Uitgangspunten programmabegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030

Uitgangspunten programmabegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030

We stellen voor om de volgende uitgangspunten te hanteren voor het opstellen van de programmabegroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 (hierna te noemen meerjarenbegroting 2027-2030): a. b.

Het eerste jaar van de meerjarenbegroting 2027-2030 dient financieel structureel sluitend te zijn; Te indexeren conform financiële verordening.

Het eerste jaar van de meerjarenbegroting 2027-2030 dient financieel structureel sluitend te zijn Willen we voorkomen dat we onder preventief toezicht van de provincie komen te staan, dan is het noodzakelijk dat we in het eerste of het laatste jaar een sluitende begroting hebben. Voor het opstellen van de begroting is het uitgangspunt dat het jaar 2027 sluitend is. Dit komt overeen met het uitgangspunt van het raadsprogramma. Te indexeren conform de nog vast te stellen financiële verordening In onderstaande tabel staan de indexpercentages zoals ze volgens de nieuwe, nog vast te stellen financiële verordening gelden. Deze sluiten beter aan bij de algemene uitkering gemeentefonds. Het indexpercentage voor de begroting 2027 en de meerjarenbegroting is dan het percentage dat in het Centraal Economisch Plan (uitgebracht in het jaar 2026) is opgenomen voor het jaar 2027. Het gaat om de “Loonvoet sector overheid” voor de index van de lonen en de “Prijs netto materiële overheidsconsumptie (imoc)” voor de index van de prijzen. Indexcijfers MPB 2027-2030

2027

2028

2029

2030

Loonkostenindex

4,2%

4,0%

3,6%

3,5%

Materiële kostenindex

2,1%

2,6%

2,3%

2,5%

Gewogen kostenontwikkeling

3,2%

3,3%

3,0%

3,0%

Indexcijfers Sociaal domein MPB 2027-2030

2027

2028

2029

2030

Materiële kostenindex

2,1%

2,6%

2,3%

2,5%

Prijsindexcijfer OVA/PPC

3,67%

n.n.b.

n.n.b.

n.n.b.

NEA-index

n.n.b.

n.n.b.

n.n.b.

n.n.b.

Daar waar contractueel andere afspraken zijn gemaakt over indexering worden deze uiteraard toegepast.

Reguliere kaders richting de begroting Hieronder wordt kort toegelicht welke reguliere uitgangspunten gehanteerd worden voor de berekeningen in onze meerjarenbegroting 2027-2030. Nieuwe rentepercentages te hanteren Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat wij ieder jaar opnieuw moeten bepalen met welke rentepercentages wordt gerekend in de gemeentelijke begroting. De nieuwe percentages zijn nog niet bekend. In de meerjarenbegroting 2027-2030 hanteren wij rentepercentages conform berekeningswijze BBV. Dat betekent dat de percentages voor 2027 berekend worden op basis van de vastgestelde beginsaldi van de balans per 1-1-2026 en de begrote standen per 1-1-2026. Algemene uitkering te verwerken De meicirculaire wordt in zijn geheel verwerkt in deze meerjarenbegroting. Zodra de uitkomsten ervan bekend zijn, worden deze via een raadsvoorstel aan u voorgelegd. Kostendekkende tarieven te hanteren Voor de tarieven van rioolheffing, afvalstoffenheffing en leges wordt als uitgangspunt een kostendekkendheid van maximaal 100% gehanteerd. Dit betekent dat de totale opbrengsten van een exploitatie niet hoger zijn dan de totale kosten. Onroerende Zaakbelasting (OZB) te actualiseren Bij de berekening van de ramingen voor de OZB in meerjarenperspectief wordt aangesloten bij de toename of afname van de WOZ-waarden.

De totale OZB-opbrengst neemt, naast de indexering, toe met de areaaluitbreiding gebaseerd op het woningbouwprogramma van onze gemeente. 2