2020 Jaarstukken gemeente Bergeijk gewaarmerkt

Crowe Foederer B.V. Beukenlaan 60 5651 CD Eindhoven Tel. +31 (0)40 264 96 10 www.crowe-foederer.nl

PERSOONLIJK/VERTROUWELIJK Gemeente Bergeijk T.a.v. de heer R. van Gerwen Postbus 10000 5570 GA BERGEIJK

Eindhoven, 9 juni 2021 Dos.nr. 104637/ ref.nr. 4700343 Behandeld door: M. van Ham

Geachte heer van Gerwen, Inzake: controleverklaring jaarrekening 2020. Hierbij ontvangt u een gewaarmerkt exemplaar van de jaarrekening voorzien van onze controleverklaring d.d. 9 juni voor de Gemeente Bergeijk. Wij bevestigen u akkoord te gaan met het opnemen van deze controleverklaring in de jaarrekening 2020, die overeenkomt met het bijgevoegde gewaarmerkte exemplaar. Een exemplaar van het jaarverslag dient te worden ondertekend en te worden vastgesteld door de leden van de raad. Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat een afschrift van onze controleverklaring openbaar wordt gemaakt, mits de opgemaakte jaarrekening ongewijzigd wordt vastgesteld door de leden van de raad. Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan tezamen met deze jaarrekening. Indien u het jaarverslag en de controleverklaring opneemt op Internet, dient u te waarborgen dat het jaarverslag inclusief jaarrekening goed is afgescheiden van andere informatie op de internet-site. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarstukken in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat (“u verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrekening”). Vertrouwende u hiermede van dienst te zijn geweest en tot het verstrekken van verdere inlichtingen gaarne bereid.

Hoogachtend, Crowe Foederer B.V.

ValidSigned by T.M.M. van Lierop RA MSc on 09-06-2021 T.M.M. van Lierop RA MSc

Crowe Foederer B.V. Beukenlaan 60 | 5651 CD Eindhoven | K.v.K. nr. 17034844 | IBAN: NL56 INGB 0662864808 | BIC: INGBNL2A | B.T.W. nr. NL0015.94.540.B.11 Op onze dienstverlening zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van onze aansprakelijkheid voorkomt. Deze algemene voorwaarden zijn bij de Kamer van Koophandel gedeponeerd onder nummer 17034844. Vestigingen: Eindhoven, Amsterdam, Bladel, Lelystad, Oostzaan, Roermond

Crowe Foederer B.V.

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de raad van de gemeente Bergeijk

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van de gemeente Bergeijk te Bergeijk gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de gemeente Bergeijk op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader, welke door de raad is vastgesteld. De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2020; 2 de balans per 31 december 2020; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4 de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en 5 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeente Bergeijk zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 552.200. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.

Crowe Foederer B.V.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met de raad overeengekomen dat wij aan de raad tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; • de overige bijlagen Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het college van burgemeester en wethouders is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het college van burgemeester en wethouders en de raad voor de jaarrekening Het college van burgemeester en wethouders is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het college van burgemeester en wethouders is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader, welke door de raad is vastgesteld. In dit kader is het college van burgemeester en wethouders tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het college van burgemeester en wethouders noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het college van burgemeester en wethouders afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeente in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen.

Het college van burgemeester en wethouders moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. De raad is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeente.

Crowe Foederer B.V.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het college van burgemeester en wethouders en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het college van burgemeester en wethouders gehanteerde afweging dat de gemeente in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeente haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeente de financiële risico’s niet kan opvangen; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Crowe Foederer B.V.

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeente, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeente. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met de raad onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Eindhoven, 9 juni 2021 Crowe Foederer B.V.

ValidSigned by T.M.M. van Lierop RA MSc on 09-06-2021 T.M.M. van Lierop RA MSc

Jaarstukken 2020

Inhoud Voorwoord ......................................................................................................................................................... 5 Jaarverslag ........................................................................................................................................................ 5 1. Algemeen ....................................................................................................................................................... 5 1.1 Algemene inleiding ................................................................................................................................... 5 1.2 Behandelprocedure .................................................................................................................................. 6 1.3 De resultaten ............................................................................................................................................ 6 1.4 Corona ..................................................................................................................................................... 9 2. Algemeen kader en structuur ......................................................................................................................

10 2.1 Coalitieprogramma ................................................................................................................................. 10 2.2 Bestuurlijke structuur.............................................................................................................................. 10 3. Taakvelden .................................................................................................................................................. 13 3.1 Taakveld 0 “Bestuur en ondersteuning .................................................................................................. 15 3.2 Taakveld 1 “Veiligheid” .......................................................................................................................... 24 3.3 Taakveld 2 “Verkeer en vervoer” ........................................................................................................... 30 3.4 Taakveld 3 “Economie” .......................................................................................................................... 40 3.5 Taakveld 4 “Onderwijs” .......................................................................................................................... 48 3.6 Taakveld 5 “Sport, cultuur en recreatie”.................................................................................................

54 3.7 Taakveld 6 “Sociaal domein” ................................................................................................................. 60 3.8 Taakveld 7 “Volksgezondheid en milieu” ............................................................................................... 70 3.9 Taakveld 8 “Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing” .................................... 78 4. Paragrafen ................................................................................................................................................... 86 4.1 Paragraaf lokale heffingen ..................................................................................................................... 86 4.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................... 92 4.3 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen .............................................................................................. 101 4.4 Paragraaf financieringen ...................................................................................................................... 110 4.5 Paragraaf bedrijfsvoering .....................................................................................................................

115 4.6 Paragraaf verbonden partijen .............................................................................................................. 121 4.7 Paragraaf grondbeleid ......................................................................................................................... 131 4.8 Paragraaf klimaat en duurzaamheid .................................................................................................... 139 Jaarrekening .................................................................................................................................................. 145 5. Gerealiseerd resultaat 2020 ...................................................................................................................... 146 5.1 Overzicht van baten en lasten ............................................................................................................. 146 5.2 Toelichting financieel resultaat ............................................................................................................. 147 6. Balans en toelichting op de balans ............................................................................................................ 153 6.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ............................................................................

154 6.3 Toelichting op de balans ...................................................................................................................... 157 6.4 Niet uit de balans blijkende rechten en plichten .................................................................................. 161 7.

Verantwoording specifieke uitkeringen .................................................................................................. 163

8.

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ........................................................................... 166

9.

Bijlagen .................................................................................................................................................. 167 9.1 Kerngegevens ...................................................................................................................................... 167 9.2 Algemene uitkering .............................................................................................................................. 169 2

9.3 Overzicht baten en lasten per taakveld................................................................................................ 172 9.4 Overzicht restantkredieten ................................................................................................................... 174 9.5 Overzicht van activa ............................................................................................................................. 175 9.6 Overzicht van reserves en voorzieningen ............................................................................................ 181 9.7 Overzicht van geldleningen .................................................................................................................. 196 9.8 Overzicht verplichte kengetallen .......................................................................................................... 197 9.9 Overzicht subsidieprogramma 2020 .................................................................................................... 198 9.10 Lijst van gebruikte afkortingen ........................................................................................................... 201

3

Leeswijzer programma’s en paragrafen Jaarverslag Het jaarverslag bestaat uit 9 taakvelden. Dit zijn: 0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid 2. Verkeer en vervoer 3. Economie 4. Onderwijs

5. Sport, cultuur en recreatie 6. Sociaal domein 7. Volksgezondheid en milieu 8. VHROSV

Taakvelden In het beleidsdeel van de jaarstukken is per taakveld opgenomen: - Wat wilden we bereiken en wat hebben we daarvoor gedaan - Het geldende beleid - Verbonden partijen - Beleidsindicatoren - Wat heeft het gekost Vanaf 2017 zijn er verplichte indicatoren door een ministeriële regeling voorgeschreven. Deze zijn per taakveld in beeld gebracht. Voor de benchmark is een vergelijking opgenomen met de gegevens van gemeenten met een grootteklasse van < 25.000 inwoners. De paragrafen De gemeente dient 7 verplichte paragrafen op te nemen in de begroting. Daarnaast heeft zij de vrijheid om daaraan zelf paragrafen toe te voegen indien de raad op bepaalde onderwerpen specifiek informatie wenst. De verplichte paragrafen zijn: • Lokale heffingen • Weerstandsvermogen en risicobeheersing • Onderhoud kapitaalgoederen • Financiering • Bedrijfsvoering • Verbonden partijen • Grondbeleid Naast de verplichte paragrafen hebben wij de paragraaf klimaat en duurzaamheid toegevoegd. Jaarrekening Waar het jaarverslag vooral gericht is om beleidsinhoudelijk verantwoording af te leggen geeft de jaarrekening de financiële situatie van de gemeente weer. Hiermee kan worden beoordeeld hoe de gemeente in financiële zin heeft gepresteerd en hoe ze er financieel voor staat.

4

Voorwoord

Jaarverslag 1. Algemeen 1.1 Algemene inleiding Al ruim een jaar is de wereld in de ban van COVID-19. Nog steeds is de impact op onze omgeving ongekend. Individuele isolatie, gezondheidszorg onder druk en een volledige ontwrichting van ons sociaal en economisch leven. 2020 is een jaar dat menigeen snel weer wil vergeten en met hoop vooruitkijken naar 2021. Wij kijken als gemeente nog één keer terug naar 2020. Het college dient namelijk verantwoording af te leggen over hetgeen zij heeft uitgevoerd, of juist niet heeft uitgevoerd en wat daar de financiële gevolgen van zijn. De raad kan hierdoor zijn controlerende taak vervullen ende inwoners kunnen zien wat er gerealiseerd is met de door hun betaalde belastingen. Samen Doen! Dit is het motto dat de coalitie mee gaf voor deze bestuursperiode. En ook in 2020 is er weer veel gedaan. Zonder uitputtend te zijn noemen we een aantal resultaten die met inzet van ons allen zijn gerealiseerd dan wel zijn opgepakt: • • • • • • • •

Samen met onze partners noodopvang gerealiseerd voor ouders met een cruciaal beroep Coronaproof maken van de gemeentelijke gebouwen Met alles wat binnen onze mogelijkheden als gemeente ligt, om de gevolgen van COVID-19 voor onze burgers en alle instellingen in de gemeente Bergeijk zo klein mogelijk te houden. Vooruitgang in de aanleg van de N69 vanuit België naar Veldhoven Herinrichting zone Neerrijt, Hoge Rijt. Realisatie van een veilige voetgangersverbinding bij de Mr. Pankenstraat/Eijkereind. Restylen van het gemeentehuis Uitvoering #Kempenbranie

• • • • • • • • • • • • • • • • • •

Voorbereiding en aanbestedingsprocedure voor herinrichting Elsenhof. Verdere uitwerking in het kader van de fietsambitie Voorbereidingen om te komen tot een landbouwconvenant Ondertekening van een Kempenmanifest. Oplevering van het toekomstplan Centrummanagement Vaststellen van bestemmingsplan Waterlaat 7 De natuurlijke aard van Bergeijk is vastgesteld in het “DNA boek van Bergeijk” Vaststellen van een Kempisch sport en beweegakkoord. Plaatsing van D’n Eyckel van Bergeijk Voorbereidingen voor de verbouwing van de Kattendans Vaststelling van geactualiseerd convenant “de rol van dorpsraden in burgerparticipatie”/ Vaststelling Kadernota Armoedebestrijding Vaststelling meerjarenbeleidskader jeugdhulp De werkzaamheden voor de aanleg van de Diepveldenweg (Bergeijk-Eersel) is in volle gang Vaststelling nieuwe kadernota Lokaal Gezondheidsbeleid Gestart met het project “Kansrijke start”. Invoering van de omgevingswet verder voorbereid De ontwikkeling van de woningbouw voor alle doelgroepen in alle kernen is in volle gang.

•

De herontwikkeling van Camping de Zwarte Bergen 5

Om ook in de toekomst zelfstandig te blijven wordt de samenwerking tussen de Kempengemeenten steeds belangrijker. Alleen kunnen we heel veel, maar samen nog meer! Mede als gevolg hiervan is het traject “opnieuw Verbinden GRSK” opgestart. De resultaten worden in 2021 verwacht.

1.2 Behandelprocedure De inhoudelijke behandeling van de jaarstukken plaats vindt in de commissie ABZ van 12 mei 2021 en in de raad van 3 juni 2021. Dit is exclusief de resultaten vanuit het sociaal domein omdat die gegevens pas in week 21 bekend zijn geworden. In de raad van 6 juli – 8 juli 2021 vindt definitieve besluitvorming plaats. Dit in lijn met de behandelprocedure van 2020.

1.3 De resultaten In de gewijzigde begroting, vastgesteld door de slotwijziging in de raad van december 2020, werd een nadelig resultaat geprognosticeerd van € 177.000. Het resultaat 2020 komt uiteindelijk uit op een negatief saldo ad € 110.000 en wordt onttrokken van de algemene reserve. De onderstaande tabel geeft een overzicht van het resultaat 2020. De afwijkingen zijn toegelicht bij de desbetreffende taakvelden. Begroot na wijziging Werkelijk Verschil Bedragen x € 1.000 Saldo Saldo Saldo Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning Taakveld 1. Veiligheid Taakveld 2. Verkeer en vervoer Taakveld 3. Economie Taakveld 4. Onderwijs Taakveld 5. Sport, cultuur en recreatie Taakveld 6. Sociaal domein Taakveld 7. Volksgezondheid en milieu Taakveld 8. VHROSV Totaal van de programma's

-226 -1.963 -2.471 198 -1.165 -3.897 -15.328 -1.227 641 -25.439

-965 -1.978 -2.634 222 -1.173 -3.808 -15.030 -1.273 426 -26.212

-739 -15 -162 24 -8 89 298 -46 -215 -773

Overzicht algemene dekkingsmiddelen Overzicht overhead Bedrag heffing vennootschapsbelasting Bedrag voor onvoorzien Saldo van baten en lasten

30.643 -5.882 -1 -7 -687

30.769 -5.317 -310 0 -1.070

127 565 -309 7 -383

Mutatie reserves Geraamd resultaat

511 -176

960 -110

449 66

Incidentele baten en lasten Structurele begrotingssaldo

-867 691

-1.284 1.174

-417 483

6

Overzicht baten en lasten Inkomstenbron (baten) Algemene Uitkering Algemene uitkering Sociaal domein Belastingen Doorberekende rente Inkomensoverdrachten Grondexploitatie Huren en pachten Overige baten/balansboekingen Totaal geraamde baten exclusief mutaties reserves Mutaties reserves Totaal geraamde baten inclusief mutaties reserves

Bedrag * € 1.000 23.034 3.460 9.004 771 4.983 4.580 1.545 2.782 50.159 5.108 55.267

% 42% 6% 16% 1% 9% 8% 3% 5% 91% 9% 100%

Uitgavenbron (lasten) 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer, Vervoer en waterstaat 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal Domein 7 Volksgezondheid en Milieu 8 VHROSV Totaal geraamde lasten exclusief mutaties reserves Mutaties Reserves Totaal geraamde lasten inclusief mutaties reserves

Bedrag * € 1.000 10.201 1.994 2.760 636 1.287 4.273 19.187 5.118 5.774 51.229 4.148 55.377

% 18% 4% 5% 1% 2% 8% 35% 9% 10% 93% 7% 100%

Het verschil tussen de baten en lasten is een negatief resultaat ad € 110.000 . Het genoemde percentage geeft de verhouding weer ten opzichte van het totaal aan baten dan wel het totaal aan lasten. Reservepositie Het resultaat wordt voor een deel bepaald door de Specifieke Uitkering Sport. Dit naast het (tussentijds) nemen van winsten bij de grondexploitaties. Het eigen vermogen 2020 neemt ten opzichte van 2019 lichtelijk af als gevolg van onttrekkingen voor eenmalige kosten voor jeugdhulp en kosten vorming participatiebedrijf. De solvabiliteit van de gemeente neemt af van 42% in 2019 naar 39% in 2020. Door de systematiek van budgetoverheveling worden op 31 december van enig jaar middelen toegevoegd aan de reserve die op 1 januari van het volgend jaar worden onttrokken aan de reserve. De onderstaande tabel de feitelijke omvang van de reserves weer. x 1 miljoen Omvang Reservering Feitelijke omvang reserves budgetoverheveling reserves Totaal reserves 31-12-2019 23,9 0,4 23,5 Totaal reserves Mutatie

31-12-2020

22,9 -1,1

0,8

22,1 -1,5

In de nota reserves en voorzieningen 2019 heeft de raad de minimale omvang van de algemene reserves (exclusief de algemene reserve behoedzaamheid grondtransacties) vastgesteld op € 6,0 miljoen. De omvang hiervan is ultimo 2020 ca € 9.9 miljoen. De algemene reserve behoedzaamheid grondruiltransacties is gemaximeerd op € 2,5 miljoen. Door de grondtransacties in 2020 is het beroep op deze reserve € 0,52 miljoen en resteert € 1,4 miljoen. Deze reserve is ingesteld om dit soort schommelingen in opbrengsten op te vangen.

7

De bestemmings- en dekkingsreserves zijn in 2020 gedaald van € 12,1 miljoen naar € 11,5 miljoen. Belangrijke oorzaken hiervan zijn de onttrekking in de bestemmingsreserve Egalisatie sociaal domein (€ 0,5 miljoen) en bestemminsreserve duurzaamheid en klimaat (€ 0,3 miljoen). Als uitvloeisel van het programma BErgeijkENERGY is circa € 0,3 miljoen onttrokken uit de laatstgenoemde reserve. Een gevolg van de zogenaamde ‘percentage of completion” (POC) methode is dat bij plannen waar een bijdrage aan de bestemmingsreserve ROL is voorzien er ook tussentijds een mutatie moet worden doorgevoerd in de reserve. In 2020 is hierdoor € 0,2 miljoen gestort. Risico’s: Twee keer per jaar worden de risico’s gemonitord. Dit doen we door de risico’s in een zogenaamde risicomatrix op te nemen. Hiermee bepalen we of onze reservepositie voldoende is om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen. Een substantieel onderdeel van de gemeentelijke risico’s wordt gevormd door de grondexploitatie en de vennootschapsbelasting. Het risico zal in de komende jaren sterk afnemen door het afwikkelen van de bestemmingsplannen Terlo en Triloo. Ons budgetbeheer is goed op orde. Dit wordt bevestigd door het relatieve beperkte aantal afwijkingen waarover gerapporteerd dient te worden in deze jaarrekening. Weerstandscapaciteit We kunnen spreken van een robuuste weerstandscapaciteit.

Tegenvallers kunnen we daardoor goed opvangen. De weerstandscapaciteit is ten opzichte van de jaarrekening 2019 gestegen van 2,46 naar 3,23. De minimale ratio dient 1,4 te zijn

Voorstel: Wij stellen u voor: 1. Vast te stellen de jaarstukken 2020, bestaande uit: a. Het jaarverslag (verantwoording taakvelden en paragrafen). b. De jaarrekening (rekening en balans). 2. Het nadelige gerealiseerde resultaat, ad € 110.000 te onttrekken uit de algemene reserve.

8

1.4 Corona Het jaar 2020 stond wereldwijd in het teken van COVID-19. Een ongekende uitdaging voor de wereld en voor onze gemeente. Dit heeft onder andere geresulteerd in het tijdelijk moeten sluiten van scholen, verenigingen en grote delen van onze economie en een overbelaste zorg. Daar waar alles in 2020 op zijn kop kwam te staan, hebben onze medewerkers er alles aan gedaan om de gevolgen van COVID-19 voor onze burgers, ondernemers en alle instellingen in de gemeente Bergeijk zo klein mogelijk te houden. De bestrijding van COVID-19 wordt in onze regio gezamenlijk opgepakt met de veiligheidsregio BrabantZuidoost (VRBZO) de GGD en de desbetreffende 21 gemeenten. Denk hierbij aan de noodverordening vanuit de VRBZO tot de teststraten en de benodigde vaccinatielocaties vanuit de GGD. De uitvoering van de steunmaatregelen is in de Kempen gezamenlijk opgepakt bij Kempenplus en MD.

• • • •

Zowel op bestuurlijk als op ambtelijk niveau onderhouden we zoveel mogelijk contact met diverse culturele instellingen en verenigingen. Aanvullend op het generieke steunmaatregelenpakket dat door het Rijk werd geïnitieerd en gefaciliteerd en waarvan een deel van de culturele organisaties en instellingen gebruik kan maken, hebben we de afgelopen periode lokaal onder andere de volgende maatregelen genomen: Subsidie-uitbetalingen zijn gecontinueerd, ook als instellingen/ verenigingen/ gemeenschapshuizen niet of beperkt open konden zijn. Hierdoor is getracht de liquiditeitspositie voldoende te laten blijven. Kwijtschelden van de huur bij onze sportverenigingen, die wij in een later stadium vanuit het Rijk gecompenseerd hebben gekregen. Faciliteren van uitstel van betaling voor gemeentelijke heffingen, belastingen en overige vorderingen zoals huur; We hebben richtlijnen vastgesteld voor horecaondernemers om voor zover dit was toegestaan gebruik te maken van de openbare ruimte voor hun terras, zodat zij voldoende plaatsen hebben om rendabel te zijn, maar wel zodat de geldende richtlijnen worden gevolgd. Het Rijk beoogt de gevolgen van alle maatregelen zoveel mogelijk te compenseren. Wij als gemeente hebben in 2020 drie steunpakketten coronacrisis ontvangen met een totale waarde van € 799.000.

Deze middelen heeft uw raad gealloceerd voor corona gerelateerde uitgaven middels de verschillende P&C producten in 2020. Hieronder een uiteenzetting inzake de besteding van de steunpakketten coronacrisis. Omschrijving Bedrag x € 1.000 Algemene uitkering compensatie steunpakketten € 799 Bedrijfsvoeringskosten € -95 Vervallen pacht kermissen € -15 Lagere opbrengen toeristenbelasting € -212 Doorbetaling leerlingenvervoer € 30 Lagere leges opbrengsten niet-ingezetenen € -55 Hogere kosten afvalinzameling € -85 financiele continuiteit Wmo/jeugdhulp € -37 Compensatie steunpakketten overgeveld naar 2021 € 330

•

• • •

Naast de steunpakketten coronacrisis die wij als gemeente hebben ontvangen, heeft het Rijk ook nog een diversiteit aan andere steunpakketten uitgeschreven zoals: Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers (TOZO): De uitvoering van TOZO regeling hebben we in onze gemeente belegd bij Kempenplus. Wij als gemeente hebben vanuit het Rijk circa € 3.56 miljoen aan voorschotten ontvangen en hiervan is in 2020 reeds 1.7 miljoen gebruik van gemaakt Tegemoetkoming vaste Lasten (TVL); Tijdelijke Noodmaatregel Overbrugging voor Werkgelegenheid (NOW); Tegemoetkoming amateursportorganisaties (TASO). Ook 2021 zal in het teken staan van COVID-19. De gemeente zal daarom alles wat binnen de mogelijkheden ligt gebruiken om de gevolgen van COVID-19 voor onze burgers en allen instellingen in de gemeente Bergeijk zo klein mogelijk te houden. 9

2. Algemeen kader en structuur 2.1 Coalitieprogramma De coalitie heeft voor de periode 2018 – 2022 het coalitieprogramma Samen Doen! opgesteld. Vooral samen met inwoners, bedrijven, verenigingen en maatschappelijke partners ambities uitvoeren. Er zijn drie pijlers benoemd met de volgende onderwerpen: Zorgen voor levendige kernen

Kernen Verenigingen Cultuur Wonen Onderwijs Jeugd Goede Zorg in je eigen dorp Arbeidsparticipatie

Een toekomstbestendige omgeving

Betrokken bestuur, dichtbij

Duurzaamheid Bergeijk beter bereikbaar Natuur, recreatie, toerisme, een buitengebied in balans Bedrijvigheid en werkgelegenheid

Bergeijk blijft een zelfstandige gemeente Bergeijk is financieel gezond en dat willen we zo houden Inwoners voelen zich veilig in hun buurt

2.2 Bestuurlijke structuur Samenstelling raad

Op de bovenstaande foto ontbreken Geert Antonis (LPB),Fons van Hove (CDA) en Peter van Hoof (CDA) Als gevolg van de Coronamaatregelen is het afgelopen jaar helaas niet mogelijk geweest om een nieuwe groepsfoto te (laten) maken van de raad. 10

De raad bestaat uit 17 personen. Per 31-12-2020 is de zetelverdeling als volgt.

Samenstelling college van burgemeester en wethouders

Van links naar rechts: burgemeester A. Callewaert-de Groot, secretaris H. Loos, wethouder M. Kuijken, wethouder S. Luijten, wethouder M. van Dalen.

11

De portefeuilleverdeling van het college van burgemeester en wethouders is per 1 mei 2018 als volgt: Burgemeester A.Callewaert-de Groot - Openbare orde en veiligheid (politie, brandweer, rampenbestrijding) - Toezicht en handhaving - Intergemeentelijke samenwerking (GRSK) - Communicatie en representatie - Algemeen bestuur - Veerkrachtig bestuur - Publiekszaken/Dienstverlening/ICT - Archief

-

Personeel en organisatie

Wethouder M. Kuijken (1e loco-burgemeester) - Ruimtelijke ontwikkeling (en omgevingswet) - Regionale samenwerking (MRE) - Landbouw en natuur - Pacht- en grondzaken - Beheer openbaar gebied - Bedrijventerreinen - Mobiliteit

Wethouder S. Luijten (2e loco-burgemeester) - Financiën en P&C - Energietransitie en klimaat - Economie - Vrijetijdseconomie - Participatiewet - Vastgoed - Sport & accommodaties - Kernenbeleid en dorpsraden - Kunst & Cultuur - Milieu, afval, circulaire economie - Subsidies Wethouder M. van Dalen (3e loco-burgemeester) - Zorg - Volksgezondheid - Jeugd - Volkshuisvesting, duurzaam wonen - Onderwijs

-

Vergunningen Secretaris H. Loos De gemeentesecretaris heeft de algehele leiding over de ambtelijke organisatie. Hij is tevens de eerste raadsman van de burgemeester en het college. De gemeentesecretaris vormt hierdoor de schakel tussen de ambtenaren en het bestuur. Hij woont de vergaderingen van het college bij en ondertekent samen met de burgemeester alle collegebesluiten.

Organigram De gemeentelijke organisatie ziet er als volgt uit: Gemeenteraad

Griffie

College B&W

Secretaris

Bedrijfsvoering en Publiekszaken

Beleid en Ontwikkeling

Beheer Ruimte

Staf

Ruimte

(BORA) Beheer Openbare Ruimte en Accommodaties

Financiën

Maatschappij

Toezicht en Handhaving

Informatievoorziening en Facilitair

Vergunningen

Publiekszaken

Buitendienst

12

3. Taakvelden

13

Portefeuillehouders

Burgemeester A. Callewaert-de Groot Wethouder S. Luijten

Taakveld 0 BESTUUR EN ONDERSTEUNING

Wethouder M. Kuijken

Wat wilden we bereiken en wat gingen we ervoor doen?

Beleid

Wat hebben we gedaan en wat heeft het opgeleverd?

Verbonden parten

Beleidsindicatoren

Wat heeft het gekost 14

3.1 Taakveld 0 “Bestuur en ondersteuning Wat wilden we bereiken en wat gingen we ervoor doen? • • • • • •

Goede transparante dienstverlening aan inwoners, ondernemers en bezoekers van Bergeijk Optimaal in stelling brengen van de raad ter bevordering van hun kaderstellende en controlerende taken. Het actief investeren in duurzame samenwerking Duurzaam beheer van gemeentelijke eigendommen, pacht- en erfpachtgronden Het behouden van een financieel gezonde gemeente. Het behouden van een aanvaardbare belastingdruk die past binnen het voorzieningenniveau van de gemeente Bergeijk.

Gemeentelijk beleid • • • • • •

Gedragscode integriteit dagelijks bestuur en volksvertegenwoordigers gemeente Bergeijk (2019) Kempen dienstverleningsconcept (2013) Reglement van Orde gemeente Bergeijk 2019 Convenant Dorpsraden (2020) Nota reserves en voorzieningen (2019) Rechtspositie raads- en commissieleden en rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Bergeijk • Financiële verordening gemeente Bergeijk (2017) Wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het opgeleverd. Goede transparante dienstverlening aan inwoners, ondernemers en bezoekers van Bergeijk Onze medewerkers zijn dagelijks het gezicht van onze gemeente. Onze medewerkers doen er dagelijks alles aan om te voorzien in een zo optimaal mogelijke dienstverlening voor onze inwoners, ondernemer en bezoekers van Bergeijk. Ook in relatie met COVID-19 doen onze medewerkers er alles aan wat binnen onze mogelijkheden ligt om de gevolgen van COVID-19 voor onze burgers en alle instellingen in de gemeente Bergeijk zo klein mogelijk te houden. • WOB verzoeken In 2020 zijn 12 WOB verzoeken behandeld.

Dit zijn: • Verzoek inzake WOZ • Verzoek inzake niet gereden taxiritten • Verzoek inzake verzoeken ingediend bij burgemeester • Verzoek inzake benoeming en ontslag griffie • Verzoek inzake benoeming en ontslag secretarissen bezwaarcie • Verzoek inzake mandaatbesluit Wob • Verzoek inzake sollicitatieprocedure burgemeester • Verzoek inzake stukken presidium - Verzoek inzake verslagen bezwaarcie • Verzoek inzake Whatsappbericht • Verzoek inzake milieuvergunningen NTS Finish BV • Verzoek inzake gebruik perceel Aarperstraat 19 Van de 12 WOB verzoeken zijn 8 WOB verzoeken van eenzelfde verzoeker. Alle verzoeken zijn intern afgewikkeld. • Verkiezingen Er zijn in 2020 geen verkiezingen georganiseerd. Wel zijn de voorbereidingen opgestart om in maart 2021 de landelijke verkiezingen coronaproof te kunnen organiseren. Door de coronapandemie hebben de Tweede Kamerverkiezingen van 2021 er anders uitgezien van opzet en veel maatregelen zijn getroffen om deze verkiezingen veilig te organiseren. Vanuit het Rijk zijn reeds compensatiemiddelen ontvangen voor de reeds gemaakte kosten in 2020, maar ook voor de nog te maken extra kosten in 2021.

15

Optimaal in stelling brengen van de raad ter bevordering van hun kaderstellende en controlerende taken. • Rekenkamercommissie De rekenkamercommissie heeft in april 2020 het onderzoek “Herontwikkeling Diffuthermterrrein” afgerond en aan de raad aangeboden. Daarna is er, vanwege het vertrek van de voorzitter -na deze functie 7 jaar bekleed te hebben- geen nieuw onderzoek meer gestart in 2020. In 2020 is overwogen om aan te sluiten bij de Kempen rekenkamercommissie (Eersel, Bladel, Oirschot en Reusel-de Mierden). Na grondig overleg hebben de fracties de voorkeur gegeven aan een zelfstandige rekenkamercommissie voor de gemeente Bergeijk, waar tevens een nieuwe voorzitter voor is benoemd. • Jeugdraad De gemeenteraad van Bergeijk vindt het belangrijk dat kinderen en jongeren meedenken over het verbeteren van de leefomgeving en voorzieningen in de gemeente Bergeijk. Daarom heeft de gemeenteraad besloten tot het oprichten van een Jeugdgemeenteraad. Van elke basisschool in de gemeente zit één leerling uit groep 7 en één leerling uit groep 8 in de Jeugdgemeenteraad en krijgen leerlingen die niet in Bergeijk op school zitten, maar wel in de gemeente Bergeijk wonen, ook de kans om zich aan te melden. Zo maken kinderen al op jonge leeftijd kennis met de gemeentepolitiek en krijgen zij bovendien de mogelijkheid om zelf invloed uit te oefenen op het beleid van de gemeente.

Burgemeester Arinda Callewaert-de Groot is de voorzitter van de Jeugdgemeenteraad en als zij niet aanwezig kan zijn, dan wordt ze vervangen door één van de wethouders. Ieder jaar zijn er verkiezingen op de basisscholen en wijzigt de samenstelling van de Jeugdgemeenteraad. Enkele raads- en commissieleden begeleiden de leerlingen in hun rol als jeugdraadslid. In basis vergaderd de jeugdgemeenteraad formeel ongeveer 5 keer per schooljaar en deze vergaderingen zijn openbaar. Het actief investeren in duurzame samenwerking • Strategische Kempenagenda Eind 2018 spraken alle gemeenteraden van de Kempengemeenten hun vertrouwen uit in een verdere samenwerking binnen de Kempen. Zij gaven opdracht aan de colleges om te komen tot een Strategische Kempenagenda, complementair aan de huidige wijze van samenwerking binnen de Kempen. Eind 2019 en begin 2020 stelden de vijf gemeenteraden van de Kempengemeenten de Strategische Kempenagenda vast. Op de agenda staan vijf thema’s waarvoor een gezamenlijk strategisch beleid gewenst is. 1. De transitie van het landelijk gebied 2. De energie-transitie 3. Mobiliteit 4. Wonen 5. Economie Per thema is onderzocht wat de overeenkomsten zijn in de visies van de gemeenten, zijn Kempische uitgangspunten geformuleerd en is er een uitvoeringsagenda geformuleerd. Ook wordt beoordeeld wat de relatie is met de thema’s van de MRE en hoe de samenwerking is.

Met deze strategische agenda wordt invulling gegeven aan de ‘Wat’ vraag van de Kempensamenwerking: op welke thema’s heeft samenwerking meerwaarde en wat pakken we gezamenlijk op. In de raad van Bergeijk en Eersel is een motie aangenomen met een opdracht voor het college om te starten met invulling te geven aan de “Hoe-vraag”. Door de colleges van de 5 kempengemeenten is een opdracht geformuleerd. Een stuurgroep wordt ingericht met een vertegenwoordiging uit de raad en colleges om een invulling te geven aan de aangenomen motie.

16

• Opnieuw verbinden GRSK De vijf Kempengemeenten hechten aan voortzetting van de samenwerking binnen de Kempen. Tegelijkertijd onderkennen zij dat het voor de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerkende Kempengemeenten (GRSK) noodzakelijk is de grondslagen voor de samenwerking te herijken en de inrichting van de samenwerking te herzien. Uit een evaluatie van 2016 is naar voren gekomen dat bij de GRSK een duidelijk toekomstperspectief ontbreekt. In de loop van de jaren zijn diverse uiteenlopende uitvoerende taken bij de GRSK belegd. Als gevolg hiervan ontbreekt het aan samenhang tussen de uitvoerende taken bij de GRSK. Gemeenten worden geconfronteerd met een veelheid aan nieuwe opgaven en moeten zich telkens opnieuw verhouden tot het steeds complexere netwerk van samenwerkingen. De vorming van de afdeling Maatschappelijke Dienstverlening en het participatiebedrijf Kempenplus is daarvan het meest recente voorbeeld. In 2020 is het traject ‘Opnieuw verbinden’ opgestart. In dit traject worden alle werkpakketten van de GRSK onder de loep genomen en worden nieuwe verbindingen en afspraken gemaakt over de uitvoering voor of door gemeenten. Dit gebeurt vanuit de leidende principes gemeentelijke autonomie en regie op gegevens. In 2020 is gestart met het opstellen van een toekomstvisie voor de verschillende werkpakketten. In 2021 vindt de besluitvorming en voorbereiding plaats.

Duurzaam beheer van gemeentelijke eigendommen, pacht- en erfpachtgronden • Herziening pachtbeleid Het ministerie van Landbouw, Natuur en Visserij (LNV) heeft nog altijd geen nieuwe pachtwet en/of pachtstelsel voorgesteld ter vaststelling. Aanpassing van het gemeentelijke pachtbeleid vindt plaats als deze nieuwe wetgeving er is. Begin 2019 heeft het ministerie een hoofdlijnenbrief opgesteld die ze wil hanteren als leidraad voor een herziening van de pachtwetgeving. Dit zal leiden tot een conceptwetvoorstel die ze in consultatie wil doen. Aanpassing van het gemeentelijk pachtbeleid zal hierop gebaseerd worden. Vooruitlopend daarop zijn in onze jaarlijkse pachtcontracten inmiddels voorwaarden opgenomen ter stimulering van meer biodiversiteit (bijv. akkerranden en een verbod van gebruik van glyfosaat houdende middelen). • Vervanging meubilair en restylen gemeentehuis Het huidige meubilair dateert uit 2003, hetzelfde geldt voor de uitstraling van de kantoren. Om aantrekkelijk te blijven voor huidige en nieuwe generatie medewerkers zijn we in 2020 begonnen met het restylen van het gemeentehuis. Er komt een eigentijdse Bergeijkse inrichting waarbij het DNA van Bergeijk verweven wordt in het gemeentehuis. In 2020 zijn grote stappen gezet met het restylen van het gemeentehuis.

De werkplekken en vergaderruimtes hebben een nieuw uiterlijk gekregen gebaseerd op het DNA van Bergeijk, pantry’s zijn vernieuwd en de aanbesteding van het kantoormeubilair is bijna afgerond waarvan we in mei 2021 de implementatie verwachten. Verder worden er in 2021 vorderingen gemaakt met het restylen van de raadzaal, hal en het oude gemeentehuis. Daarnaast wordt de kantine aangepast om beter gebruik te maken van de beschikbare ruimte. Dit alles zodat het gemeentehuis van Bergeijk een aantrekkelijke werkplek blijft waarbij werkgeluk een hoge prioriteit heeft. Het behouden van een financieel gezonde gemeente • Uitkering gemeentefonds De raad is via raadsinformatiebrieven geïnformeerd over de uitkomsten en de gevolgen van de mei- en septembercirculaire 2020. Ook de ontwikkelingen met betrekking tot de herijking van het gemeentefonds is in deze brieven toegelicht. De gevolgen van de decembercirculaire 2020 zijn verwerkt in de jaarrekening 2020. De effecten voor 2021 en verder die hieruit voortvloeien betrekken we bij de 1e Burap 2021 en de PPN 2022-2025. • Onvoorzien In de begroting is een bedrag van € 25.000 opgenomen ter dekking van onvoorziene uitgaven. In de slotwijziging 2020 is gemeld dat deze middelen worden aangewend voor Asbestsanering van het oude raadhuis Bergeijk en asbestonderzoek en sanering visvijver Westerhoven. Zie tevens taakveld 5. 17

• Verstrekte documenten secretarie Inmiddels geven we al wat jaren reisdocumenten voor niet-ingezeten uit (buitenlandloket). Iedere Nederlander vanuit de gehele wereld kan bij de gemeente Bergeijk een reisdocument aan komen vragen. Na een forse toename van de aantallen uitgegeven reisdocumenten in de eerste jaren, worden nu er nu veel minder uitgegeven. Dit komt omdat vanaf 2014 de wettelijke geldigheid voor reisdocumenten naar 10 jaar is verlengd. Ook liggen de aantallen afgegeven documenten in 2020 aanzienlijker lager door de coronapandemie. In maart, april en mei 2020 was de Belgische grens gesloten en veel klanten annuleerden de afspraken. Dit geldt ook in mindere mate voor de aantallen uitgegeven reisdocumenten en rijbewijzen voor de inwoners van Bergeijk. De overige af te geven producten daalden ook licht, met name de huwelijkssluitingen die veelal werden geannuleerd of uitgesteld. Het aantal afgegeven DIGID’s voor Nederlanders in het buitenland nam vanzelfsprekend ook af. • Zelfevaluaties BRP (basisregistratie personen), reisdocumenten en DIGID-audit De jaarlijks wettelijke zelfaudits hebben tot goede resultaten geleid. Geconcludeerd kan worden dat de persoonsregistratie en de verstrekking van reisdocumenten voldoet aan de organisatorische, technische, privacy en beveiligingseisen van het ministerie. Ook de DIGID-audit werd met goed gevolgd doorlopen.

• Dividend BNG Als gevolg van de coronapandemie heeft de BNG in 2020 de dividend uitkering over 2019 gereserveerd. Inmiddels is de BNG in 2021 overgegaan tot uitbetalen van een deel van het dividend uit 2019. Het restant dividend uit 2019 is door de BNG toegezegd, echter zal de uitkering niet voor 30 september 2021 plaatsvinden. De toekomstige dividendbetaling is tevens onderworpen aan mogelijke toekomstige aanbevelingen van de Europese centrale bank. • Vennootschapsbelasting De gemeente is vennootschapsbelastingplichtig en wordt hiervoor niet gecompenseerd. Het enige substantiële risico wordt gelopen bij het proces grondexploitaties. Voor dit proces wordt elk jaar een fiscale doorrekening (Quick scan) gemaakt. De afhandeling inzake de vennootschapsbelasting 2016 t/m 2020 loopt in samenspraak met onze belastingspecialist. Als gevolg hiervan is een vennootschapsbelasting berekent over 2016 t/m 2020 ad € 310.000. Hierop hebben we geanticipeerd door deze last op te nemen in deze jaarrekening. De toekomstige vennootschapsbelasting over de verwachten winsten over de grondexploitaties exclusief Waterlaat 7 zijn opgenomen in de reserve risico grondexploitatie. De verwachting is dat de resultaten inzake de grondexploitatie Waterlaat 7 afdoende zijn om vennootschapsbelasting over Waterlaat 7 te dekken.

Overigens zijn de tarieven voor de vennootschapsbelasting met ingang van 2019 trapsgewijs verlaagd: Van 19% in 2019 naar 15% in 2021 (bij belastbare winst t/m € 200.000). En van 25% in 2019 naar 21,7% in 2021 (bij belastbare winst boven € 200.000). Het behouden van een aanvaardbare belastingdruk die past binnen het voorzieningenniveau van de gemeente Bergeijk • Belastingen Jaarlijks wordt door de waarderingskamer getoetst of de kwaliteit van onze gegevens van goede kwaliteit is. Dit zodat de WOZ beschikkingen afgegeven kunnen worden. De waardering wordt uitgedrukt in een aantal sterren. Met 5 sterren behoort de gemeente Bergeijk wederom bij de 20% best presterende gemeenten van Nederland. Voor een toelichting op de belastingen verwijzen wij u naar de paragraaf lokale heffingen. • Treasury Onze doelstelling is om de financieringslasten zo laag mogelijk te houden. We maken daarin maximaal gebruik van de mogelijkheden binnen de richtlijnen van de Wet Fido (Financiering decentrale overheden). Daarom maken we momenteel vooral gebruik van kortlopende financiering. In 2020 is één nieuwe langlopende lening afgesloten vooruitlopend op de investeringen die op de planning staan.

18

• Toeristenbelasting Door de COVID-19 maatregelen is de toeristische sector hard geraakt. Zoals bij de 2e burap 2020 reeds toegelicht is de verwachting dat de omzet ongeveer 25% lager uitvalt in 2020 dan in 2019. De definitieve gegevens worden medio 2021 bekend. Ontwikkelingen • Rechtmatigheidsverklaring Met ingang van het boekjaar 2021 dient de jaarrekening voorzien te worden van een rechtmatigheidsverklaring door het college. Hoe dit er precies uit gaat zien en wat dit voor gevolgen heeft voor de controle van de accountant wordt momenteel landelijk uitgewerkt. In samenspraak met de raad zullen we bezien welke rol het college hier in heeft, maar ook wat dit betekent voor de ambtelijke organisatie. • Rekenkamercommissie De nieuwe externe voorzitter is gestart per 1 januari 2021 met twee (zittende) raadsleden. Inmiddels is een nieuw onderzoek opgestart dat, naar verwachting, in 2021 zal worden opgeleverd en aangeboden aan de raad. De rekenkamerfunctie is een belangrijk instrument van de raad en wordt vanuit de griffie ondersteund door de plaatsvervangend griffier. Verbonden partijen • • • •

Metropoolregio Eindhoven Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten. Brabant Water N.V. BNG Bank N.V.

Beleidsindicatoren Indicator

Eenheid

Jaar laatste Gemeenten Bergeijk monitoring < 25.000 (indicator (indicator) 2020)

Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur Overhead

Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van totale loonsom + totale % van totale lasten

2020 2020 2020 2020 2020

-* -* -* -* -*

5,2 5,0 539,2 2,1 13,0

Burap 1 2020

5,2 5,0 539,2 2,1 13,0

Burap 2 2020

5,3 5,0 539,2 2,1 13,0

Bergeijk JR 2020

5,3 4,8 533,0 12,9 12,2

Wat heeft het gekost? Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning Bedragen in € 1.000 a Lasten b Baten c Saldo taakveld excl mutaties reserves (c= b-a) d Mutaties reserves storting e Mutaties reserves onttrekking f Saldo taakveld (f = c-d+e)

Rekening 2018

Rekening 2019

10.403 34.077 23.674 3.903 2.273 22.044

9.828 32.417 22.589 2.903 2.658 22.344

Begroting Begroting Werkelijk 2020 2020 2020 Primitief na wijziging 8.598 9.480 10.201 31.737 34.007 34.378 23.139 24.527 24.178 222 1.879 1.668 396 2.638 2.860 23.313 25.286 25.369

19

Grafiek Lasten

Werkelijk

Begroot na wijziging

2.326 2.121

Bestuur

713 749

Burgerzaken Beheer overige gebouwen en gronden

1.069 635 5.583 6.004

Overhead Treasury

31 -154 117 112

OZB woningen OZB niet-woningen

38 35

Belastingen Overig

90 27

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten

0 0 -76 -52

310

Vennootschapsbelasting

1

Grafiek Baten Werkelijk

Bestuur

554 554

Burgerzaken

391 444

Beheer overige gebouwen en gronden

2.155 2.211

Overhead

266 122

Treasury

771 720 2.390 2.381

OZB woningen

1.335 1.329

OZB niet-woningen 54 61

Belastingen Overig Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting

Begroot na wijziging

26.494 26.172 -32 12 0 0

Bestuur (lasten € 205.000 N, baten € 0 V) 20

De pensioenverplichtingen van voormalige wethouders komen tot uitkering zodra een voormalig wethouder aangeeft dat die met pensioen gaat. Jaarlijks wordt op basis van een actuariële berekening die door de verzekering wordt opgesteld bezien of de voorziening toereikend blijft. Door een sterke daling in de rekenrente die door het rijk wordt opgelegd is in 2020 een aanvullende storting gedaan van € 234.000. Burgerzaken (lasten € 36.000 V, baten € 53.000 N) Vanwege de corona pandemie zijn de grenzen met België in het voorjaar van 2020 enkele weken gesloten geweest. Hierdoor konden veel klanten de grens niet over om een reisdocument aan te vragen en dit heeft geresulteerd in een afname van de leges voor niet ingezetenen. Hierop is geanticipeerd in de 2e Burap 2020. Ook in de tweede helft van het jaar zijn de aanvragen achter gebleven. Dit betreft ongeveer 500 aanvragen, waar ook geen rijksleges voor afgedragen zijn. Vanwege de coronapandemie zijn enkele huwelijken geannuleerd, waardoor er minder leges opbrengsten waren. Het betreft ongeveer 30 huwelijken. Beheer overige gebouwen en gronden (lasten € 434.000 N, baten € 56.000 N) Er is in 2020 meer interesse geweest voor de koop van reststroken voor met name de vergroting van (bos)tuinen ad € 64.000.

De bijbehorende lasten van notaris, landmeten, opschonen en herinrichten van de overblijvende groen/bosstrook zijn hierdoor € 21.000 hoger dan begroot. De grondverkopen betroffen in 2020 verkoop/ruiling in het kader van de N69, een ruiling met het waterschap/provincie en lokale agrariër als ook een afwaardering van onze landbouwgrond in verband met. de verplichting van natuurcompensatie in het kader van de Diepveldenweg. In totaal is voor € 707.000 aan grondverkopen gerealiseerd en voor € 601.000 aan grond aankopen, wat resulteert in een opbrengst van € 106.000 (€ 707.000 -/- € 601.000). In de begroting wordt rekening gehouden met een structurele opbrengst uit verkoop van pachtgronden van € 625.000 per jaar. Als gevolg hiervan is € 519.000 (€ 625.000 -/- € 106.000) conform de vastgestelde regels, onttrokken uit de algemene reserve behoedzaamheid grondtransacties. Overhead (lasten € 421.000 V, baten € 144.000 V) Een belangrijk deel van het personeelsbudget valt onder de overhead. Door lagere verplichtingen voor voormalige medewerkers en lagere kosten voor opleidingen van het ambtelijk apparaat ontstaat hier een voordeel. Hiertegenover staat een nadeel door meer inhuur als gevolg van langdurige ziekte van enkele medewerkers. Doorbelasting naar externe partijen van door de gemeente gemaakte personeelskosten dragen aan de inkomstenzijde positief bij.

Een aantal bedrijfsvoering budgetten, waaronder budgetten voor vervanging van kleine gebruiksgoederen, portokosten en automatisering zijn voor een deel niet besteed. Daarnaast is er een voordeel van € 76.000 aan invorderingsbaten, daar deze niet waren begroot. Deze baten vallen weg door een extra storting in de voorziening dubieuze debiteuren ad € 76.000 bij taakveld belastingen. Treasury (lasten € 185.000 N, baten € 25.000 N) De taak treasury laat een nadeel zien omdat er minder rente is toegerekend naar met name het taakveld Verkeer en vervoer en Volkshuisvesting en milieu. Dit komt doordat niet alle investeringen volledig zijn gerealiseerd. Belastingen (lasten € 63.000 N, baten € 7.000 V) Het taakveld belastingen laat een negatief saldo zien, mede als gevolg van een extra storting ad € 76.000 in onze voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van mogelijk oninbare gelden. Deze extra storting valt weg tegen extra baten van € 76.000 in taakveld overhead. Uitkering gemeentefonds (lasten € 0, baten € 322.000 V) De decembercirculaire 2020 heeft voor 2020 een positieve bijstelling ad € 322.000 voortgebracht als gevolg van positieve bijstellingen waaronder een 3e steunpakket Corona en aanpassingen van een aantal maatstaven en hoeveelheden waarop de uitkering wordt gebaseerd. Overige baten en lasten (lasten € 24.000 V, baten € 44.000 N) 21

Over het jaar 2018 hebben we de afrekening ontvangen inzake de vooruit ontvangen inkomsten van het afvalfonds verpakking. Hieruit blijkt dat we een bedrag ad € 42.000 terug moeten betalen inzake teveel ontvangen voorschotten (lagere baten). Vennootschapsbelasting (lasten € 310.000 N, baten € 0 V) De gemeente is vanaf 2016 vennootschapsbelastingplichtig voor het gemeentelijke grondbedrijf en wordt hiervoor niet gecompenseerd. Een groot knelpunt hierbij is dat bij invoering van de vennootschapsbelastingplichtig een “knip” is gemaakt in 2016 waardoor kosten gemaakt vóór dat jaar niet meetellen voor het bepalen van de fiscale winst. Dit valt voor de gemeente Bergeijk bijzonder nadelig uit omdat de meeste kosten van de huidige grondexploitaties juist eerder zijn gemaakt. Hierdoor doet de situatie zich voor dat een verlieslatend plan als Terlo of Trilo fiscaal gezien winstgevend is waardoor er over de gerealiseerde opbrengsten vennootschapsbelasting moet worden betaald. In samenspraak met onze vennootschapsbelasting (VPB) specialist is de VPB 2016 t/m 2020 berekend. De VPB 2016 t/m 2020 wordt ingediend bij de fiscus en laat een te betalen VPB last over 2016 t/m 2020 zien van in totaal € 310.000. We nemen deze € 310.000 op daar dit een wettelijke verplichting is.