RV GM2021-225157 Jaarstukken 2020 Geldrop-Mierlo.pdf

-itlíi- -Iïn,*u.N{írrrt: í.r.i

Raadsvoorstel

Onderwerp Jaarstukken 2020 Geldrop-Mierlo

Beslispunten 1. Vaststellen van de Jaarstukken 2020 Geldrop-Mierlo. 2. lnstemmen met het resultaat van -€ 35.226,-, waarvan € 456.170,- betrekking heeft op de algemene dienst en€ 420.944,- op de grondexploitaties. 3. lnstemmen met de resultaatbestemming, zoals beschreven op pagina 7 van het boekwerk. 4. Vaststellen de geactualiseerde grondexploitatie Groot Luchen. 5. lnstemmen met de overheveling van het positieve saldo uit de reserve Bovenwijkse voozieningen nieuw naar de algemene reserve grondexploitaties. 6. De afwaardering van de boekwaarde van het Strabrecht College niet ten laste brengen van de algemene reserve grondexploitaties, maar de boekwaarde venrverken in de grondexploitatie Strabrecht op het moment van de sloop en als gevolg hiervan de geactualiseerde grondexploitatie Strabrecht

opnieuw vaststellen. 7. Kennisnemen van het accountantsverslag en de reactie hierop van het college. 8. Hiertoe vaststellen de 9e begrotingswijziging2O2l.

lnleiding Hierbij bieden wij u de definitieve versie aan van de jaarstukken. Ten opzichte van de accountantsversie, die u in april hebt ontvangen, is het resultaat ongewijzigd gebleven.

Wat willen we bereiken De definitieve jaarstukken, vergezeld met een goedkeurende accountantsverklaring, vóór 15 juli aanbieden aan de provincie.

Argumenten 1.1 Vaststellen van de Jaarstukken 2020 Het jaarverslag en de jaarrekening 2020 zijn definitief. De stukken zijn als bijlage toegevoegd aan dit

raadsvoorstel. Wijzigingen ten opzichte van de accountantsversie staan geelgearceerd vermeld. 4.1 De aanpassing van de grondexploitatie Groot Luchen kan als substantieel worden gezien Op basis van de verslagleggingsregels moeten grondexploitaties met een substantiële aanpassing opnieuw ter vaststelling worden aangeboden. Hoewel hier geen definities of criteria voor zijn aangegeven wordt er bij de huidige actualisatie van uitgegaan dat dit voor Groot Luchen het geval is 5.1 Het betreft een terugstorting van voorgeschoten geld uit de algemene reserue grondexploitatie ln de jaarrekening 2018 en 2019 zijn de saldo's van de dekkingsreserve aangezuiverd door de algemene reserve grondexploitatie, terwijl de reserve Bovenwijkse voozieningen nieuw hier in eerste instantie voor gebruikt moest worden. De terugstorting van een deel van het voorgeschoten geld vindt nu plaats door het saldo uit de reserve Bovenwijkse voozieningen nieuw over te hevelen naar de algemene reserve gro ndexploitaties. 6.1 De grondexploitatie Strabrecht heeft de middelen om de boekwaarde te kunnen verwerken ln het raadsvoorstel GM2017-03827"1 d.d. juni 2018 over de nieuwbouw Strabrecht College is besloten om de boekwaarde van het oude Strabrecht College ten laste te brengen van de algemene reserve grondexploitaties.

Nadien zijn de plannen voor de ontwikkeling van Strabrecht College en omgeving zodanig veranderd dat in de grondexploitatie ook gebruik wordt gemaakt van de ondergrond

225t57 blad I van 3

-itlft--l;r*o-N,rícrra rï.'l

Raadsvoorstel

van het schoolgebouw. Voortvloeiend uit deze ontwikkeling is dat de boekwaarde van het gebouw in de grondexploitatie wordt verwerkt in plaats van dat deze ten laste van de algemene reserve grondexploitaties komt. Deze wijziging heeft dan weer een positief effect op het weerstandsvermogen van het grondbedrijf. 6.2 De aanpassing van de grondexploitatie Strabrecht kan a/s subsÍanÍieel worden gezien Zoals vermeld bij 4.1 worden grondexploitaties met een substantiële aanpassing opnieuw ter vaststelling aangeboden. Gelet op de wijziging van 6.1 is dit ook voor Strabrecht het geval. 7.1 Kennisnemen van het accountantsverslag en de reactie hierop van het college De accountant heeft in opdracht van de rad het jaarverslag en de jaarrekening gecontroleerd. De bevindingen hierop zijn vastgelegd in het accountantsverslag.

Kanttekeningen 2.1 Het resultaat van de algemene dienst is bepaald ten opzichte van de laatst gewijzigde begroting Uit de jaarstukken blijkt dat het resultaat van de algemene dienst € 456.170,- negatief is. Hierbij zijn de werkelijke kosten en opbrengsten afgezet tegen de begroting waarin alle wijzigingen van 2O2O zryn verwerkt; dus ook de positieve resultaten uit de 2e en 3e tussentijdse rapportage die gedurende 2020 (conform raadsbesluit) zijn gestort in inkomensreserve (2e turap) en algemene reserve (3e turap). Als de werkelijke kosten en opbrengsten worden afgezet tegen de oorspronkelijke begroting2O20 ontstaat er een ander beeld. Bij vaststelling van de oorspronkelijke begroting dachten we in 2020 uit te komen op een tekort van € 1.072.169,-. Het werkelijke tekort is "slechts" € 456.170,-, waardoor 2020 € 615.999,- positiever wordt afgesloten dan vooraf werd verwacht. 3.1 Het saldo van de algemene reserue komt onder het door de raad vastgestelde minimum Het saldo van de algemene reserve bedraagt eind 2020 € 3.936.927,-. Na onttrekking van het negatieve resultaat bedraagt de algemene reserve € 3.480.757,-. Dit is € 19.243,- onder het minimumniveau, vastgesteld door de raad.

Wat gaan we daarvoor doen N.v.t.

Wat mag het kosten N.v.t.

Duurzaamheid N.v.t.

Burgerparticipatie N.v.t.

Evaluatie N.v.t.

Bijlagen: Jaarstukken 2020 Geldrop-M ierlo Accou nta nts r apporl 2020 Reactie college op accountantsrapport 2020

225t57 blad 2 van 3

-illfi-lïr**.Mírrro -'

ml

Raadsvoorstel

1 juni2021

V^

n Bree rgemeester

22s157 blad i van 3