Begroting Kempisch Bedrijvenpark 2023 inclusief meerjarenbeleid 2024
Tekst van het document
Het verschil tussen de vastgestelde jaarschijf 2022 in de begroting 2022 en de jaarschijf in deze begroting bedraagt € 4.782.000. Grotendeels veroorzaakt door actualisering van de verwachte gronduitgifte in 2022. In deze begroting nemen we gelijk de eerste begrotingswijziging over 2022 op.
Meerjaren overzicht incidentele baten en lasten In de BBV notitie structurele en incidentele baten en lasten zijn richtlijnen gegeven over structurele en incidentele baten en lasten. Om inzicht te krijgen in het structureel begrotingssaldo is het van belang om incidentele baten en lasten te elimineren. Voor het Kempisch Bedrijvenpark is onderstaand het meerjaren overzicht incidentele baten en lasten weergegeven. Er zijn in de meerjarenperiode 2023 tot en met 2024 geen incidentele baten of lasten. Incidentele baten x € 1.000,-
Begrotingsjaar 2023
Incidentele baten Incidentele lasten
0 0
Begrotingsjaar 2024 0 0
Pagina 23 van 25
Ontwerp Begroting 2023 inclusief meerjarenbeleid 2024 Inclusief concept geprognosticeerde meerjarenbalans
Financiële positie De activiteiten van het Kempisch Bedrijvenpark bestaan geheel uit de ontwikkeling en exploitatie van het bedrijventerrein. De financiële positie wordt bepaald door de verhouding tussen de kostprijs van de (economische) voorraad gronden en de verkoopwaarde van deze gronden. De verwachte financiële positie wordt in de exploitatieopzet van het te ontwikkelen park in beeld gebracht. De uitkomst van het exploitatieresultaat is in belangrijke mate afhankelijke van de tijdstippen waarop de kosten worden gemaakt en de opbrengsten worden gerealiseerd; omdat gezien de lange looptijd van het plan de rentefactor een belangrijke rol speelt.
3.2.3 Geprognosticeerde meerjarenbalans Conform BBV is een geprognosticeerde balans voorgeschreven. De geprognosticeerde balans hoeft niet dezelfde detailniveau te kennen als de balans die is voorgeschreven voor de jaarrekening. In de geprognosticeerde meerjarenbalans worden de belangrijkste activa (bezittingen) en passiva (eigen vermogen en schulden) inzichtelijk gemaakt.
ACTIVA (bedragen x € 1.000)
31-12-2021
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
313
0
Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen
9.435
644
16.875
0
235
15.463
15.843
Totaal vlottende activa
26.545
14.747 15.391
15.776
15.843
Totaal generaal
26.545
15.391
15.776
15.843
31-12-2021
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
Eigen Vermogen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva
16.480
15.391
15.776
15.843
7.000
0
23.480
15.391
15.776
15.843
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva
23.480
PASSIVA (bedragen x € 1.000) Vaste passiva
1.553 1512
0
Totaal vlottende passiva
3.065
0 0
0
0
Totaal generaal
26.545
15.391
15.776
15.843
Pagina 24 van 25
Ontwerp Begroting 2023 inclusief meerjarenbeleid 2024 Inclusief concept geprognosticeerde meerjarenbalans
Toelichting op de geprognosticeerde meerjarenbalans Vlottende activa Voorraden Betreft de onderhanden werk, bouwgrond in exploitatie conform de herziene grondexploitatie februari 2022. Liquide middelen Geprognosticeerde stand liquide middelen op basis van resultaten gronden uit verkoop. Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Geprognosticeerde stand op basis van de financieringsbehoefte van het Kempisch Bedrijvenpark. Vaste Passiva Eigen vermogen Betreft de bestemmingsreserve tussentijdse winstneming. Vlottende passiva Betreffen openstaande crediteuren ultimo 2021.
3.2.4 Reserves Bestemmingsreserve Tussentijdse winst Jaarlijks wordt vanaf 2017 op basis van de POC-methode een deel van de winst geboekt. Hiermee is rekening gehouden met het voorzichtigheidsbeginsel en realisatiebeginsel. De winstberekening is voorlopig puur administratief van aard. De tussentijds genomen winst wordt jaarlijks gestort in de daarvoor per 4 juli 2018 ingestelde bestemmingsreserve tussentijdse winst. Vanaf 2022 zal voor het eerst over worden gegaan tot winstuitkering. De verwachte winstuitkering in 2022 bedraagt € 3,7 miljoen.
Bestemmingsreserve
Tussentijdse winst Totaal bestemmingsreserve
Bestemmingsreserve
Tussentijdse winst Totaal bestemmingsreserve
Geraamde boekwaarde 01-01-22
Beoogde toevoegingen
Beoogde onttrekkingen
Geraamde boekwaarde 31-12-22
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
16.480
2.611
3.700
15.391
16.480
2.611
3.700
15.391
Geraamde boekwaarde 01-01-23
Beoogde toevoegingen
Beoogde onttrekkingen
Geraamde boekwaarde 31-12-24
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
15.391
452
0
15.843
15.391
452
0
15.843
Pagina 25 van 25