Begroting KBP 2022 Ontwerp incl 2023-2024 DB 22mrt2021

3.2 Programmabegroting Raming begrotingsjaar 2021 Omschrijving programma

Raming begrotingsjaar 2022

Baten

Lasten

Saldo voor resultaatbestemming

Baten

Lasten

Saldo voor resultaatbestemming

x €1.000

x €1.000

x €1.000

x €1.000

x €1.000

x €1.000

Grondexploitatie

20.908

17.939

2.969

10.768

9.152

1.616

Totaal programma

20.908

17.939

2.969

10.768

9.152

1.616

3.2.1 Toelichting Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Rechtmatigheid De begroting is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Dit besluit is ook van toepassing op de gemeenschappelijke regeling.

Pagina 22 van 26

Ontwerp Begroting 2022 inclusief meerjarenbeleid 2023-2024 Inclusief concept geprognosticeerde meerjarenbalans

Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Het saldo van baten en lasten wordt jaarlijks toegevoegd c.q. afgeboekt van de voorraden gronden in exploitatie. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

3.2.2 Programma Grondexploitatie Uitgangspunt voor de begroting is de herziene grondexploitatie tot en met 2024 opgesteld in maart 2021. De bouwgrondgrondexploitatie is opgedeeld in jaarschijven en vormt de basis voor de jaarlijkse begroting. Omdat alle baten en lasten worden verwerkt in de voorraden gronden sluit de begroting zonder saldo.

Lasten

Realisatie 2020

2021

2022

2023

2024

x €1.000

x €1.000

x €1.000

x €1.000

x €1.000

Grondverwerving

-

-

-

-

-

Plankosten

259

184

163

163

-

Bouwrijp maken

157

292

167

165

-

Woonrijp maken

119

433

163

397

-

Beheer bedrijvenpark

15

234

351

351

-

Onvoorzien

-

285

147

242

-

Rente

-

142

16

-

-

Vpb

34

-

212

988

-

-

16.368

7.933

7.986

9.101

6.934

17.939

9.152

10.292

9.101

Afname boekwaarde Totaal lasten

Baten

Realisatie 2020

2021

2022

2023

2024

x €1.000

x €1.000

x €1.000

x €1.000

x €1.000

Verkopen

30

Pachten

7.482

17.939

9.152

10.292

9.101

-

-

-

-

Bijdragen van derden

-

Overige opbrengsten

6

Toename boekwaarde

-

Tussentijdse winst

-

2.969

1.616

2.024

1.461

1.094

20.908

10.768

12.316

10.562

8.612

2.969

1.616

2.024

1.461

1.094

2.969

1.616

2.024

1.461

1.094

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Totaal baten Saldo voor resultaatbestemming Toevoeging (bestemmingsreserves) Onttrekking (bestemmingsreserves) Saldo na resultaat bestemming

Pagina 23 van 26

Ontwerp Begroting 2022 inclusief meerjarenbeleid 2023-2024 Inclusief concept geprognosticeerde meerjarenbalans

Toelichting jaarschijf 2022 Op basis van de herziene grondexploitatie van maart 2021 bedraagt de begroting van de jaarschijf 2022 € 9.152.000. Hieronder volgt per post een korte toelichting. De plankosten bestaan onder meer uit personele kosten, huisvesting en kosten van derden zoals accountantskosten en makelaarskosten. De kosten voor bouwrijpmaken, waaronder ook het beheer van groen zijn voor 2022 geraamd op € 292.000. Onder de kosten van woonrijpmaken wordt onder meer verstaan de aansluitkosten die worden gemaakt voor de oplevering van de bedrijfskavels. De post beheer bedrijvenpark betreft onder meer de bijdragen aan de stichting Parkmanagement voor de kosten voor het ontwikkelen en borgen van een duurzaam beheer van het bedrijvenpark. De bijdrage van het Kempisch Bedrijvenpark wordt berekend op basis van de m2 onverkochte kavels. Voor de post onvoorzien wordt 10% gecalculeerd over de geraamde kosten van bouwrijp en woonrijpmaken en vpb. Voor de rentelasten wordt gerekend met een percentage van 1%. De post afname boekwaarde betreft het verschil tussen de baten en lasten in 2022, wat resulteert in een afname van de boekwaarde van de gronden. De post verkopen omvatten de opbrengst uit verkoop bedrijfskavels en woningbouwkavels. Begrotingswijziging 2021 Op basis van de herziene grondexploitatie is ook de jaarschijf van 2021 gewijzigd.

Het verschil tussen de vastgestelde jaarschijf 2021 in de begroting 2021 en de jaarschijf in deze begroting bedraagt € 7.875.000. Grotendeels veroorzaakt door actualisering van de verwachte gronduitgifte in 2021. In deze begroting nemen we gelijk de eerste begrotingswijziging over 2021 op.

Meerjaren overzicht incidentele baten en lasten In de BBV notitie structurele en incidentele baten en lasten zijn richtlijnen gegeven over structurele en incidentele baten en lasten. Om inzicht te krijgen in het structureel begrotingssaldo is het van belang om incidentele baten en lasten te elimineren. Voor het Kempisch Bedrijvenpark is onderstaand het meerjaren overzicht incidentele baten en lasten weergegeven. Er zijn in de meerjarenperiode 2022 tot en met 2024 geen incidentele baten of lasten. Incidentele baten x € 1.000,-

Begrotingsjaar 2022

Incidentele baten Incidentele lasten

0 0

Begrotingsjaar 2023 0 0

Begrotingsjaar 2024 0 0

Pagina 24 van 26

Ontwerp Begroting 2022 inclusief meerjarenbeleid 2023-2024 Inclusief concept geprognosticeerde meerjarenbalans

Financiële positie De activiteiten van het Kempisch Bedrijvenpark bestaan geheel uit de ontwikkeling en exploitatie van het bedrijventerrein. De financiële positie wordt bepaald door de verhouding tussen de kostprijs van de (economische) voorraad gronden en de verkoopwaarde van deze gronden. De verwachte financiële positie wordt in de exploitatieopzet van het te ontwikkelen park in beeld gebracht. De uitkomst van het exploitatieresultaat is in belangrijke mate afhankelijke van de tijdstippen waarop de kosten worden gemaakt en de opbrengsten worden gerealiseerd; omdat gezien de lange looptijd van het plan de rentefactor een belangrijke rol speelt.

3.2.3 Geprognosticeerde meerjarenbalans Conform BBV is een geprognosticeerde balans voorgeschreven. De geprognosticeerde balans hoeft niet dezelfde detailniveau te kennen als de balans die is voorgeschreven voor de jaarrekening. In de geprognosticeerde meerjarenbalans worden de belangrijkste activa (bezittingen) en passiva (eigen vermogen en schulden) inzichtelijk gemaakt.

31-122020

31-122021

31-122022

31-122023

31-122024

Voorraden Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen

33.324

22.100

13.416

4.372

0

995

0

0

0

0

6.352

13.921

19.754

Totaal vlottende activa

34.566

22.100

19.768

18.293

19.754

Totaal generaal

34.566

22.100

19.768

18.293

19.754

PASSIVA

31-122020

31-122021

31-122022

31-122023

31-122024

11.683

14.652

16.268

18.293

19.754

21.100

7.448

3.500

0

32.783

22.100

19.768

18.293

19.754

ACTIVA (bedragen x € 1.000) Vlottende activa

247

(bedragen x € 1.000) Vaste passiva Eigen Vermogen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva

1.724 59

Totaal vlottende passiva

1.783

0

0

0

0

Totaal generaal

34.566

22.100

19.768

18.293

19.754

Pagina 25 van 26

Ontwerp Begroting 2022 inclusief meerjarenbeleid 2023-2024 Inclusief concept geprognosticeerde meerjarenbalans

Toelichting op de geprognosticeerde meerjarenbalans Vlottende activa Voorraden Betreft de onderhanden werk, bouwgrond in exploitatie conform de herziene grondexploitatie maart 2021. Liquide middelen Geprognosticeerde stand liquide middelen op basis van resultaten gronden uit verkoop. Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Geprognosticeerde stand op basis van de financieringsbehoefte van het Kempisch Bedrijvenpark. Vaste Passiva Eigen vermogen Betreft de bestemmingsreserve tussentijdse winstneming. Vlottende passiva Betreffen kasgeldleningen en openstaande crediteuren ultimo 2020.

3.2.4 Reserves Bestemmingsreserve Tussentijdse winst Jaarlijks wordt vanaf 2017 op basis van de POC-methode een deel van de winst geboekt. Hiermee is rekening gehouden met het voorzichtigheidsbeginsel en realisatiebeginsel. De winstberekening is voorlopig puur administratief van aard. De tussentijds genomen winst wordt jaarlijks gestort in de daarvoor per 4 juli 2018 ingestelde bestemmingsreserve tussentijdse winst. Er is nog geen sprake van winstuitkering. De schuld van circa € 21,6 (ultimo 2020) dient eerst nog afgelost te worden. De uitkering van de winst vindt aan het eind van de looptijd van de gemeenschappelijke regeling plaats of indien 90% is gerealiseerd. Dit is tevens de einddatum van de bestemmingsreserve.

Bestemmingsreserve

Tussentijdse winst Totaal bestemmingsreserve

Bestemmingsreserve

Tussentijdse winst Totaal bestemmingsreserve

Geraamde boekwaarde 01-01-21

Beoogde toevoegingen

Beoogde onttrekkingen

Geraamde boekwaarde 31-12-21

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

11.683

2.969

0

14.652

11.683

2.969

0

14.652

Geraamde boekwaarde 01-01-22

Beoogde toevoegingen

Beoogde onttrekkingen

Geraamde boekwaarde 31-12-24

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

14.652

5.102

0

19.754

14.652

5.102

0

19.754

Pagina 26 van 26