Document · PDF

Bijlage 2 2e Begrotingswijziging 2024

Gemeenteraad 2 juli 2024, gemeente BergeijkBij agendapunt: Raadsvoorstel Zienswijze 2e begrotingswijziging 2024, ontwerpbegroting 2025 met meerjarenraming 2026-2028 KempenPlus5.029 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

2e begrotingswijziging 2024

Voorwoord Verandering is de enige constante. De wereld om ons heen verandert en KempenPlus verandert (dus) mee. Onze dienstverlening breidt uit – per 1 januari jl. nog met de bijzondere bijstand en de Participatieregeling 18+ – evenals de doelgroepen waar we onze dienstverlening voor uitvoeren. Uiteraard omarmen we deze veranderingen van harte. We zijn er immers voor alle inwoners van de Kempengemeenten. In de 1e begrotingswijziging lag de focus op een bezuiniging in onze uitvoeringsorganisatie. In deze 2e begrotingswijziging presenteren we u het actuele plan van onze veranderende dienstverlening. Daarnaast zijn in deze begrotingswijziging de financiële consequenties van autonome ontwikkelingen, zoals bijvoorbeeld de verder stijgende cao-lonen, opgenomen. Stap voor stap en continu waarborgen we dat we een stabiele, professionele partner van gemeenten zijn, waar inwoners en werkgevers in de Kempen terecht kunnen voor praktisch alles rondom werk en inkomen. Samen met het team heb ik kritisch naar deze bijbehorende begroting gekeken. Ik ben ingenomen met de uitkomst dat– ondanks de uitbreiding van onze dienstverlening – de stijging van de gemeentelijke bijdrage beperkt blijft. François Baudoin Directeur KempenPlus

2e begrotingswijziging 2024

Inhoud Voorwoord ................................................................................................................................... 2 1

Algemeen .......................................................................................................................... 4

1.1

Inleiding ...................................................................................................................... 4

1.2

Ontwikkelingen ........................................................................................................ 4

1.3

Financiële consequenties.......................................................................................... 5

Wijzigingen per deelprogramma ..........................................................................................7

2.1

Deelprogramma Werken ............................................................................................ 7

2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4

Ontwikkelingen in de uitvoering .......................................................................... 7 Nieuwe initiatieven ............................................................................................ 7 Financiële effecten ............................................................................................8 Toelichting begrotingswijziging ..........................................................................9

2.2

Deelprogramma Ontwikkelen ................................................................................... 10

2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.3

Ontwikkelingen in de uitvoering ........................................................................ 10 Nieuwe initiatieven .......................................................................................... 10 Financiële effecten ........................................................................................... 11 Toelichting begrotingswijziging ........................................................................ 12 Deelprogramma Ondersteuning ............................................................................... 13

2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4

Ontwikkelingen in de uitvoering ........................................................................ 13 Nieuwe initiatieven .......................................................................................... 13 Financiële effecten .......................................................................................... 14 Toelichting begrotingswijziging ........................................................................ 15

Gewijzigde begroting 2024 ................................................................................................ 16

Effect op gemeentelijke bijdrage ...................................................................................... 17

4.1

Overzicht incidentele lasten en baten ...................................................................... 18

4.2

Investeringskredieten ............................................................................................. 19

2e begrotingswijziging 2024

1 Algemeen 1.1

Inleiding

Met dit voorstel tot begrotingswijziging vindt een actualisatie plaats van jaarplannen en van lasten en baten van de drie afdelingen van KempenPlus. Per afdeling worden ontwikkelingen in de uitvoering benoemd, worden nieuwe initiatieven toegelicht en wordt een uiteenzetting van de financiële gevolgen opgenomen. Belangrijke ontwikkelingen zijn autonoom, oftewel zijn niet te beïnvloeden door KempenPlus. Dat geldt bijvoorbeeld voor de cao- en prijsontwikkelingen. Omdat de begroting geruime tijd voor aanvang van het dienstjaar wordt vastgesteld, is een actualisatie nodig. Ook nieuwe initiatieven worden begroot in deze 2e begrotingswijzing. Voorbeelden hiervan zijn nieuwe taken van KempenPlus in de uitvoering van de bijzondere bijstand en de Participatieregeling 18+. In hoofdstuk 2 worden per deelprogramma de voorstelde wijziging toegelicht.

1.2

Ontwikkelingen

Met ingang van 2024 handelt KempenPlus de zogenaamde programmakosten van gemeenten af. 1 In 2023 zijn de nodige voorbereidingen getroffen om deze taak adequaat uit te voeren. Oirschot is een zogenaamde klantgemeente, wat inhoudt dat deze gemeente geen deelnemer is in de gemeenschappelijke regeling. Voor de dienstverlening aan gemeente Oirschot is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten voor het jaar 2024. Gemeente Oirschot heeft laten weten dat zij met de ingang van 2025 inzet op samenwerking met gemeente Best. Oirschot en KempenPlus zijn diverse projectgroepen gestart om de gevolgen van de uittreding in kaart te brengen. De organisatorische en financiële consequenties van de uittreding van Oirschot worden in de loop van 2024 in kaart gebracht. Er wordt in 2024 een wijziging GR in procedure gebracht, omdat de uitvoering van de Participatieregeling 18+, niet als taak is opgenomen in de gemeenschappelijke regeling. Voorlopig voert KempenPlus deze taak uit op verzoek van gemeenten, op basis van tijdelijke afspraken. Op de taak inburgering zijn op basis van een evaluatie door het bestuur nieuwe uitgangspunten bepaald voor het begroten van de taakstelling en voor de uitvoeringskosten. De taak Inburgering wordt lager begroot dan in de primaire begroting.

Daarbij dient vermeld te worden dat de uitvoeringskosten direct samenhangen met het aantal personen aan wie dienstverlening wordt geboden. Eerder is besloten dat gemeente Eersel een deel van de uitvoering niet belegt bij KempenPlus. Daar is een maatwerkafspraak voor opgenomen. De omzet op Groen is begroot conform de afspraken die met gemeenten zijn gemaakt. Gemeente Bergeijk neemt dienstverlening op dit terrein af op basis van groepsdetachering. In 2024 worden de tarieven door een extern bureau getoetst aan de markt. Ten tijde van het opstellen van de begroting is het onderzoek naar marktconformiteit van de tarieven nog niet afgerond. Daarom zijn in deze begrotingswijziging tarieven niet aangepast. Als aanpassing nodig blijkt te zijn op basis van het rapport van de externe adviseur, dan wordt dat meegenomen in een volgend voorstel tot begrotingswijziging.

Programmakosten zijn kosten van gemeenten die te herleiden zijn tot een client, c.q. en inwoner van de gemeente. Bijvoorbeeld een bijstandsuitkering. Elke gemeente draagt de eigen programmakosten. De financiële handling en verantwoording is belegd bij KempenPlus. 2e begrotingswijziging 2024

1.3

Financiële consequenties

In onderstaande tabel is het voorstel tot begrotingswijziging op organisatieniveau opgenomen. De voorgestelde wijzigingen worden per afdeling van een toelichting voorzien. Deze tabel verschaft het totaaloverzicht. Enkele zaken met grote impact zijn: • De uitvoeringskosten van bijzondere bijstand worden met ingang van 2024 begroot door KempenPlus. Dit leidt tot een lastenstijging van circa € 800.000 euro. Deze lasten vervallen in de begroting van de GRSK. • Stijging van de loonkosten als gevolg van cao-wijzigingen. Dit betreft een wijziging van de cao SGO, cao Sw en cao Aan de Slag. • De fusie van drie BV’s die volledig in eigendom waren van KempenPlus levert in 2024 een incidentele baat op van € 707.000. Het vermogen van de BV wordt overgedragen aan KempenPlus. Deze incidentele baat is opgenomen onder baten van het deelprogramma Ondersteuning. Tegelijk is het voorstel om dit vermogen (voorlopig) toe te voegen aan de Algemene Reserve. • De projecten Zaaksysteem en ERP-systeem - met dekking van de lasten uit bestemmingsreserve- komen een jaar later dan eerder gepland. • Op huisvesting wordt een incidentele baat geraamd van € 219.000, die als boekwinst beschikbaar komt bij de verkoop van de werf te Bergeijk. Voorlopige jaarrekening 2023

Primitieve begroting 2024

Gewijzigde begroting 1e 2024

Begrotings wijziging 2024

Gewijzigde begroting 2e 2024

Lasten Ontwikkelen en Inkomensondersteuning Werken Ondersteuning

3672 20399 5888

4484 21795 5362

4446 21513 5270

-1055 -114 -686

5501 21626 5957

Totaal lasten

29959

31640

31229

-1855

33084

Baten Ontwikkelen en Inkomensondersteuning Werken Ondersteuning

748 9691 225

743 9606 91

61 64 1046

804 9670 1138

Totale baten

10665

10441

1171

11612

Resultaat voor reserves en gemeentelijke bijdragen

-19295

-21199

-20788

-684

-21471

265

-707 793

-707 811

-19030

-21181

-20770

-598

-21368

Gemeentelijke bijdragen Gemeente Bergeijk Gemeente Bladel Gemeente Eersel Gemeente Reusel-De Mierden

4386 7616 4700 4167

4440 7702 4733 4306

4358 7549 4642 4221

217 142 145 92

4575 7691 4788 4313

Totale gemeentelijke bijdragen

20871

21181

20770

598

21368

Resultaat

1841

Begroting in één oogopslag bedragen x € 1.000

Dotatie aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na reserves

2e begrotingswijziging 2024

Conclusie op basis van bovenstaande gegevens is dat de taken van KempenPlus uitbreiden en de gemeentelijke bijdragen in verhouding aanmerkelijk minder stijgen. Er is terughoudend begroot, in de wetenschap dat op zowel baten als op de lasten onvermijdelijk onzekerheden voorkomen. Dat geldt onder meer op de omzet en op de instroom bij inburgering. KempenPlus gaat de realisatie actief opvolgen en rapporteren aan de deelnemende gemeenten. Medio 2024 wordt de tussentijdse rapportage opgesteld. Uit die rapportage wordt duidelijk of nadere bijstelling van budgetten nodig is. Reeds nu is de verwachting dat in het derde kwartaal nog een voorstel tot begrotingswijziging in procedure wordt gebracht. De besluiten die volgen uit de voorgenomen actualisatie van reserves en voorzieningen worden dan omgezet in begrotingsvoorstellen.

Voornemen tot herijking financieel fundament

In de financiële verordening van KempenPlus is vastgelegd, dat ten minste eens in de vier jaar de uitgangspunten voor het weerstandsvermogen en risicobeheersing worden geactualiseerd. Deze actualisatie wordt in het tweede kwartaal 2024 uitgevoerd. Een evaluatie van de kostenverdeling wordt ook in gang gezet in het tweede kwartaal van 2024. Deze kostenverdeling is vastgelegd in het zogenaamde Bijdragebesluit. Ook zijn ook nieuwe taken toegevoegd aan het takenpakket van KempenPlus. Ook de kostenverdeling voor deze taken dient te worden vastgelegd in het te actualiseren Bijdragebesluit. 2

Proces

Dit voorstel tot begrotingswijziging loopt procedureel gelijk met de opstelling en vaststelling van Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2028. De te volgen procedures zijn identiek. Dit betekent dat de perioden van zienswijzen voor raden synchroon lopen.

Ook de accountant van KempenPlus adviseert in zijn rapportages om deze onderwerpen op te pakken in 2024.

2e begrotingswijziging 2024

2 Wijzigingen per deelprogramma 2.1

Deelprogramma Werken

2.1.1

Ontwikkelingen in de uitvoering

Vorig jaar werd de aanname gedaan voor de loonontwikkeling van de doelgroepen van 3,3 % voor 2024. In werkelijkheid stegen deze lonen met 7 %. In 2024 worden de tarieven van KempenPlus voor Groenonderhoud getoetst aan de markt. De uitkomsten van die toets worden verwerkt in een eventuele, volgende begrotingswijziging, omdat deze nog niet beschikbaar zijn. In 2024 lopen bestekken groen af voor de deelnemende gemeenten. In de loop van het jaar worden afspraken gemaakt met gemeenten voor de jaren 2025 en verder. Uitgangspunt voor deze begrotingswijziging is dat de instroom en uitstroom van medewerkers uit de doelgroep niet anders zal zijn dan de verwachting bij de primitieve begroting. Hierop worden geen wijzigingen voorgesteld.

2.1.2

Nieuwe initiatieven

In 2024 lopen twee projecten. Een project gericht op inzet van inclusieve technologie en een project waardoor KempenPlus praktijkverklaringen kan verstrekken aan medewerkers die daarvoor in aanmerking komen. De dekking van beide pilots verloopt via de reserve ‘Vorming participatiebedrijf’ en heeft geen effect op de gemeentelijke bijdragen.

2e begrotingswijziging 2024

2.1.3

Financiële effecten

In onderstaande tabel is de begrotingswijziging voor het deelprogramma Werken opgenomen. Primitieve begroting 2024

1e Gewijzigde begroting 2024

14789 2439 59 330 17618

15930 2510 233 654 19327

15930 2228 233 654 19045

-171 -37 33 -184 -360

16101 2266 200 838 19405

Kosten omzet

920

850

108

742

Huisvestingskosten Afschrijvingskosten Onderhoudskosten Automatiseringskosten Overige kosten Bedrijfskosten

981 199 264 5 412 1862

602 217 247 70 481 1617

89 15 -29 46 17 139

513 202 276 24 464 1479

Totale lasten

20399

21795

21513

-114

21626

BATEN Omzet Overige baten Loonkostensubsidie Ontvangen ziektegelden doelgroep Bijdragen gemeenten Totale baten

8223 148 1320 0 12397 22088

8214 8 1384 0 12175 21782

8214 8 1384 0 11893 21500

-519 0 303 280 -89 -25

7695 8 1687 280 11804 21475

Resultaat voor reserves

1689

-13

-139

-152

Dotatie aan reserves Onttrekking aan reserves

0 13

0 139

0 152

Resultaat na reserves

1702

Lasten en baten Werken bedragen x € 1.000 LASTEN Loonkosten doelgroep Loonkosten organisatie Inhuur Overige personeelskosten Personeelskosten

2e begrotingswijziging 2024

Voorlopige jaarrekening 2023

Begrotings wijziging 2024

2e Gewijzigde begroting 2024

2.1.4

Toelichting begrotingswijziging

bedragen x € 1.000

2e begrotingswijziging 2024

verklaring

LASTEN Loonkosten doelgroep

-171

De loonkosten van de doelgroep medewerkers stijgen a.g.v. de cao-wijzigen.

Loonkosten organisatie

-37

Het betreft een combinatie van stijgingen en dalingen. Aan de ene zijde stijgen de loonkosten a.g.v. de cao-wijzigen. Aan de andere zijde dalen de loonkosten door de kosten van de doelgroep-medewerkers werkzaam op een ambtelijke functie te begroten op werkelijke loonkosten. In het kader van vitaliteitsdenken zijn 2 ervaren medewerkers uit het reguliere proces gehaald en werken nu aan de pilot inclusieve technologie en de pilot ontwikkelpaspoort. De dekking van de loonkosten van deze twee pilots vindt plaats via de reserve. Per saldo leiden deze ontwikkelingen tot een daling van de loonkosten.

Een daling van de begrote inhuurkosten.

Inhuur Overige personeelskosten

-184 De reiskostenvergoeding uit de cao SW en Aan de Slag stijgt van €0,10 per km naar €0,21 per km. Ook wordt er rekening gehouden met kosten voor strategische personeelsplanning.

Personeelskosten

-360

Kosten omzet

108 In 2023 is een klantenanalyse uitgevoerd. Steeds vaker wordt gekozen voor klanten met lage inkoopkosten.

Huisvestingskosten

Kosten zijn lager vanwege minder energiekosten en (eenmalig) resultaat op verkoop werf Bergeijk.

Afschrijvingskosten

Diverse kleine afwijkingen

Onderhoudskosten

-29

Een stijging van de verwachte kosten, omdat de keten van de groenploegen worden opgeknapt.

Automatiseringskosten

46 Slimmer inzetten van software leidt tot lagere kosten.

Overige kosten

Bedrijfskosten

139

Totale lasten

-114

Diverse kleine afwijkingen

BATEN Omzet

Overige baten

-519 Er is een dalende instroom op de bedrijfsonderdelen Groen en Schoonmaak. Dit leidt tot een lagere omzet op deze onderdelen. De lagere omzet op deze onderdelen wordt gedeeltelijk gecompenseerd door een hogere verwachte omzet binnen het onderdeel Productie. Per saldo leidt dit tot een daling van de verwachte omzet. Er zijn ook lagere kosten omzet begroot t.b.v. 108K. -

Loonkostensubsidie

303 In 2024 worden meer medewerkers met LKS verwacht. Deze worden met name binnen het bedrijfsonderdeel productie geplaatst.

Ontvangen ziektegelden doelgroep

280 Toename van de geraamde ziektegelden van medewerkers uit de doelgroep. Voorheen werden deze niet separaat begroot, maar verrekend met de loonkosten doelgroep.

Bijdragen gemeenten

-89

Totale baten

-25

Resultaat voor reserves

-139

Dotatie aan reserves

Onttrekking aan reserves

139

Resultaat na reserves

2e begrotingswijziging 2024

Dit betreft twee projecten binnen afdeling Bedrijven: Pilot inclusieve technologie en de pilot ontwikkelpaspoort.

2.2 Deelprogramma Ontwikkelen

2.2.1

Ontwikkelingen in de uitvoering

De uitvoering van de nieuwe taken die georganiseerd zijn bij binnen het deelprogramma Ontwikkelen moet zich nog zetten. In de eerste maanden van 2024 vergt dit de nodige aandacht. Ook met gemeente Oirschot zijn nieuwe afspraken gemaakt over de dienstverlening die deze gemeente afneemt.

2.2.2

Nieuwe initiatieven

Bijzondere bijstand Vanaf 1 januari 2024 is KempenPlus verantwoordelijk voor de uitvoering van de bijzondere bijstand en de participatieregeling 18+. De kosten voor de uitvoering van de bijzondere bijstand en de participatieregeling 18+ worden vanaf 2024 niet meer opgenomen in de begroting van de GRSK en wel opgenomen in de begroting van KempenPlus. Deze loonkosten worden toegevoegd aan de lasten van KempenPlus. Voor de kostenverdeling van deze taak wordt de sleutel van de deelprogramma ontwikkelen toegepast. Medio 2024 is de eerste evaluatie gepland. Om de uitvoering van de participatieregeling 18+ regeling toe te voegen aan het takenpakket van KempenPlus wordt een wijziging van de GR in procedure gebracht.

Inburgering

In het najaar 2023 is de taak inburgering geëvalueerd. Uitkomst daarvan was dat deze taak voortaan begroot wordt als structurele taak van de afdeling W&P. In afstemming met gemeenten is een inschatting gemaakt van aantallen personen die een beroep gaan doen op deze dienstverlening. Hierbij is uitgegaan op inzet aan de ondergrens. De inzet voor de Inburgering is gebaseerd op de bestaande caseload. Extra inzet vanwege de toename in volume is vooralsnog tot een minimum beperkt. Mochten de aantallen gehaald worden of hoger zijn dan geprognosticeerd dan zal de benodigde capaciteit worden aangepast en zal dit in de Tussentijdse Rapportage naar voren komen. Voor gemeente Eersel wordt een lagere bijdrage berekend voor de uitvoering van deze taak, omdat die gemeenten een groot deel van de uitvoering zelf doet. De uitvoeringskosten voor de taak inburgering bestaan voor de gemeente Eersel uit: • Administratieve werkzaamheden, voor 0,4 fte per jaar. • De kosten van MAP-trainingen, die begroot worden op € 2.000 per deelnemer De MAP-trainingen worden begroot op het aantal van 11. De kosten van administratieve ondersteuning bedragen in 2024 € 36.120 inclusief overhead. 3 Maatwerk voor gemeente Eersel betekent ook dat deze gemeente niet bijdraagt in de kosten die KempenPlus maakt voor deze taak, voor de andere gemeenten.

Voor de gemeenten Bergeijk, Bladel en Reusel-De Mierden wordt de taak inburgering berekend op € 373.000. Deze kosten worden opgebracht door de drie gemeenten die de taak inburgering volledig laten uitvoeren door KempenPlus.

Overhead wordt bij dit maatwerk toegerekend conform de handleiding overheidstarieven.

2e begrotingswijziging 2024

2.2.3

Financiële effecten

In onderstaande tabel is de begrotingswijziging opgenomen. Lasten en baten Ontwikkeling bedragen x € 1.000

Voorlopige jaarrekening 2023

Primitieve begroting 2024

Gewijzigde begroting 1e 2024

Begrotings wijziging 2024

Gewijzigde begroting 2e 2024

LASTEN Loonkosten doelgroep Loonkosten organisatie Inhuur Detacheringen Bijzondere Bijstand Overige personeelskosten Kosten Inburgering Personeelskosten

37 1961 898 0 75 296 3269

0 2806 266 0 134 958 4164

0 2768 266 0 134 958 4127

-21 -1156 109 -793 -87 958 -989

21 3924 157 793 221 0 5116

Huisvestingskosten Automatiseringskosten Overige kosten Bedrijfskosten

210 120 73 403

129 122 69 320

19 7 -92 -66

110 115 160 385

Totale lasten

3672

4484

4446

-1055

5501

BATEN Dienstverlening derden Overige baten Gemeente Oirschot (Inburgering) Bijdragen gemeenten Totale baten

653 13 82 3303 4052

654 0 90 3738 4481

654 0 90 3700 4443

129 22 -90 896 913

782 22 0 4596 5356

Resultaat voor reserves

380

-3

-142

-145

Dotatie aan reserves Onttrekking aan reserves

0 149

0 3

0 142

0 145

Resultaat na reserves

529

2e begrotingswijziging 2024

2.2.4 Toelichting begrotingswijziging

bedragen x € 1.000 LASTEN Loonkosten doelgroep

Loonkosten organisatie

Inhuur

Detacheringen Bijzondere Bijstand Overige personeelskosten Kosten Inburgering

Personeelskosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Overige kosten Bedrijfskosten Totale lasten BATEN Dienstverlening derden Overige baten Gemeente Oirschot (Inburgering) Bijdragen gemeenten

2e begrotingswijziging 2024

verklaring

-21 Deze stijging betreft de loonkosten voor een medewerker die valt onder cao Aan de Slag werkzaam als administratief ondersteuner bij de afdeling W&P. De lasten zijn nu expliciet begroot. -1.156 Voorheen waren de kosten voor de Inburgering separaat begroot. Vanaf 2024 maakt de taak Inburgering integraal onderdeel uit van de dienstverlening en wordt inburgering niet langer separaat begroot. Daarbij is een andere systematiek toegepast en is er gerekend met loonkosten i.p.v. kosten voor inhuur. Dit leidt in de totaliteit tot lagere kosten. Daarnaast zien we een stijging van de kosten vanwege de dienstverlening aan Oirschot. En we zien een stijging van de cao SGO van 6 %waarvan 3,3 % was begroot. 109 Voorheen was de inzet voor Oirschot begroot op basis van inhuur van tijdelijke medewerkers. Nu zijn deze kosten begroot op basis van inzet door eigen personeel. De inhuur voor Bbz, leefgeldregeling Oekraïne en afhandeling Tozo wordt gedekt vanuit de bestemmingsreserves. Per saldo leidt dit tot een daling van het inhuurbudget. -793 Dit betreft de uitvoering van bijzondere bijstand en de participatieregeling 18+ per 1-1-2024. Deze was nog niet eerder in begroting opgenomen. Medewerkers van GRSK voeren deze taak uit op basis van detachering. -87 De toename van de lasten bestaat voornamelijk uit studiekosten en reiskosten woon-werkverkeer. 958 Zie ook ‘loonkosten organisatie’.

Voorheen waren de kosten voor de Inburgering separaat begroot. Vanaf 2024 maakt de taak Inburgering integraal onderdeel uit van de dienstverlening van de afdeling W&P. Inburgering wordt daarom niet langer separaat begroot. -989 19 Kosten zijn lager vanwege minder energiekosten en (eenmalig) resultaat op verkoop werf Bergeijk. 7 -92 De stijging van de lasten betreft een combinatie van abonnementen, kosten re-integratie die niet vanuit de programmakosten kunnen worden voldaan en meer lasten voor bezwaar en beroep. -66 -1.055

129 Hogere bijdrage uit de DVO Oirschot: Dit betreft de aangepaste prijsafspraken met de gemeente Oirschot. 22 -90

Totale baten

896 De bijdragen van gemeenten stijgen. De belangrijkste verklaring ligt in de kosten uitvoering bijzondere bijstand. Tegelijk met het ontstaan van deze kosten bij KempenPlus vervallen de kosten ervan bij GRSK. 913

Resultaat voor reserves

-142

Dotatie aan reserves Onttrekking aan reserves

142 De inhuur voor Bbz, leefgeldregeling Oekraïne en afhandeling Tozo wordt gedekt vanuit de bestemmingsreserves. Dit zijn tijdelijke taken die nog niet begroot waren voor 2024.

Resultaat na reserves

2e begrotingswijziging 2024

2.3 Deelprogramma Ondersteuning

2.3.1

Ontwikkelingen in de uitvoering

Het deelprogramma Ondersteuning omvat de werkzaamheden van de afdeling directie en bedrijfsvoering. Deze afdeling staat ten dienste van de andere afdelingen. Er staat veel wetgeving op stapel die betrekking heeft op bedrijfsvoering. Te denken valt aan de nieuwe Archiefwet, hernieuwde Fiscale verzamelwet, NIS2, DSA, Europese digitale identiteit verordening, AI-act, Corporate Sustainability reporting Directive (CSRD) of de Wmebv. KempenPlus volgt de ontwikkelingen actief op, maar op basis van ervaring wacht de organisatie met concrete voorstellen tot definitief bekend is wat de nieuwe voorschriften zijn. Doorgaans leiden deze tot hogere bijdragen van gemeenten.

2.3.2

Nieuwe initiatieven

Ontwikkelingen binnen en buiten KempenPlus vergen ook voortdurend aandacht voor een efficiënte organisatie om de gemeentelijke taken uit te voeren. In 2024 worden initiatieven geïmplementeerd die bijdragen aan een moderne en effectieve organisatie: implementatie van een ERP-systeem en implementatie van een zaaksysteem. Zowel het zaaksysteem als het ERP-systeem zijn inmiddels gegund. KempenPlus begroot kosten van incidentele, externe ondersteuning. De implementatie van deze systemen wordt begroot met dekking van de eenmalige kosten uit de bestemmingsreserve vorming Participatiebedrijf. Met ingang van 2024 voert KempenPlus de bijzondere bijstand uit. Dit betekent dat ook bepaalde bijbehorende bedrijfsvoeringsactiviteiten zoals het functioneel applicatiebeheer, DIV-taken en financiën onder de verantwoordelijkheid van KempenPlus vallen. De uitvoering van deze taken zal daar waar mogelijk opgevangen worden binnen de bestaande formatie van KempenPlus. Daar waar dit niet mogelijk blijkt, wordt dit tijdig gemeld. In 2024 wordt Kempenbreed gestart met de implementatie van Office 365. Op basis van de kaders aangegeven door de GRSK heeft iedere bij het SSC aangesloten organisatie een projectcoördinator (incidenteel) en een functioneel applicatiebeheerder (structureel) nodig. GRSK heeft hierbij adviezen opgesteld voor de omvang van de benodigde inzet.

De planning en implementatie van dit project is nog niet vastgesteld, daarom is in deze begrotingswijziging geen rekening gehouden met deze nieuwe functies. Financiële consequenties zullen, na vaststelling van de implementatieplannen door de GRSK, in een volgende begrotingswijziging opgenomen worden. Eind 2022 werd de fusie afgerond van de drie BV’s waarvan KempenPlus 100 % eigenaar was. De BV’s waarvan KempenPlus eigenaar was zijn samengevoegd tot een BV: Kempenwerk BV. In deze begrotingswijziging is het voorstel opgenomen om het vermogen aan de BV te onttrekken en toe te voegen aan de algemene reserve van KempenPlus. De omvang van dit vermogen bedraagt 707.000 euro. Op deze wijze wordt het vermogen uit de BV overgeheveld naar KempenPlus maar er is geen effect op de gemeentelijke bijdragen. Medio 2024 worden de reserves en voorzieningen herzien en wordt ook deze post meegenomen in de herziening.

2e begrotingswijziging 2024

2.3.3

Financiële effecten

In onderstaande tabel is de begrotingswijziging opgenomen. Voorlopige jaarrekening 2023

Primitieve begroting 2024

1e Gewijzigde begroting 2024

LASTEN Loonkosten doelgroep Loonkosten organisatie Inhuur Overige personeelskosten Personeelskosten

119 2860 39 649 3668

110 2903 0 294 3307

110 2811 0 294 3215

0 61 -72 -225 -236

110 2750 72 519 3451

Huisvestingskosten Automatiseringskosten Specialistische dienstverlening Overige kosten Bedrijfskosten

210 888 378 744 2220

129 957 165 804 2055

19 -282 -102 -86 -450

110 1239 267 890 2505

Totale lasten

5888

5362

5270

-686

5957

BATEN Dienstverlening derden Overige baten Bijdragen gemeenten Totale baten

20 206 5170 5395

21 71 5268 5359

21 71 5176 5267

137 909 -165 881

158 980 5011 6149

Resultaat voor reserves

-493

-3

195

192

Dotatie aan reserves Onttrekking aan reserves

0 103

0 3

-707 512

-707 515

Resultaat na reserves

-390

Lasten en baten Ondersteuning bedragen x € 1.000

2e begrotingswijziging 2024

Begrotings wijziging 2024

2e Gewijzigde begroting 2024

2.3.4

Toelichting begrotingswijziging

bedragen x € 1.000 LASTEN Loonkosten doelgroep Loonkosten organisatie Inhuur

Overige personeelskosten

Personeelskosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten

2e Begrotings wijziging Verklaring 2024 61 De daling van de kosten is het gevolg van diverse ontwikkelingen: de cao-stijging leidt tot een stijging van de kosten. Per 2024 wordt er op formatieruimte financiën, interne controle en bestuurssecretaris bezuinigd. -72 Inhuur ten behoeve van het verstevigen van de Interne Controle binnen KempenPlus. De IC-functie wordt uitgevoerd door een interne medewerker, voor wie de functie nieuw is. De externe inhuur leert de IC-er het vak en ondersteunt de vaste medewerker tijdens haar inwerkprogramma. -225 Aan de verhoging van de lasten liggen diverse oorzaken ten grondslag: prijsstijging van de inkoopkosten van de kantine, fruit en koffie & thee, stijging van de tegemoetkoming van de zorgverzekering, stijging van de km-vergoeding naar €0,23 en stijging van de kosten van bedrijfsgeneeskundige zorg -236 19

Daling van de verwachte kosten voor elektriciteit en gas.

Bedrijfskosten

GRSK SSC heeft een financiële opgave geleverd waarin de kosten toenemen. Deze opgave is nog niet vastgesteld. In de begrotingswijziging is wel rekening gehouden met deze stijging. Daarnaast worden er in 2024 extra kosten gemaakt voor de implementatie van het nieuwe ERP-systeem en zaak-systeem. -102 Er is een nieuwe inschatting gemaakt van de advocaatkosten fraude. De verwachte kosten zijn hoger dan begroot. Ook wordt er rekening gehouden met een stijging van de accountantskosten als gevolg van de fiscale activiteiten die begin 2024 plaatsvinden. -86 Dit bestaat uit veel kleinere stijgingen van budgetten te denken valt aan: hogere portokosten, bankkosten, kopieerkosten, etc. Als gevolg van prijsstijging, maar ook worden er meer kosten gemaakt nu dat de uitvoering van de bijzondere bijstand onder KempenPlus valt. Stijging van de kosten voor de salarisverwerking (prijsstijging derde partijen) en de kosten van verzekeringen. -450

Totale lasten

-686

Specialistische dienstverlening

Overige kosten

-282

BATEN Dienstverlening derden

Totale baten

Baten uit de DVO Oirschot. Er zijn nieuwe afspraken gemaakt met de gemeente Oirschot. 909 Betreft grotendeels de eenmalige uitkering van het vermogen Kempenwerk BV aan KempenPlus. Daarnaast worden de opbrengsten in de kantine hoger begroot. Ook worden in 2024 meer rentebaten (schatkistbankieren) verwacht dan begroot. -165 Resultante van bovenstaande mutaties. Op het deelprogramma ondersteuning wordt minder gemeentelijke bijdrage toegerekend. 881

Resultaat voor reserves

195

Dotatie aan reserves

-707

Overige baten

Bijdragen gemeenten

Onttrekking aan reserves

Resultaat na reserves

2e begrotingswijziging 2024

137

Betreft de eenmalige uitkering van het vermogen Kempenwerk BV aan KempenPlus. 512 Dit zijn de kosten van de externe inhuur IC en de kosten voor de implementatie van het zaak-systeem en ERP-systeem. De advocaatkosten gemoeid met de fraudezaak. -

3 Gewijzigde begroting 2024 Begroting in één oogopslag bedragen x € 1000

Voorlopige jaarrekening

Primitieve begroting

1e Gewijzigde begroting

Begrotingswijziging

2e Gewijzigde begroting

2023

2024

Lasten Personeelskosten doelgroep

15225

16590

-247

16837

Personeelskosten organisatie

9034

9250

8838

-2296

11135

Inkoopkosten omzet

920

850

108

742

Overige lasten

4485

3992

-377

4369

Kosten Inburgering

296

958

29959

31640

31229

-1855

33084

Omzet

8223

8214

-519

7695

Loonkostensubsidie

1320

1384

303

1687

280

280 1906

Totaal lasten Baten

Ontvangen ziektegelden doelgroep Overige baten

1039

753

1197

-90

Totale baten

10665

10441

1171

11612

Resultaat voor reserves en gemeentelijke bijdragen

-19295

-21199

-20788

-683

-21471

-707

265

793

811

-19030

-21181

-20770

-598

-21368

Gemeente Bergeijk

4386

4440

4358

217

4575

Gemeente Bladel

7616

7702

7549

143

7691

Gemeente Eersel

4700

4733

4642

145

4788

Gemeente Oirschot (Inburgering)

Dotatie aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na reserves Gemeentelijke bijdragen

Gemeente Reusel-De Mierden

4167

4306

4221

4314

Totale gemeentelijke bijdragen

20871

21181

20770

598

21368

Resultaat

1841

2e begrotingswijziging 2024

4 Effect op gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdragen bedragen x € 1000

Voorlopige jaarrekening

Primitieve begroting

1e Gewijzigde begroting

Begrotingswijziging

2e Gewijzigde begroting

2023

2024

Gemeente Bergeijk Structurele gemeentelijk bijdrage

4248

4207

4125

-450

138

233

4386

4440

4358

-217

4575

Structurele gemeentelijk bijdrage

7435

7403

7249

-442

7691

Bijdrage Inburgering

182

299

Totale bijdrage gemeente Bladel

7616

7702

7549

-143

7691

4579

4560

4469

-318

4788

121

173

4700

4733

4642

-145

4788

4068

4142

4057

-256

4314

163

Totale bijdrage gemeente Reusel-De Mierden

4167

4306

4221

-92

4314

Totale gemeentelijke bijdragen

20871

21181

20770

-598

21368

Bijdrage Inburgering Totale bijdrage gemeente Bergeijk

4575

Gemeente Bladel

Gemeente Eersel Structurele gemeentelijk bijdrage Bijdrage Inburgering Totale bijdrage gemeente Eersel Gemeente Reusel-De Mierden Structurele gemeentelijk bijdrage Bijdrage Inburgering

Vanaf 2024 worden de bijdragen voor de taak Inburgering en de taak bijzondere bijstand (793K) opgenomen in de structurele gemeentelijke bijdragen.

2e begrotingswijziging 2024

4.1 Overzicht incidentele lasten en baten Voorlopige jaarrekening 2023

Dotatie en onttrekking aan reserves bedragen x € 1000 Deelprogramma Ontwikkeling en inkomensondersteuning Inhuur ten laste van bestemmingsreserve Huisvestingskosten tlv bestemmingsreserve Totale onttrekking Ontwikkeling en inkomensondersteuning Deelprogramma Werken Loonkosten organisatie ten laste van bestemmingsreserve Huisvestingskosten tlv bestemmingsreserve Dotatie bestemmingsreserve vakantiedagen Totale onttrekking Werken Deelprogramma Ondersteuning Loonkosten organisatie tlv bestemmingsreserve Huisvestingskosten tlv bestemmingsreserve Automatiseringskosten tlv bestemmingsreserve Inhuur tlv bestemmingsreserve Specialistische dienstverlening tlv bestemmingsreserve Overige organisatiekosten tlv bestemmingsreserve Dotatie vermogen afkomstig van Kempenwerk BV (fusie BV’s ) tgv algemene reserve Totale onttrekking Ondersteuning Totale mutatie algemene en bestemmingsreserve Huisvesting Incidentele baat verkoop werf Bergeijk Totale huisvesting

Gewijzigde begroting 1e 2024

Primitieve begroting 2024

Voorstel wijziging 2024

Gewijzigde begroting 2e 2024

-147 -3 -150

-3 -3

142 142

-142 -3 -145

-13

139 -

-139 -13

-13

139

-152

-3 -32 -39 -15 -14 -103

-3 -3

240 72 90 110 -707 - 195

-3 -240 -72 -90 -110 707 192

-265

-18

-104

-219 -219

219 219

Incidentele lasten worden gedekt uit reserves van KempenPlus. De boekwinst op verkoop werf Bergeijk komt in 2024 ten gunste van de exploitatie, en heeft als gevolg dat de huisvestingslasten voor een bedrag van 219 K worden gedekt uit deze baat.

2e begrotingswijziging 2024

4.2 Investeringskredieten Investeringsplan. Bedragen x € 1.000

1e begrotingswijziging 2024

2e begrotingswijziging 2024

Gebouwen

133

Inventaris

Installaties

Machines

Vervoermiddelen

395

300

Totaal

450

510

Specificatie investeringen. Bedragen x € 1.000

1e begrotingswijziging 2024

2e begrotingswijziging 2024

Brandwerende voorzieningen

Toiletgroepen vervangen

Totaal Gebouwen

133

Vervanging kantoormeubilair/werkplek

Magazijninrichting

Totaal inventaris

Diverse elektrotechnische machines en techn. Innovaties

Totaal machines

Schaftwagen en keten

Zelfrijdende werktuigen

Groupil/Mega elektrisch voertuig

Maaimachine Borstelmachine Machines/hulpmiddelen

Partners diesel en elektrisch

Bussen voor Groen, 3 stuks, diesel

105

Magazijn Diesel

Heftruck en stapelaar magazijn

105

Transportmiddelen productie

Electrische stapelaar

Totaal Vervoermiddelen

395

2e begrotingswijziging 2024

38 300

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=GemeenteBergeijk&id=cdf76559-c957-4f23-902d-69fc7fd4f826