de voorliggende herziene begroting 2023 (omzet niet-deelnemers). Onderdeel van dit IBP-VTH is een landelijke arbeidsmarktcampagne om het betekenisvolle werk van de omgevingsdiensten onder de aandacht van potentiële nieuwe medewerkers te brengen.

Herziene begroting 2023

3.3

Opbouw gemiddeld uurtarief

In het financieel perspectief 2023 is het volgende beeld gepresenteerd over de tariefontwikkeling: •

Vastgesteld gemiddeld uurtarief begroting 2023

•

Doorwerking bijgestelde indexering uit 2022

€ 4,12

•

Bijgestelde indexering 2023

€ 1,94

•

Lagere declarabiliteit: 1.320 uur/fte

€ 2,05

•

Voorlopig gemiddeld uurtarief 2023

€ 110,61

€ 102,50

Voortschrijdend inzicht toont de volgende bijstellingen: •

Voorlopig gemiddeld uurtarief 2023

•

Principeakkoord nieuwe Cao voor 2023

€ 3,60

•

Maatregelen beteugelen ziekteverzuim

€ 0,95

•

Gemiddeld uurtarief herziene begroting 2023

€ 110,61

€ 115,16

Bij de bespreking van financieel perspectief 2023 werd besloten om te wachten met het verwerken van de gevolgen van de nieuwe Cao tot er hierover meer duidelijkheid zou zijn. Dit is in lijn met de (bestuurlijke) aanpak bij de andere gemeenschappelijke regelingen die samenwerken in 4GR-verband. Het principeakkoord dat werd bereikt zorgt voor de gewenste duidelijkheid. De overeengekomen salarisverhoging komt voor de ODZOB neer op een loonkostenstijging van 7,5%. Er was (vanuit de Macro Economische Verkenning 2023) al rekening gehouden met een loonindexering van 3,3%. Per saldo leidt dit tot een aanvullende loonindexering van 4,2%, ofwel een tariefstijging van € 3,01. Vanaf 2023 hebben onze medewerkers recht op één extra bovenwettelijke verlofdag. Hierdoor daalt de declarabiliteitsnorm van 1.320 uur per uur naar 1.313 uur per fte en stijgt het benodigd aantal fte. Dit leidt tot een verhoging van het uurtarief met € 0,59. Het totaaleffect van het Cao-principeakkoord op het gemiddeld uurtarief komt hiermee uit op € 3,60. Zoals in de afgelopen periode meerdere malen is toegelicht kampte de ODZOB in 2022 met een hoog ziekteverzuim. Hoewel de gehele publieke sector hier in 2022 mee geconfronteerd werd, is het voor de ODZOB van groot belang om dit verzuim te beteugelen.

Aandacht van directie en management voor het personeel en een gedegen begeleiding vanuit de Arbodienst zijn daarbij relevante maar niet voldoende voorwaarden. Uitgangspunt is een fitte organisatie, waarbij fit zowel betrekking heeft op de gezondheid van onze medewerkers als op die van de ODZOB. Er zijn (tijdelijk) middelen nodig om weer een fitte organisatie te worden, dit leidt tot een tariefstijging van € 0,95. Dit als aanvulling op de compensatie wegens de lagere declarabiliteit (effect hoger ziekteverzuim op het uurtarief: € 2,05). Als gevolg hiervan bevat het gemiddeld uurtarief in de herziene begroting 2023 een tijdelijke component van € 3,00 per uur (te weten: € 2,05 + € 0,95). Daarmee ziet de opbouw van het gemiddeld uurtarief voor 2023 er als volgt uit: •

Structurele basis uurtarief herziene begroting 2023

•

Tijdelijke tariefopslag fitte organisatie

•

Gemiddeld uurtarief herziene begroting 2023

Herziene begroting 2023

€ 112,16 € 3,00 € 115,16

Berekening gemiddelde uurt arieven

Totaal lasten Vennootschapsbelasting Totaal lasten -/- Waarvan gedekt uit externe programmakosten -/- Algemene dekkingsmiddelen Kosten 2023 na dekking uit programmakosten en algemene dekkingsmiddelen Aantal declarabele uren2) Gemiddeld uurtarief

Direct

Overhead

* bedragen x 1€ Totaal

20.638.127 0 20.638.127

8.112.465 10.000 8.122.465

28.750.592 10.000 28.760.592

555.302 0

0 0

555.302 0

20.082.825

8.122.465

28.205.289

244.933

81,99

33,16

115,16

Zie bijlage 4 Overzicht baten en lasten (ex ploitatie) voor een nadere onderbouw ing van de lasten

Aantal directe fte's (186,6 fte) x aantal declarabele uren per directe fte (1.313 uur);

Herziene begroting 2023

3.4

Verloop reserves

De ODZOB beschikt naast de algemene reserve over een bestemmingsreserve ter afdekking van de verlofrechten van het personeel. De verwachte ontwikkeling van de reserves wordt hieronder gepresenteerd. Onderstaande presentatie is gebaseerd op de voorlopige realisatiecijfers over 2022. Deze cijfers zijn nog niet geverifieerd door onze accountant en evenmin al bestuurlijk vastgesteld. * bedragen x 1€

Stand en verloop van de reserves Realisatie 2021

Realisatie 2022

1.760.414

1.905.317

530.774

1.200.000

354.143

1.045.965

669.226

2023

2024

2025

2026

Algemene reserve Saldo per 1-1 bij: Resultaat voorgaand boekjaar bij: Aanvulling tot minimumniveau € 1,2 miljoen *

1.200.000

167.000

af: Implementatiekosten VTH-applicatie

80.497

366.023

af: Implementatiekosten Omgevingswet

128.743

19.762

af: Opvolging Rekenkameronderzoek

31.648

af: Berap 2022: resultaat 2022 Saldo per 31-12

1.836.076

1.905.317

530.774

1.200.000

af: Bestemmingsreserve verlofdagen

Egalisat iereserve verlofkost en 314.541

314.541

481.541

bij:

167.000

af: Saldo per 31-12

314.541

481.541

2.219.858

1.012.315

1.681.541

Saldo per 1-1

TOTAAL VAN DE RESERVES

3.5

Versterken reservepositie

De hoogte van de algemene reserve is, zoals eerder al werd verwacht, uitgekomen onder het minimumniveau dat in 4GR-verband is afgesproken en in het najaar van 2022 door het algemeen bestuur van de ODZOB werd bekrachtigd. Bij de vaststelling van het financieel perspectief 2023 / kaderbrief 2024 besloot het algemeen bestuur in december 2022 tot het volgende: •

Instemmen met het principebesluit om de deelnemers éénmalig middelen beschikbaar te laten stellen ter versterking van de algemene reserve, tot een bedrag van € 1,2 miljoen.

•

Instemmen met het voornemen om dit principebesluit te effectueren bij de vaststelling van de herziene begroting 2023 en begroting 2024, op basis van het financieel resultaat over 2022.

In bovenstaande opzet is, vooruitlopend uit de uitvoering van het aangehaalde principebesluit van het algemeen bestuur, in beeld gebracht dat de algemene reserve in 2023 wordt aangevuld tot het minimumniveau van € 1,2 miljoen. Hiervoor is het nodig dat de deelnemers gezamenlijk een éénmalige extra doen van in totaal € 669.226.

Herziene begroting 2023

Dit leidt tot de volgende reeks van eenmalige deelnemersbijdragen:

Deelnemer Deelnemers Gemeente Asten Gemeente Bergeijk Gemeente Best Gemeente Bladel Gemeente Cranendonck Gemeente Deurne Gemeente Eersel Gemeente Eindhoven Gemeente Geldrop-Mierlo Gemeente Gemert-Bakel Gemeente Heeze-Leende Gemeente Helmond Gemeente Laarbeek Gemeente Nuenen Gemeente Oirschot Gemeente Reusel-de Mierden Gemeente Someren Gemeente Son en Breugel Gemeente Valkenswaard Gemeente Veldhoven Gemeente Waalre Provincie Noord-Brabant Totaal

aandeel

storting algemene reserve

3,6% 1,8% 3,5% 1,6% 3,3% 6,1% 1,6% 7,8% 2,2% 6,3% 1,8% 4,4% 6,0% 2,0% 1,9% 1,8% 3,7% 1,5% 2,4% 3,0% 1,2% 32,5%

€ 24.060 € 12.251 € 23.218 € 10.569 € 22.093 € 40.889 € 10.668 € 52.357 € 14.591 € 42.405 € 12.077 € 29.721 € 39.972 € 13.533 € 12.788 € 11.818 € 24.742 € 10.074 € 16.025 € 20.228 € 7.886 € 217.262

100,0%

€ 669.226

Bovenstaande verdeling is gebaseerd op de gerealiseerde omzetvolumes in 2022.

Herziene begroting 2023

Herziene begroting 2023 149.333

3.789 3.031 6.146 3.789 3.031 8.420 3.031 28.291 5.389 9.262 2.358 16.840 2.273 2.273 3.031 758 4.631 3.031 3.031 5.389 1.516 30.024 149.333

11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 11.482 128.823 369.935

810.783 369.994 541.446 516.372 491.647 1.572.243 369.267 1.640.290 384.412 1.127.774 510.150 968.739 1.176.116 434.701 495.355 391.424 889.035 442.867 459.125 357.591 186.917 8.023.571 22.159.820 3.266.690 977.391 26.403.901

229.688 83.908 140.764 35.163 90.528 580.082 35.063 794.308 123.438 273.692 57.959 465.783 573.216 103.483 52.396 26.340 259.594 107.588 104.101 65.082 30.694 6.059.056 10.291.926 3.266.690 977.391 14.536.007

581.095 286.086 400.682 481.209 401.118 992.162 334.203 845.982 260.974 854.082 452.191 502.956 602.900 331.218 442.959 365.084 629.441 335.279 355.024 292.509 156.224 1.964.515 11.867.895 0 0 11.867.895 369.935

OmgevingsVeiligheid

Samen Sterk in Brabant

Totaal basis- en verzoektaken

Verzoektaken

466.489

14.889 6.567 15.988 7.935 16.112 30.985 6.331 32.625 7.390 24.894 8.179 19.249 22.611 7.815 6.106 7.613 16.321 7.235 8.717 13.065 2.699 183.163 466.489

Voorbereiding Omgevingswet

2.356.691

736.632 380.820 539.519 525.484 510.657 1.507.299 406.467 1.670.348 405.237 1.118.864 499.004 990.217 1.127.287 424.414 503.024 389.450 862.005 446.169 453.656 392.679 192.305 7.694.074 21.775.612 2.954.900 870.000 25.600.512 62.073 51.479 57.565 65.849 73.030 107.806 77.774 210.285 63.063 115.004 44.907 127.918 80.397 37.475 62.096 41.035 70.652 51.962 44.977 74.378 25.926 552.095 2.097.749 0 0 2.097.749 674.559 329.341 481.955 459.636 437.627 1.399.493 328.694 1.460.062 342.175 1.003.860 454.097 862.299 1.046.890 386.938 440.927 348.416 791.352 394.206 408.678 318.301 166.380 7.141.978 19.677.863 2.954.900 870.000 23.502.763 880.519 427.828 606.117 590.349 573.692 1.693.357 456.641 1.876.533 455.259 1.256.975 560.601 1.112.447 1.266.437 476.802 565.116 437.523 968.409 501.243 509.654 441.151 216.043 8.643.816 24.516.511 3.266.690 977.391 28.760.592

69.736 57.833 64.671 73.977 82.045 121.114 87.374 236.243 70.847 129.200 50.451 143.708 90.321 42.101 69.761 46.100 79.374 58.376 50.529 83.559 29.126 620.245 2.356.691

39.576 36.753 31.055 50.772 51.420 70.227 66.531 163.846 46.587 83.563 28.432 96.138 53.956 20.531 49.143 26.247 46.940 36.629 27.299 53.624 13.430 278.235 1.370.934

1.370.934

Totaal bijdrage

Programma Regionale Samenwerking

Programma Dienstverlening

Totaal bijdrage

Totaal collectieve taken

Begroting 2023

Overige taken

Programma Regionale samenwerking

Herziene begroting 2023

Landelijke basistaken

Programma Dienstverlening

4.1

Gemeente Asten Gemeente Bergeijk Gemeente Best Gemeente Bladel Gemeente Cranendonk Gemeente Deurne Gemeente Eersel Gemeente Eindhoven Gemeente Geldrop-Mierlo Gemeente Gemert-Bakel Gemeente Heeze-Leende Gemeente Helmond Gemeente Laarbeek Gemeente Nuenen Gemeente Oirschot Gemeente Reusel-de Mierden Gemeente Someren Gemeente Son en Breugel Gemeente Valkenswaard Gemeente Veldhoven Gemeente Waalre Provincie Noord-Brabant SUBTOTAAL WP's Deelnemers buiten werkprogramma Overige klanten Totaal baten uit opdrachten

Deelnemer

Bat en per deelnemer

4 BIJLAGEN

Specificatie bijdrage per deelnemer

Bovenstaande specificatie is exclusief de eenmalige bijdrage ter versterking van de algemene reserve.

Overzicht baten en lasten (exploitatie)

4.2

* bedragen x 1€ Begroting 2023

Baten

Begroting 2023 vs. Herziening 2023

Herziene begroting 2023

Totaal

PROGRAMMA

Aant al uren

Programma Dienstverlening

23.502.763

229.290

26.403.901

229.290

Programma Collectieve taken

2.097.749

15.643

2.356.691

15.643

258.942

Totaal baten programma's

25.600.512

244.933

28.760.592

244.933

3.160.079

Algemene dekkingsmiddelen Tot aal Bat en

669.226

25.600.512

29.429.818

3.829.305

Begroting 2023 Lasten Totaal 1

PERSONEEL

1.0

Fte

1.1

Salariskosten

1.2 1.4

2.901.137

Herziene begroting 2023 Toerekening aan programma's

Overhead

Totaal

Toerekening aan programma's

Overhead

Totaal

226,8

45,4

181,4

233,2

46,6

186,6

6,4

18.361.916

4.266.446

14.095.470

18.423.566

3.883.887

14.539.679

61.649

Opleidingskosten

345.000

382.505

37.505

Reis- en verblijfskosten

377.000

80.044

296.956

417.983

88.746

329.237

40.983

1.5

Overige personeelskosten

345.546

301.043

44.503

383.110

333.770

49.341

37.564

1.6

Inhuur

3.256.261

398.539

2.857.722

5.714.313

901.012

4.813.301

2.458.052

TOTAAL personeel

22.685.724

5.391.073

17.294.650

25.321.477

5.589.919

19.731.558

2.635.753

UITBESTEDING

2.1

Onderzoeken, advies

193.000

446.667

253.667

TOTAAL uitbesteding

193.000

446.667

253.667

KAPITAALLASTEN

3.1

Afschrijving gebouwen

90.000

3.3

Afschrijving machines, apparaten en installaties

166.000

3.4

Afschrijving overige materiële vaste activa

32.000

3.6

Rente wegens externe financiering

1.000

289.000

0 2.772

TOTAAL kapitaallasten 4

ORGANISATIE KOSTEN

4.1

Telefonie (vast / mobiel)

25.500

28.272

4.2

Printen / kopieren

18.000

19.957

1.957

4.3

ICT helpdesk / externe support

160.000

177.393

17.393

4.4

Automatisering / licenties / onderhoud

946.000

629.175

316.825

1.048.839

697.572

351.267

102.839

4.5

Kantoor / drukwerk / porto

66.000

73.175

7.175

4.6

Abonnementen / lidmaatschappen

107.000

118.632

11.632

4.7

Verzekeringen

43.000

47.674

4.674

4.8

Leaseauto's

54.000

59.870

5.870

4.10

Huur gebouw

299.000

331.504

32.504

210.000 1.928.500 25.096.224

210.000 1.611.675 7.484.748

0 316.825 17.611.475

232.829 2.138.145 28.195.289

232.829 1.786.879 8.112.465

0 351.267 20.082.825

22.829 209.645 3.099.066

DIRECTE PROGRAMMAKOSTEN Externe kosten t.b.v. Collectief Programma Externe kosten t.b.v. opdrachten

494.288 PM

0 0

494.288 PM

555.302 PM

0 0

555.302 PM

61.014 PM

TOTAAL programma kosten

494.288

555.302

61.014

25.590.512

7.484.748

18.105.764

28.750.592

8.112.465

20.638.127

3.160.080

4.11

Servicekosten pandgebonden (beheer) TOTAAL organisatie kosten TOTAAL LASTEN (vóór direct e programmakost en) 7 7.1 7.2

TOTAAL PROGRAMMALASTEN Overige last en 8.1

Heffing VPB

8.2

Bedrag onvoorzien TOTAAL overige lasten

TOTAAL LASTEN

10.000

25.600.512

28.760.592

3.160.080

Gerealiseerd result aat vóór mut at ie reserves

669.226

Toevoegingen aan reserves

-669.226

Ontrekkingen aan reserves

Gerealiseerd result aat na mut at ie reserves

Herziene begroting 2023

4.3

Risico-inventarisatie

Samenvat t ing geïnvent ariseerde risico's ODZOB Classificering Risico

Beheersmaatregel

1) kans

2) effect

3) score

4) verwachtingswaarde

a. St rat egische risico’s

1.1

Bezuinigingen deelnemers die leiden tot een omzetverlaging

Waar nodig een aanpassing in de organisatie doorvoeren. Inhuur waar mogelijk afbouwen. Gedegen communicatie zorgt voor inzicht bij deelnemers over consequenties van dergelijke situaties. Zoveel als mogelijk zoeken naar alternatieve, declarabele werkzaamheden.

15%

€ 500.000

€ 75.000

Medewerkers voortdurend atenderen op gevaar. Friendly hackers benaderen voor test. Bewustwordingscampagne: blijvende aandacht! 2023: workshops voor alle medewerkers

15%

€ 600.000

€ 90.000

Strakke sturing bij ODZOB en leverancier. Frequente bespreking in ambtelijke stuurgroep.

40%

€ 250.000

€ 100.000

40%

€ 400.000

€ 160.000

40%

€ 150.000

€ 60.000

60%

€ 150.000

€ 90.000

40%

€ 500.000

€ 200.000

40%

€ 250.000

€ 100.000

60%

€ 600.000

€ 360.000

40%

€ 150.000

€ 60.000

b. Informat ie risico’s 2.5 Ransomware c. Imago/polit ieke risico’s d. Mat eriële risico’s e. Procedure risico’s f. Aansprakelijkheidsrisico’s 6.6 Niet volledige Implementatie VTH-systeem g. Financiële risico’s

7.1 Kosten ontwikkeling ICT voorzieningen

7.2

Niet actuele beheer en investeringsplannen voor apparatuur / faciliteiten en PBM's

7.4 Toename regeldruk vanuit de rijksoverheid

7.5 Personeelskosten te laag begroot

Strategische ICT planning maken voor komende 5 jaar, elk jaar actualiseren en actieplan voor komend jaar opstellen. Aansluiten bij regionale aanbestedingen leidt tot minder 'eigen' keuze- en beheer-mogelijkheden. Meer belangen, waardoor meer afstemming. Beheerfunctie verstevigen. Regie bij Financien, verantwoordelijkheid bij IT en facilitair. Zie ook opmerking nieuwe accountant ML 2022. Ontwikkelingen beoordelen en noodzakelijke gevolgen in uitvoering nemen. Waar nodig verwerken in de begroting. Aandacht voor gedegen governance i.r.t. ministeries en ODNL. Bestuurlijke afspraken make over wijze waarop te verwachten, maar nog niet verwerkte, Cao-effecten verwerkt kunnen worden in herziene begroting 2023 en ontwerpbegroting 2024.

h. Let sel en veiligheidsrisico’s/Arbo en arbeidsrisico’s i. Personeelsrisico’s

10.1 Ziekteverzuim en doorbetaling loonkosten

Niet kunnen beschikken over voldoende en 10.4 gekwalificeerd personeel, zowel vast als inhuur

10.8

Kennisverlies als gevolg van uitstroom van medewerkers / inhuur via flexibele schil

Door betrokkenheid personeel zorgen voor laag ziekteverzuim. Door middel van goede ziekteverzuimbegeleiding (sinds 2023 nieuwe Arbo-dienst) ziekteproces zo mogelijk beperken en re-integratie bevorderen. Strategische personeelsplanning is voorwaarde, uitvoeren van gerichte acties bepalen succes. Gaat bijvoorbeeld om andere manier van werven en benaderen arbeidsmarkt. Middels goed personeelsbeleid mensen binden aan de organisatie. Samen met andere OD's benadrukken meerwaarde werken voor publieke zaak. Middels strategische personeelsplanning zoveel mogelijk vooruitkijken naar natuurlijke uitstroom en opvolgers klaarstomen via persoonlijk ontwikkelplan. Hierdoor verminderen kennis uitstroom. Bij jonge medewerkers is dit moeilijker te voorzien. Middels goed personeelsbeleid mensen binden aan de organisatie.

Totaal risico's categorie 6 t/m 12

€ 3.550.000

€ 1.295.000

Toelichting bij de kolommen: 1.

Voor elk van de risico’s is een kans bepaald. Hiervoor zijn een 4-tal categorieën vastgesteld (5, 15, 40 en 60%). Aan deze kansen zijn respectievelijk de volgende wegingsfactoren toegekend: 1, 2, 3, 4. Situaties die zich zeker voordoen zijn niet als risico benoemd;

Voor elk van de risico’s is ingeschat wat het effect in euro’s is wanneer het fenomeen zich daadwerkelijk voordoet. Aan de hand van de omvang van het effect is ook hier een wegingsfactor toegekend: < € 100.000:

wegingsfactor 1

€ 100.000 - € 500.000:

wegingsfactor 2

€ 500.000 - € 1.000.000: wegingsfactor 3 > € 1.000.000:

wegingsfactor 4

Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging van de wegingsfactor uit 1) en 2) een totaalscore bepaald. Deze totaalscore is een indicatie voor de ernst van het risico.

Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging kans en effect de verwachtingswaarde bepaald.

Toelichting bij de rijen: Elke rij bevat een categorie geïdentificeerde risico’s. Wanneer de totaalscore van de betreffende categorie < 6 is, is het risico verder niet opgenomen. De regel is dan blanco. De totale verwachtingswaarde van de risico’s met score < 6 bedraagt circa € 516.250

Herziene begroting 2023

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=GemeenteBergeijk&id=473de5b4-facc-402a-a50c-3986cd0edae9