Reactie college AV 2025 Geldrop-Mierlo
Tekst van het document
Reactie van het college van burgemeester en wethouders op het accountantsverslag bij de jaarrekening 2025 van de gemeente Geldrop-Mierlo Conclusie accountant De jaarrekening 2025 geeft een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van zowel de baten als de lasten over 2025 én van het gepresenteerde vermogen per 31 december 2025. Daarnaast concludeert de accountant dat de rechtmatigheidsverantwoording een getrouw beeld geeft van de rechtmatigheid en heeft de accountant daarop geen bevindingen. Ook de WNTverantwoording voldoet aan de daaraan te stellen eisen. Toelichting rechtmatigheidsverantwoording Het bepalen van de onrechtmatigheid is gebaseerd op de kaders zoals besloten in de Financiële verordening gemeente Geldrop-Mierlo 2023, het vastgestelde controleprotocol en de Kadernota rechtmatigheid 2025. Een onrechtmatigheid ontstaat als het totaal daarvan de gestelde grens overschrijdt. Deze grens is bepaald op € 2.827.000 (2% van de totale lasten exclusief dotaties aan reserves). Het totaal aan lasten dat onrechtmatig tot stand is gekomen, bedraagt € 4.225.691, waarvan € 1.130.000,- niet acceptabel. Het acceptabele deel van de overschrijdingen heeft veelal te maken met overschrijdingen die in het laatste kwartaal van het jaar worden geconstateerd, waarbij het vrijwel onmogelijk is om op tijd de besluitvormingsprocedure naar de raad te doorlopen voor het einde van het jaar.
In de jaarrekening is in het onderdeel begrotingsrechtmatigheid en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht wat de oorzaken zijn van de geconstateerde onrechtmatigheden. Het college is van mening dat, ondanks geconstateerde onrechtmatigheden, het totaal aan onacceptabele onrechtmatigheden onder de gestelde grens van € 2.827.000 blijft. Derhalve is het college van mening dat voor uw raad “niets in de weg staat” om de jaarrekening 2025 vast te stellen. Opmerkingen accountant De controle van de accountant is afgerond. In het accountantsverslag informeert de accountant de raad over de uitkomsten van de controle van de jaarrekening 2025. Naast een aantal adviezen laat de rapportage van de accountant een overwegend positief beeld zien met enkele aandachtspunten: • Het eigen vermogen van de gemeente neemt toe met € 2,9 mln. • De financiële positie van Geldrop-Mierlo is stabiel. • Het weerstandsvermogen is voldoende om de risico’s af te dekken. • De jaarrekening is overeenkomstig het BBV opgesteld. • Op basis van de meerjarenbegroting zijn de boekjaren 2026 en 2027 sluitend. Voor boekjaar 2028 wordt een fors tekort verwacht. Daarin zijn de laatste ontwikkelingen rondom de zorgkosten nog niet verwerkt. De accountant adviseert het structurele begrotingssaldo nauwgezet te monitoren. • De accountant heeft geen significante tekortkomingen in de interne beheersing geconstateerd.
Adviezen accountant Op de adviezen van de accountant in het verslag, staat hieronder de reactie van het college. Pag. 9
17
17
Adviezen accountant Verbonden partijen De kosten voor de Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost gaan de komende jaren verder omhoog. Bovendien is daar beperkt weerstandsvermogen beschikbaar om hogere kosten en risico’s op te vangen. Wij adviseren dit goed te monitoren. Jeugdhulp en WMO – Zuivere lasten Wij adviseren gezien deze ontwikkeling de haalbaarheid van de gewenste kostenbesparing (€ 1,2 mln. eind 2028 opnieuw te evalueren.
Reactie college De hogere kosten voor de Veiligheidsregio zijn bij de deelnemende gemeenten bekend. De bedragen uit de ontwerp-begroting van de VRBZO zijn opgenomen in de ontwikkelingen richting de begroting 2027.
Jeugdhulp en WMO – Onzekerheid levering zorg Wij adviseren om dit proces verder risicogericht uit te voeren om de resterende onzekerheid verder te verminderen.
Ieder jaar worden er aanvullende en gerichte controles uitgevoerd met als resultaat dat er een lagere onzekerheid kan worden vastgesteld. Er is contact met andere gemeentes over wat zij doen om onzekerheid te verminderen. Dit leidt nog niet tot uitbreiding van de activiteiten voor het komende jaar.
In de meerjarenbegroting wordt al rekening gehouden met een structurele kostentoename van € 2,2 miljoen. Afgelopen jaren zijn verschillende interventies doorgevoerd om de kosten beheersbaar te houden, maar desondanks blijven de kosten van jeugdhulp en WMO ieder jaar toenemen. Dit geeft ook onzekerheid of de extra begroting komende jaren wel toereikend blijft. De kosten van jeugdhulp zijn relatief hoog vergeleken met andere gemeenten en ook begeleiding vanuit WMO wordt relatief vaak ingezet. Dit geeft het beeld dat kostenreductie mogelijk is. Daarom wordt strakker gestuurd op het tijdig en vaker inzetten van het voorliggend veld en op het, samen met scholen en huisartsen, beter grip krijgen op (her)indicatiestelling.