Turap 2021-1 definitief.pdf
Tekst van het document
TussenRapportage 2021-1
Inhoudsopgave Inhoud Inhoudsopgave ........................................................................................................................................ 1 1.
VOORWOORD / AANBIEDING ....................................................................................................... 2
2.
Toelichting op de financiële afwijkingen per programma................................................................. 5
Programma 1 – Leefbaarheid .................................................................................................................. 5 Programma 2 – Economie, Recreatie en Toerisme .............................................................................. 10 Programma 3 – Sportvoorzieningen ...................................................................................................... 11 Programma 4 – Onderwijs ..................................................................................................................... 11 Programma 5 – Mens, zorg en inkomen ............................................................................................... 12 Programma 6 – Gemeentelijke gebouwen ............................................................................................ 14 Programma 7 – Dienstverlening en bedrijfsvoering .............................................................................. 15 Programma 8 – Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien ............................................... 16 Programma 9 – Overhead ..................................................................................................................... 17 Totalen ................................................................................................................................................... 19 3.
Algemene toelichting op investeringen .......................................................................................... 21
4.
Tabel 4.1 Reserves en Voorzieningen .......................................................................................... 23
5.
Vrije Algemene Reserve (VAR) ..................................................................................................... 24
6.
Onvoorzien ..................................................................................................................................... 25
7.
Bedrijfsvoering ............................................................................................................................... 25
8.
Gevolgen Corona ........................................................................................................................... 25
9.
Samenvatting en conclusie ............................................................................................................ 26
10.
Voorstel: ..................................................................................................................................... 26
11.
Bijlage 1. Voorstel kredieten jaarrekening 2020 ........................................................................ 28
1e Tussenrapportage 2021
1 / 28
1. VOORWOORD / AANBIEDING Geachte leden van de gemeenteraad, Voor u ligt de 1e Tussenrapportage van 2021 (Turap 2021-1). Zoals met uw raad afgesproken ligt de focus op de financiële mutaties op bestaand beleid. De insteek van de verslaglegging is dus “kort maar krachtig”. Daar waar sprake is van significante inhoudelijke afwijkingen op de (meerjaren)begroting 2021-2024, wordt uw raad geïnformeerd via Raadsinformatiebrieven. Dit is de eerste tussenrapportage van dit jaar. Dat betekent ook dat er nog veel onzekerheden zijn over hoe het jaar zich verder zal ontwikkelen. Dat is ‘normaal’ gezien al zo, omdat het jaar pas net gestart is, maar in deze tijd van Corona en alle effecten die de Corona maatregelen met zich mee brengen, zijn de onzekerheden alleen maar toegenomen. Met deze Turap 2021-1 informeren wij u over de financiële ontwikkelingen vanaf januari tot en met medio mei 2021. Dit document biedt bovendien een eerste perspectief vooruitlopend op de Kadernota 2022. Financieel beeld Deze eerste tussenrapportage, met vooralsnog vooral in het lopende jaar een negatief resultaat, laat zien dat we voor financiële uitdagingen blijven staan. Overigens moeten we wel concluderen dat we ten opzichte van de 1 e Turap vorig jaar, ondanks de voortdurende Covid-19 beperkingen, een verbetering zien. Als de voortekenen ons niet bedriegen, is het einde van de Covid-pandemie in zicht.
In ieder geval op het terrein van de volksgezondheid. In hoeverre de financiële gevolgen van de Covid-pandemie achter de rug gaan zijn, is onduidelijk. Naar verwachting zal het Rijk over het 1e kwartaal en wellicht nog het 2e kwartaal verschillende steunmaatregelen treffen, maar voor hoe lang daarna en voor welk bedrag is niet bekend op het moment van opmaken van deze Turap. De berichtgeving die tot op heden is “doorgesijpeld” richting de gemeenten is dat de voorgenomen herverdeling van het gemeentefonds, waarvan de verwachting is dat deze ongunstig zal uitpakken voor de kleinere gemeenten, met 1 jaar wordt doorgeschoven. Ook is aangekondigd dat er, via verschillende uitkeringen, € 600 miljoen beschikbaar komt voor de specifieke problemen bij de uitvoering van de Jeugdwet. Voor onze gemeente zou dat een welkome meevaller betekenen, maar het waarheidsgehalte is nog onzeker. Deze financiële onzekerheid zal nog even voortduren. De hoop is erop gevestigd dat de meicirculaire van het gemeentefonds duidelijkheid zal verschaffen, maar gezien ook het feit dat er nog geen regering is gevormd is het ook hier onzeker wat we mogen verwachten. We voorzien in de loop van het jaar op diverse punten nog een aantal noodzakelijke extra uitgaven, zoals kwijtschelding van vorderingen vanwege de Covid, lagere eigen inkomsten bij de toeristenbelasting, evenementen leges e.d.
Maar we verwachten ook dat het resultaat voor 2021 zich nog positief kan bijstellen, omdat in de loop van het jaar ook voordelen naar voren zullen komen, dit is in een eerste tussenrapportage vaak nog lastig in te schatten. Eerst medio 2021 (na de zomervakantie) en voordat we de nieuwe meerjarenbegroting gaan opstellen, krijgen we meer zicht op hoe de uitvoering van de begroting verloopt en kan het (mede door de getroffen Corona maatregelen) zo zijn dat bepaalde plannen niet uitgevoerd worden of de vraag van de samenleving minder groot is dan verwacht. Kortom: de onzekerheid is groot en het eerste beeld van 2021 wat we in deze Turap terug zien is nadelig. We moeten ons dus realiseren dat we ook dit jaar eventueel nog lastige keuzes moeten maken. In de onderstaande tabellen treft u een historisch verloop aan van de begrotingssaldi. In de 1e tabel is het beginsaldo van de primitieve begroting opgenomen gevolgd door de mutaties als gevolg van de amendementen waartoe bij de vaststelling van de begroting 2021-2024 is besloten. Tabel 1
2021
2022
2023
2024
Primitieve begroting 2021 - 2024
V
40.000 V
166.000 V
129.000 V
125.000
Tussentijdse raadsbesluiten
N
19.000 N
72.000 N
48.000 N
88.000
Totalen voor aanvang Turap 2021-1
V
21.000 V
94.000 V
81.000 V
37.000
1e Tussenrapportage 2021
2 / 28
In tabel 2 is het financiële resultaat van de Turap 2021-1 opgenomen verdeeld in mutaties met een structureel en een incidenteel karakter. 2021
Tabel 2
2022
Mutaties Turap 2021-1 Structureel
N
21.000
V
15.000
Mutaties Turap 2021-1 Incidenteel
N
422.000
N
21.000
Totalen na mutaties Turap 2021-1
N
443.000
N
6.000
2023
2024
V
14.000
N
22.000
V
14.000
N
22.000
De mutaties in de Turap 2021-1 zijn divers van aard. De detailinformatie over de mutaties is in hoofdstuk 2 opgenomen. In onderstaande tabel zijn de grootste afwijkingen opgenomen. Elke afwijking is voorzien van een korte toelichting. Structureel Overhead personeel
15.000
N
Verhuur gemeentelijke eigendommen
50.000
N
CJG Drimmelen Geertruidenberg
53.000
N
BUIG Uitkering
43.000
V
Toename opleidingen en eigen risico dragerschap zw/wga Verkoop pand Oude Haven, beëindiging verhuur Toename begroting van de GR, o.a. CAO ontwikkelingen Voordeel uitkering beschikking BUIG
Diverse mutaties
54.000
V
Saldo van diverse kleinere posten
Totaal
21.000
N
Hermenzeil
18.000
N
Toeristenbelasting, liggelden, verhuur panden, subsidies, kermis, evenementen
95.000
N
Afwikkeling voorgaande jaren Jeugd
47.000
N
Omgevingswet
18.000
N
Gemeentehuis
13.000
N
Opleidingen
30.000
N
CJG Drimmelen Geertruidenberg
12.000
N
Verlenging van verkoopproces leidt tot kosten instandhouding Vanwege Covid minder inkomsten of extra bijdrages aan diverse belanghebbenden. Bijvoorbeeld het doorbelasten van inzet medewerkers aan evenementen € 50.000. Over 2020 is vanuit Breda nog een afrekening ontvangen Invoering omgevingswet vergt incidenteel budget voor 2021 Extra inzet i.v.m. continuïteit dienstverlening Toename opleidingen in het kader van aantrekkelijk werkgeverschap. Afrekening 2019
Overhead Bestuursondersteuning college van B&W
15.000
N
Advieskosten (juridisch)
Dierenparken
12.000
N
Subsidie kinderboerderij
Bijzondere bijstand
20.000
N
Bewindvoeringskosten
Diverse (administratieve) aanpassingen
142.000
N
Diverse budgetmutaties van beperkte omvang
Totaal
422.000
N
Incidenteel
Wij concluderen dat de incidentele tekorten zich vooral voordoen als gevolg van de Covid-pandemie. De bovenstaande saldi zijn uiteraard indicatief. Feitelijk een eerste verkenning van de begrotingsramingen. Met name de omvangrijke “open-eind” regelingen zoals Jeugd, WMO en bijstand blijven onze aandacht houden. In deze Turap wordt op een aantal onderdelen rekening gehouden met hogere lasten en lagere baten als gevolg van de Coronacrisis. Wat de invloed van de Coronacrisis uiteindelijk gaat worden is op basis van de huidige informatie absoluut niet in te schatten. In de komende maanden blijven wij de noodzakelijke budgetten monitoren en met uw raad delen. De uitdaging voor de komende maanden ligt er in ieder geval de opdracht om het begrotingstekort voor 2021 te verminderen.
1e Tussenrapportage 2021
3 / 28
Op verschillende beleidsterreinen zijn beheersmaatregelen aangekondigd c.q. inmiddels ingevoerd. Daarnaast zullen wij de komende maanden terughoudend omgaan met niet noodzakelijke uitgaven, mede ook gelet op de prognoses van de toekomstige jaren. Bij de jaarrekening 2020 wordt voorgesteld om een aantal bedragen over te hevelen naar 2021. De overheveling van deze bedragen is in de toelichting op deze Turap 2020-1 meegenomen. Daar waar specifieke besluitvorming noodzakelijk is (o.a. mutaties in investeringsbedragen of mutaties in reserves) wordt dit in de verschillende hoofdstukken van deze Turap 2021-1 toegelicht en als specifiek beslispunt opgenomen. Alle financiële afwijkingen zijn verwerkt in een begrotingswijziging. Graag vernemen wij of u met deze Turap 2021-1 kunt instemmen. Wij hopen u hiermede voldoende geïnformeerd te hebben. Het college van burgemeester en wethouders
1e Tussenrapportage 2021
4 / 28
2. Toelichting op de financiële afwijkingen per programma In onderstaande tabel worden de mutaties op de begroting toegelicht. De indeling is per programma, Voordeel (V) of Nadeel (N) en beoordeelt voor het jaar 2021 en verder. In beginsel worden afwijkingen toegelicht wanneer het bedrag groter is dan € 10.000. Uitzondering hierop zijn afwijkingen van politiek bestuurlijke importantie of wanneer de afwijking gevolgen heeft voor reserves of voorzieningen. Afwijkingen lager dan € 10.000, administratieve mutaties of budgettair neutrale mutaties, zijn wel opgenomen in de begrotingswijziging, maar worden niet verder toegelicht. Vanwege de afronding op een veelvoud van € 1.000 komt sporadisch een afrondingsverschil voor in de tellingen van de tabellen. Programma 1 – Leefbaarheid Pr. Omschrijving 1
1
1
1
1
V/N
Grondexploitatie algemene dienst In november 2020 nam de gemeenteraad een besluit over de aanpak van illegaal grondgebruik. Hierin stond al vermeld dat voor de aanpak een bedrag van ca. € 150.000 benodigd is, dat hier wordt opgevoerd. Gelet op de vermoedelijke doorlooptijd wordt het gevraagde budget verdeeld over 2021 en 2022. Verwerking is kostenneutraal. Zie volgend punt. Grondexploitatie algemene dienst In november 2020 nam de gemeenteraad een besluit over de aanpak van illegaal grondgebruik en is er een schatting gedaan naar de opbrengsten. Deze schatting is bijgesteld en wordt vooralsnog gelijk gehouden aan de vermoedelijke kosten. De opbrengsten zijn verdeeld over 2021 en 2022. Aangenomen wordt dat het oorspronkelijke begrote opbrengst (totaal € 100.000 in 2 jaar) wordt gerealiseerd Veiligheidsregio MWB Op basis van de jaarrekening 2020 ontvangen we afgerond € 24.000 retour. Dit bedrag wordt in 2021 verrekend met de inwonerbijdrage. Openbare orde / veiligheid De verhoging van dit budget houdt verband met incidentele beveiligingsmaatregelen van het gemeentehuis Openbare orde - Hermenzeil De verkoopprocedure van Hermenzeil neemt meer tijd in beslag dan vorig jaar bij het opstellen van de begroting was voorzien. Zolang de gemeente eigenaar blijft, hebben we door het leegstandsbeheer ook hogere uitgaven. De extra uitgaven worden geraamd op € 36.000.
Op het totaal van de extra uitgaven wordt 50% bijgedragen door de provincie..
1e Tussenrapportage 2021
5 / 28
2021 V/N
2022 V/N
2023 V/N
2024
N
100.000
N
50.000
V
0
V
0
V
100.000
V
50.000
V
0
V
0
V
24.000
V
0
V
0
V
0
N
13.000
V
0
V
0
V
0
N
18.000
V
0
V
0
V
0
Pr. Omschrijving V/N 1 Leefbaarheid-stimulering wijken / buurten In het convenant van buurtbemiddeling is een verdeelsleutel gemaakt. Thuivester legt in 2021 50% van de totale kosten in. De totale kosten zijn € 16.400. De bijdrage van Thuivester is ten behoeven van de uitgaven N van buurtbemiddeling. De begroting van de gemeente dient hierop te worden aangepast omdat in 1e aanleg een hogere bijdrage van Thuisvester was geraamd. 1
1
1
Plantsoenen en parken Voor het onderhoud van de bomen zijn een aantal projecten geboekt waarvan de dekking is voorzien uit het bomenfonds. Onder andere de herplant aan het Werflaantje na de kap van de monumentale beuken ad 13.500, het vergroten van de boomspiegel van de monumentale treurbeuk aan de zuidwal ad 22.500, het onderzoek naar de monumentale beuk in de pastorietuin en de lindes aan de Koestraat ad 4.500 en de aanplant van de grote conifeer t.b.v. de ransuil ad 2.500. Dierenparken Eerder is besloten om vanaf 2020 geen subsidie meer te verstrekken. De afgegeven subsidiebeschikking uit 2019 loopt tot en met 2024.
2023 V/N
2024
16.000
N
6.000
N
6.000
N
6.000
N
10.000
V
0
V
0
V
0
N
43.000
V
0
V
0
V
0
N
12.000
V
0
V
0
V
0
N
22.000
N
6.000
N
6.000
N
6.000
V
22.000
V
6.000
V
6.000
V
6.000
Riolering algemeen Met enige vertraging wordt in 2021 uitvoering gegeven aan de elektrotechnische bedrijfsvoering met instructie voor elektrische installaties. Dergelijke kosten kunnen binnen het taakveld riolering worden opgevangen door onttrekking uit de voorziening.
1
2022 V/N
Historische schepen en woonboten Vanwege het later gereedkomen van de steigers voor de historische schepen konden de contracten pas later worden vastgesteld. Dit leidt ertoe dat de te verwachten inkomsten bij historische schepen en woonboten niet gehaald wordt. Vooralsnog incidenteel.
1
2021 V/N
Riolering algemeen betreft de onttrekking uit de egalisatievoorziening riolering. € 6.000 extra voor toename structurele kosten elektrotechnische bedrijfsvoering en € 16.000 incidenteel voor de instructie elektrische installaties.
1e Tussenrapportage 2021
6 / 28
Pr. Omschrijving 1 Afvalverwijdering huisvuil Als gevolg van het aangaan van een nieuw contract voor de inzameling GFT/PMD/RST per 1-7-2021 moeten we constateren dat de aanbieder hogere tarieven hanteerde dan voorheen met als gevolg daarvan toenemende inzamelkosten. Ook als gevolg van de toename van afval door thuiswerken ontstaan hogere inzamel- en verwerkingskosten. De afname van afval is beperkt door vertraging bij invoeren nieuwe inzamelen en latere invoering van tariefprikkel. 1 Afvalverwijdering huisvuil
V/N
1
1
1
1
2022 V/N
2023 V/N
2024
N
219.000
N
211.000
N
237.000
N
274.000
V
233.000
V
249.000
V
225.000
V
168.000
V
104.000
V
96.000
V
86.000
V
85.000
N
26.000
N
30.000
N
35.000
N
39.000
Afvalverwijdering container management Meer werkzaamheden aan onderhoud en beheer containers.
N
57.000
N
13.000
N
8.000
N
8.000
Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten de opbrengst afvalstoffenheffing valt naar verwachting hoger uit dan begroot
V
17.000
N
50.000
V
19.000
V
127.000
Reductie energiegebruik Bij het Rijk is de subsidie Reductie Regeling Energiegebruik Woningen (RREW) aangevraagd en ontvangen. Dit is een specifieke subsidie die wij moeten besteden aan het reduceren van energiegebruik in woningen. 50% van deze subsidie is gericht op bewoners van huurwoningen, het overige deel van de subsidie is gericht op woningeigenaren en minima. We mogen de subsidie gebruiken tussen 01.04.2021 en 30.06.2022.
V
145.000
V
0
V
0
V
0
Het totaal saldo van alle mutaties binnen afvalverwijdering, milieustraat en ciontainermanagemnt, gecorrigeerd met BTW effecten en overherhead leiden tot een extra onttrekking uit de voorziening van € 185.000 in 2021. Op basis van de thans voorliggende aannames zal de vanaf 2022 voorziene storting in de voorziening lager uitvallen. In totaal was verwacht om € 380.000 te kunnen toevoegen. Dit wordt € 160.000. 1
2021 V/N
Afvalverwijdering huisvuil De vergoeding voor inzameling van kunststof kan worden gecorrigeerd naar actuele niveau vergoedingen en hoeveelheden. De vergoedingen voor papier zijn voorzichtig aan het herstellen, glas blijft constant, textiel blijft nul. De opbrengst is te laag ingeschat en kan naar boven worden bijgesteld Afvalverwijdering milieustraat Meerkosten o.a. inzamel en stortkosten, beheerskosten en exploitatiekosten.
1e Tussenrapportage 2021
7 / 28
Pr. Omschrijving 1 Reductie energiegebruik Tegenover de specifieke uitkering wordt ook een uitgave post opgevoerd voor hetzelfde bedrag 1 Middelen klimaatakkoord
1
1
V/N
2021 V/N
2022 V/N
2023 V/N
2024
N
145.000
V
0
V
0
V
0
Tijdens de decembercirculaire 2019 ontving de gemeente extra middelen voor de uitvoering van het klimaatakkoord. Deze extra middelen zijn ondergebracht in de reserve Kimaatmiddelen. De middelen uit de decembercirculaire 2019 zijn bedoeld voor het uitvoeren van taken vanuit het klimaatakkoord. Hieronder valt het opstellen van een Transitievisie Warmte. Deze moet voor 2022 worden vastgesteld zijn. Voor het opstellen, de communicatie en het participatietraject rondom de Transitievisie Warmte stellen we voor deze reserve deels in te zetten in 2021. 75.000 euro hiervan gebruiken we voor het opstellen van de Transitievisie Warmte, waaronder de begeleiding door een extern bureau op het gebied van de technische analyse.
N
75.000
N
30.000
N
25.000
V
0
Middelen klimaatakkoord Tijdens de decembercirculaire 2019 ontving de gemeente extra middelen voor de uitvoering van het klimaatakkoord. Deze extra middelen zijn ondergebracht in de reserve Kimaatmiddelen. De middelen uit de decembercirculaire 2019 zijn bedoeld voor het uitvoeren van taken vanuit het klimaatakkoord. Hieronder valt het opstellen van een Transitievisie Warmte. Deze moet voor 2022 worden vastgesteld zijn. Voor het opstellen, de communicatie en het participatietraject rondom de Transitievisie Warmte stellen we voor deze reserve deels in te zetten in 2021. 15.000 euro hiervan gebruiken we voor de ondersteuning van de communicatie en participatie rondom het opstellen van de Transitievisie Warmte. Denk hierbij bijvoorbeeld aan materiaalhuur voor het geven van webinars en het maken van promotiemateriaal.
N
15.000
N
7.000
V
0
V
0
Omgevingswet Ondanks dat recent bekend is gemaakt dat de Omgevingswet uitgesteld is tot 1 juli 2022 gaan de voorbereidingen door. De inhuur t.b.v. realisatie dienstverlening onder de OW dient gecontinueerd te worden en daarnaast zijn nog externe adviezen/ondersteuning noodzakelijk op gespecialiseerde onderdelen t.b.v. ICT, leges, website en communicatiemiddelen.
N
18.000
V
0
V
0
V
0
1e Tussenrapportage 2021
8 / 28
Pr. Omschrijving 1 Reserve bomenfonds
V/N
Betreft dekking van de incidentele lasten binnen het taakveld parken en plantsoenen / Onderhoud Bomen
2021 V/N
2022 V/N
2023 V/N
2024
V
43.000
V
0
V
0
V
0
Reserve Middelen Klimaatakkoord De lasten die worden opgevoerd binnen het taakveld Klimaatakkoord worden gedekt door de onttrekking uit de daarvoor bestemde reserve. Saldo van de programmamutaties > 10.000 Programma 1 – Leefbaarheid
V
90.000
V
57.000
V
55.000
V
35.000
N
12.000
V
56.000
V
74.000
V
88.000
1
Saldo van de programmamutaties < 10.000 Programma 1 – Leefbaarheid
N
63.000
N
69.000
N
81.000
N
86.000
1
Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 1 – Leefbaarheid
N
75.000
N
13.000
N
7.000
V
2.000
1
1
1e Tussenrapportage 2021
9 / 28
Programma 2 – Economie, Recreatie en Toerisme Pr. Omschrijving 2
2
2
2
2
V/N 2021
V/N 2022 V/N
N
15.000
V
0
V
0
V
0
V
15.000
V
0
V
0
V
0
V
0
V
0
V
0
V
0
Saldo van de programmamutaties < 10.000 Programma 2 – Economie, Recreatie en Toerisme
N
0
N
1.000
N
1.000
N
1.000
Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 2 – Economie, Recreatie en Toerisme
N
0
N
1.000
N
1.000
N
1.000
G.geb. Cultureel Centrum De Schattelijn Bij het opstellen van de begroting werd aangenomen dat de Schattelijn op 1 januari 2021 zou zijn verkocht. Vandaar dat ook geen ramingen in de begroting zijn opgenomen. Er is echter enige vertraging in het proces ontstaan waardoor langer dan verwacht kosten worden gemaakt. Ook de kosten die verband houden met het verkoopproces moeten worden geraamd. In 1e aanleg wordt aangenomen dat de kosten die in 2021 worden gemaakt volledig gedekt worden door de opbrengsten. Vooralsnog budgettair neutraal. Indien de verkoop afgerond is zullen de financiën in de begroting worden verwerkt G.geb. Cultureel Centrum De Schattelijn Bij het opstellen van de begroting werd aangenomen dat de Schattelijn op 1 januari 2021 zou zijn verkocht. Vandaar dat ook geen ramingen in de begroting zijn opgenomen. Er is echter enige vertraging in het proces ontstaan waardoor langer dan verwacht kosten worden gemaakt. Ook de kosten die verband houden met het verkoopproces moeten worden geraamd. In 1e aanleg wordt aangenomen dat de kosten die in 2021 worden gemaakt volledig gedekt worden door de opbrengsten. Vooralsnog budgettair neutraal. Indien de verkoop afgerond is zullen de financiën in de begroting worden verwerkt Saldo van de programmamutaties > 10.000 Programma 2 – Economie, Recreatie en Toerisme
1e Tussenrapportage 2021
10 / 28
2023 V/N
2024
Programma 3 – Sportvoorzieningen Pr. Omschrijving 3
V/N Saldo van de programmamutaties > 10.000 V Programma 3 – Sportvoorzieningen
2021 V/N
2022 V/N
2023 V/N
2024
0
V
0
V
0
V
0
3
Saldo van de programmamutaties < 10.000 V Programma 3 – Sportvoorzieningen
35.000
V
35.000
V
35.000
V
35.000
3
Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 3 – Sportvoorzieningen
V
35.000
V
35.000
V
35.000
V
35.000
V
0
N
21.000
V
0
V
0
N
10.000
V
0
V
0
V
0
V
39.000
V
39.000
V
39.000
V
39.000
N
39.000
N
39.000
N
39.000
N
39.000
Peuterspeelzalen Als gevolg van de toename van het aantal peuters dat gebruik k maakt van de peuterspeelzalen is het noodzakelijk het begrote bedrag naar boven bij te stellen
N
10.000
N
24.000
N
24.000
N
24.000
4
Saldo van de programmamutaties > 10.000 Programma 4 – Onderwijs
N
20.000
N
45.000
N
24.000
N
24.000
4
Saldo van de programmamutaties < 10.000 Programma 4 – Onderwijs
N
7.000
N
3.000
N
3.000
N
3.000
4
Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 4 – Onderwijs
N
27.000
N
48.000
N
27.000
N
27.000
Programma 4 – Onderwijs 4
4
4
4
4
Huisvesting basisonderwijs Op basis van de thans beschikbare informatie wordt aangenomen dat de huur van de noodlokalen voor de Wilsdonck ook in 2022 noodzakelijk zal zijn. Vandaar dat 1 jaar wordt bijgeraamd. Schoolbegeleidingsdienst In de begroting 2020 is door een misverstand € 10.000 van het budget gehaald. Het college heeft in 2019 besloten Edux in 2021 50% van het budget van 2019 (€ 68.000 ) toe te kennen. Het gaat dan om € 34.000 in plaats van 24.000 euro. Onderwijsachterstandenbestrijding Omdat de rijksvergoeding lager wordt, wordt het te verstrekken subsidiebedrag eveneens lager. Onderwijsachterstandenbestrijding De rijksbijdrage voor onderwijsachterstandbestrijding wordt € 39.000 lager dan begroot. De te verstrekken subsidies worden met een gelijk bedrag verlaagd zodat deze mutatie neutraal is.
1e Tussenrapportage 2021
11 / 28
Programma 5 – Mens, zorg en inkomen Pr. Omschrijving 5
5
5
5
5
5
V/N
Jeugd en jongerenwerk Via de algemene uitkering wordt een decentrale uitkering ontvangen voor het project Jeugd aan Zet. Hiervoor wordt een incidentele tegenhanger geraamd. Het financieel effect is neutraal Subsidie st. OMC exploitatie voor het OMC is momenteel een businesscase in ontwikkeling. Eventuele financiële effecten zullen via een separaat raadsbesluit worden verwerkt.
N
10.000
V
10.000
Centrum Jeugd en Gezin Drimmelen Geertruidenberg De begroting van de GR CJG Drimmelen Geertruidenberg moet met € 53.000 worden verhoogd . Voornaamste oorzaak van de aanpassing is de verwerking van autonome ontwikkelingen. De recent ontvangen jaarrekening laat een incidentele afrekening zien van €12.000 PW Inkomen tegenover de hogere BUIG uitkering is een nagenoeg gelijke kostenontwikkeling geraamd. Op basis van de jaarrekening zouden deze verhogingen lager moeten uitvallen, maar gelet op het voorzichtigheidsbeginsel wordt een bescheiden voordeel ingeboekt. PW Inkomen Voor de bekostiging van de uitkeringen in het kader van bijstand, IOAW/IOAZ en BBZ wordt van het rijk een specifieke uitkering ontvangen. Deze BUIG uitkering is gebaseerd op aantal uitkeringsgerechtigden van 2 jaar geleden. De voorlopige BUIG uitkering valt € 425.000 hoger uit dan verwacht. Hoewel over de mogelijke uitkomsten over 2021 nog geen uitspraken gedaan kunnen worden, is het gelet op de cijfers in de jaarrekening 2020 en de (hogere) cijfers in de begroting 2021 de ramingen bescheiden naar beneden bij te stellen. Tozoregeling (Steunregeling Corona) Teneinde de TOZO vergoeding neutraal in de begroting te verwerken wordt een stelpost uitkeringen en bedrijfskredieten geraamd alsmede een bedrag wat de gemeente ontvangt voor de uitvoeringskosten
1e Tussenrapportage 2021
2021 V/N
2022 V/N
2023 V/N
0
0
V
0
V
0
2024
0
0
N
65.000
N
53.000
N
53.000
N
53.000
N
380.000
N
380.000
N
380.000
N
380.000
V
424.000
V
424.000
V
424.000
V
424.000
N
772.000
V
0
V
0
V
0
12 / 28
Pr. Omschrijving 5 Tozoregeling (Steunregeling Corona) Voor de uitkeringen in het kader van de TOZO4 regeling ontvangt de gemeente een vergoeding van het rijk. Tegenover de vergoeding wordt voor een gelijk bedrag aan uitkeringen geraamd. Een eventueel overschot moet worden terugbetaald aan het rijk (SISA verantwoording)
V/N
2021 V/N
2022 V/N
2023 V/N
2024
V
813.000
V
0
V
0
V
0
N
41.000
V
0
V
0
V
0
N
108.000
V
0
V
0
V
0
Bijzondere bijstand Al enkele jaren is te zien dat de kosten voor bijzondere bijstand bewindvoeringskosten toenemen. De kosten in het eerste kwartaal zijn vergelijkbaar met het eerste kwartaal van 2020. Op basis van de huidige uitgaven voor de bewindvoeringskosten is het noodzakelijk het begroot bedrag te verhogen met € 20.000. Gezien dat de toename zich al enkel jaren laat zien, wordt de verhoging structureel voorgesteld
N
20.000
N
20.000
N
20.000
N
20.000
Individuele voorzieningen Natura Jeugd Na het opmaken van de jaarrekening 2020 is vanuit de gemeente Breda nog een afrekening 2020 van zowel individuele voorzieningen als veiligheid ontvangen. Vooralsnog wordt deze afrekening opgenomen onder individuele voorzieningen natura jeugd. Als de specifieke toerekening bekend wordt voor de diverse onderdelen zal deze administratief worden verdeeld over de verschillende kostenposten.
N
47.000
V
0
V
0
V
0
5
Saldo van de programmamutaties > 10.000 Programma 5 – Mens, zorg en inkomen
N
206.000
N
29.000
N
29.000
N
29.000
5
Saldo van de programmamutaties < 10.000 Programma 5 – Mens, zorg en inkomen
N
10.000
N
0
N
0
N
0
5
Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 5 – Mens, zorg en inkomen
N
216.000
N
30.000
N
30.000
N
30.000
5
5
5
5
Tozoregeling (Steunregeling Corona) vergoeding voor uitvoering Tozo werkzaamheden. Bijzondere bijstand Voor de TONK regeling (Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten) wordt in de algemene uitkering een vergoeding opgenomen. Binnen het taakveld bijzondere bijstand wordt voor hetzelfde bedrag een stelpost opgenomen
1e Tussenrapportage 2021
13 / 28
Programma 6 – Gemeentelijke gebouwen Pr. Omschrijving 6
6
6
6
6
6
V/N
Kermisterreinen Vanwege de Covid-19 zijn de voorjaarskermissen niet doorgegaan. G.geb. Fort Lunet Vanwege de Covid-19 is de huur van een aantal kwartalen Q4 2020 en Q1 en Q2 van 2021 kwijtgescholden. In hoeverre voor de kwijtschelding een vergoeding van het Rijk wordt ontvangen is nog onbekend. G.geb. J.P. Breugelstr 12 Het pand (voormalig politiebureau) JP Breugelstraat staat inmiddels leeg en zal gesloopt worden. De huuropbrengst zoals begroot zal derhalve niet meer worden gerealiseerd. Voor 2021 en 2022 nog enkele budgetten gereserveerd voor belastingen en verzekeringen. Na 2023 wordt niets neer begroot. Saldo van de programmamutaties > 10.000 Programma 6 – Gemeentelijke gebouwen Saldo van de programmamutaties < 10.000 Programma 6 – Gemeentelijke gebouwen Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 6 – Gemeentelijke gebouwen
1e Tussenrapportage 2021
2021 V/N
2022 V/N
2023 V/N
2024
N
10.000
V
0
V
0
V
0
N
12.000
V
0
V
0
V
0
N
50.000
N
50.000
N
50.000
N
50.000
N
71.000
N
50.000
N
50.000
N
50.000
N
11.000
V
12.000
V
16.000
V
16.000
N
83.000
N
38.000
N
34.000
N
34.000
14 / 28
Programma 7 – Dienstverlening en bedrijfsvoering Pr. Omschrijving 7
7
7
7
7
V/N
Uitvoering Wet Waardering Onroerende zaken Met ingang van 1 januari 2021 is de uitvoering van de Wet Waardering Onroerende zaken over gegaan naar een commerciële partij. Per saldo werd door deze uitbesteding een jaarlijks voordeel berekend van € 84.000.
2021 V/N
2022 V/N
2023 V/N
2024
V
64.000
V
84.000
V
84.000
V
84.000
N
64.000
V
0
V
0
V
0
V
0
V
84.000
V
84.000
V
84.000
Saldo van de programmamutaties < 10.000 Programma 7 – Dienstverlening en bedrijfsvoering
N
9.000
N
9.000
N
9.000
N
9.000
Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 7 – Dienstverlening en bedrijfsvoering
N
9.000
V
75.000
V
75.000
V
75.000
Uitvoering Wet Waardering Onroerende zaken Bij de uitvoering van de WOZ is sprake van outsourcing die, op dit moment, niet volledig voldoet aan de vooraf gestelde verwachtingen wat risico’s met zich meebrengt. Hierdoor wordt het voordeel niet gerealiseerd. Meer informatie kunt u vinden in hoofdstuk 7 bedrijfsvoering. Saldo van de programmamutaties > 10.000 Programma 7 – Dienstverlening en bedrijfsvoering
1e Tussenrapportage 2021
15 / 28
Programma 8 – Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Pr. Omschrijving 8
8
8
V/N
Uitkering gemeentefonds Op het moment van opmaken van deze Turap is de ontwikkeling van de algemene uitkering van het gemeentefonds nog niet bekend. Vooralsnog wordt rekening gehouden met € 118.000 verhoging vanwege de TONK regeling en de decentralisatie uitkering Jeugd aan Zet. Op de specifieke taakvelden is eveneens voor € 118.000 geraamd zodat deze mutatie vooralsnog budgettair neutraal is. Algemene uitgaven en inkomsten Op basis van de tot nu toe genomen besluiten in het kader van de TOZO -4 regeling wordt een vergoeding voor de uitvoering ingeboekt van € 41,.000. Vooralsnog wordt voor hetzelfde bedrag een uitgave begroot. Deze uitgave is voor de onderzoekskosten en accountantskosten die de gemeente voor de uitvoering moet betalen. Algemene uitgaven en inkomsten Op basis van het aantal tot nu toe genomen besluiten in het kader van de uitvoering van de TOZO regeling ontvangt de gemeente een vergoeding van€ 41.000. Vooralsnog wordt deze vergoeding ingezet voor de afwikkeling van de regeling 2020. Medio 2021 zal worden berekend
8
Toeristenbelasting
8
De opbrengst Toeristenbelasting blijft vanwege de beperkingen als gevolg van Covid-19 vooralsnog achter bij de ramingen. Mogelijk komt er voor gemiste toeristenbelasting nog een vergoeding van het rijk, maar dat is momenteel nog volstrekt onduidelijk. Vrije Algemene Reserve (VAR)
8
8
8
Vrije Algemene Reserve (VAR) Teneinde uit de Turap 2021-1 een zuiver resultaat te kunnen bepalen wordt het saldo van de primitieve begroting na begrotingswijzigingen ingebracht. Per saldo is dit € 20.500 Saldo van de programmamutaties > 10.000 Programma 8 – Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Saldo van de programmamutaties < 10.000 Programma 8 – Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
1e Tussenrapportage 2021
2021 V/N
2022 V/N
2023 V/N
2024
V
118.000
V
0
V
0
V
0
V
41.000
V
0
V
0
V
0
N
41.000
V
0
V
0
V
0
N
13.000
V
0
V
0
V
0
V
563.000
V
80.000
V
54.000
V
10.000
N
543.000
V
0
V
0
V
0
V
126.000
V
80.000
V
54.000
V
10.000
N
29.000
N
10.000
V
4.000
V
4.000
16 / 28
Pr. Omschrijving 8
V/N
Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 8 – Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
V
2021 V/N 97.000
V
2022 V/N 70.000
V
2023 V/N 58.000
2024
V
14.000
2022 V/N
2023 V/N
2024
Programma 9 – Overhead Pr. Omschrijving 9
9
9
9
9
V/N
Overhead cluster Buitenruimte Buitendienst In de begroting is rekening gehouden met het doorrekenen van de door de gemeente gemaakte kosten aan de organisatie van evenementen. Als gevolg van de Coronavirus worden er minder tot geen evenementen georganiseerd. De geraamde inkomsten worden derhalve incidenteel verlaagd Overhead Bestuursondersteuning college van B&W M.n. door de lopende procedures met de netbeheerders (enerzijds de inzet voor de mogelijke afronding van twee procedures, en anderzijds de verwachte griffierechten ad € 5000,00 voor de instelling van hoger beroep in een andere procedure) is het budget in 2021 niet toereikend. Temeer ook omdat binnen juridische advieskosten al een vaste claim rust van € 5.000 voor de jaarlijkse contributie van de Nationale Ombudsman Overhead Personeel Binnen de post Overhead personeel zijn een aantal budgetmutaties noodzakelijk. De in de begroting opgenomen stelpost om de effecten van HR 21 . Alle effecten zijn inmiddels verwerkt zodat deze stelpost kan vervallen. Dit levert € 20.000 op.. Voor contributies en abonnementen wordt vanaf 2021 een aparte registratie bijgehouden. Hiervoor is een (administratieve overheveling) noodzakelijk. Eveneens voor € 20.000. Overhead Personeel Voor contributies en abonnementen wordt vanaf 2021 een aparte registratie bijgehouden. Hiervoor is een (administratieve overheveling) noodzakelijk.
Eveneens voor € 20.000. Overhead Personeel De noodzakelijke scholing en opleidingsbehoefte is geïnventariseerd en het blijkt dat het beschikbare budget ontoereikend is om in de behoefte te voorzien. Structureel is een verhoging van € 30.000 noodzakelijk.
1e Tussenrapportage 2021
2021 V/N
N
50.000
V
0
V
0
V
0
N
15.000
V
0
V
0
V
0
V
20.000
V
20.000
V
20.000
V
20.000
N
20.000
N
20.000
N
20.000
N
20.000
N
30.000
N
45.000
N
45.000
N
45.000
17 / 28
Pr. Omschrijving V/N 9 Overhead Personeel De gemeente is verantwoordelijk voor het eigen risicodragerschap van de ZW en WGA. N Het is noodzakelijk om hiervoor een bedrag van € 15.000 in de begroting op te nemen 9
9
9
Overhead overlegorganen Voor de uitoefening van de OR taken is een deel van de medewerkers vrijgesteld. Ter compensatie kan daarvoor externe ondersteuning worden ingehuurd. In het verleden is deze post ten onrechte wegbezuinigd. In de loop van het jaar zal duidelijk worden welke taakvelden dit betrof en zal naar verwachting bij de Turap 3 deze stelpost worden verdeeld naar de juiste taakvelden. Overhead Voorlichting In 2019 en 2020 hadden we een contract met De Persgroep voor de wekelijkse publicatie van het gemeentenieuws. Met ingang van 1 januari 2021 hebben we een contract met uitgeverij De Jong. De jaarlijkse meerkosten voor publicatie in de Langstraat bedragen € 13.000 Saldo van de programmamutaties > 10.000 Programma 9 – Overzicht overhead
2021 V/N
2022 V/N
2023 V/N
2024
15.000
N
15.000
N
15.000
N
15.000
N
12.000
N
12.000
N
12.000
N
12.000
N
13.000
N
13.000
N
13.000
N
13.000
N
135.000
N
85.000
N
85.000
N
85.000
9
Saldo van de programmamutaties < 10.000 Programma 9 – Overzicht overhead
N
30.000
V
28.000
V
28.000
V
28.000
9
Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 9 – Overzicht overhead
N
165.000
N
57.000
N
57.000
N
57.000
1e Tussenrapportage 2021
18 / 28
Totalen
Totaal Saldo van alle programmamutaties Programma 1 – Leefbaarheid Programma 2 – Economie, Recreatie en Toerisme Programma 3 – Sportvoorzieningen Programma 4 – Onderwijs Programma 5 – Mens, zorg en inkomen Programma 6 – Gemeentelijke gebouwen Programma 7 – Dienstverlening en bedrijfsvoering Programma 8 – Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Programma 9 – Overhead Totaal Saldo alle programmamutaties
Saldo van de programmamutaties > 10.000 Programma 1 – Leefbaarheid Programma 2 – Economie, Recreatie en Toerisme Programma 3 – Sportvoorzieningen Programma 4 – Onderwijs Programma 5 – Mens, zorg en inkomen Programma 6 – Gemeentelijke gebouwen Programma 7 – Dienstverlening en bedrijfsvoering Programma 8 – Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Programma 9 – Overhead Totaal Saldo van de programmamutaties > 10.000
1e Tussenrapportage 2021
V/N
2021
V/N
2023 V/N
2024
N
74.601
N
13.279
N
6.856
V
2.192
N
100
N
600
N
600
N
600
V
35.000
V
35.000
V
35.000
V
35.000
N
27.374
N
47.950
N
26.950
N
26.950
N
215.930
N
29.520
N
29.620
N
29.620
N
82.916
N
37.898
N
33.898
N
33.898
N
8.750
V
75.250
V
75.250
V
75.250
V N
96.663 165.026
V N
70.360 57.026
V N
58.388 57.026
V N
13.812 57.026
N
443.034
N
5.663
V
13.688
N
21.840
V/N
2021
V/N
2022 V/N
2023 V/N
2024
N
11.512
V
-55.721
V
74.141
V
88.192
V
0
V
0
V
0
V
0
V
0
V
0
V
0
V
0
N
20.000
N
45.000
N
24.000
N
24.000
N
206.170
N
29.170
N
29.170
N
29.170
N
71.444
N
50.000
N
50.000
N
50.000
V
0
V
84.000
V
84.000
V
84.000
V N
126.007 135.000
V N
79.961 85.000
V N
54.382 85.000
V N
9.786 85.000
N
318.119
V
10.512
V
24.353
N
6.192
19 / 28
2022 V/N
Saldo van de programmamutaties < 10.000 Programma 1 – Leefbaarheid Programma 2 – Economie, Recreatie en Toerisme Programma 3 – Sportvoorzieningen Programma 4 – Onderwijs Programma 5 – Mens, zorg en inkomen Programma 6 – Gemeentelijke gebouwen Programma 7 – Dienstverlening en bedrijfsvoering Programma 8 – Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Programma 9 – Overhead Totaal Saldo van de programmamutaties < 10.000
1e Tussenrapportage 2021
V/N
2021
V/N
N
63.089
N
69.000
N
80.997
N
86.000
N
100
N
600
N
600
N
600
V
35.000
V
35.000
V
35.000
V
35.000
N
7.374
N
2.950
N
2.950
N
2.950
N
9.760
N
350
N
450
N
450
N
11.472
V
12.102
V
16.102
V
16.102
N
8.750
N
8.750
N
8.750
N
8.750
N N
29.344 30.026
N V
9.601 27.974
V V
4.006 27.974
V V
4.026 27.974
N
124.915
N
16.175
N
10.665
N
15.648
20 / 28
2022 V/N
2023 V/N
2024
3. Algemene toelichting op investeringen In dit hoofdstuk wordt de voortgang weergegeven van investeringsbudgetten. In de tabel houden wij rekening met mutaties op de voorgenomen investering die zijn opgenomen in het investeringsplan 2021 en mutaties op de investeringen die zijn meegenomen vanuit de jaarrekening 2020. (Tabel 3.1) In bijlage 1 zijn de kredieten uit 2020 en eerdere jaren opgenomen zoals deze ter besluitvorming voorliggen bij het vaststellen van de jaarrekening 2020. Alleen kredieten die mutaties in 2021 hebben zijn in tabel 3.1 opgenomen. Beslispunten kunnen o.a. zijn: Investeringsbudget a) Handhaven, geen mutaties in krediet. b) Afsluiten, project kan worden afgesloten, er komen geen boekingen meer. c) Verhogen, het bedrag dat geraamd is wordt overschreden d) Verlagen, het bedrag dat geraamd is wordt niet besteed e) Combinaties van b met c en d. Dus eerst verhogen of verlagen en daarna afsluiten. Het oorspronkelijke investeringsjaar is in de onderstaande tabel opgenomen in de kolom “Jaar”. De financiële uitwerking van het beslispunt is opgenomen in de kolom “Mutatie bedrag”. Een negatief bedrag wordt afgeraamd op het krediet en een positief bedrag wordt bijgeraamd. Rechtmatigheid investeringen: Alle kredietmutaties welke in 2021 gaan plaatsvinden en in deze 1e tussenrapportage zijn opgenomen worden hiermee geformaliseerd.
Hierdoor wordt voldaan aan de rechtmatigheidsvoorschriften. Indien een mutatie in een investeringsbedrag van politiek bestuurlijke importantie is, aanzienlijk afwijkend is of een uitgebreide toelichting behoeft, worden deze niet in de Turap meegenomen, maar is afgesproken om daarover een afzonderlijk voorstel voor te leggen aan de gemeenteraad. Mutaties op kredieten / investeringen In de volgende tabel zijn de mutaties op de investeringen opgenomen. Tabel 3.1 Voortgang investeringen
Nr 1
Pr. Jr. 1 2021
Netto
BTW
VAT
2
1
2021 200.000
3
1
2021
4
1
2021 258.840
23.296
282.136
5
1
2021
45.000
4.050
49.050 *1
6
1
2021
20.000
1.800
7
1
2021 170.000
8
1
2021
10.000
9
1
2021 735.000
10
1
2021 205.000
11
3
2021 150.000
31.500
12
4
2021
89.500
18.795
13
7
2021
14.389
14
7
2021
29.851
15
7
2021
40.000
3.852
1e Tussenrapportage 2021
Mutatie- Project Bedrag afgerond Nee
Beslispunt Nvt *2
Nee
Krediet omschrijving Voorzieningen centrum Geertruidenberg Verstrekking startersleningen SVN Uitvoering project Dongeoevers Rehabilitatie wegen
Nee
Vervanging beter buiten-app
Nvt *2
21.800
Nee
Gier/watertank tractor
Nvt *2
15.300
185300
Nee
OV: armaturen 2021
Nvt *2
900
10.900
Nee
OV: lichtmasten 2021
Nvt *2
66.150
801.150 *7
53.800 Nee
18.450
223.450 *1
Nee
Het kredietbedrag voor 2021 met € 53.800 verhogen tot bedrag van € 788.800 netto. Vervanging mechanisch 2021 Nvt *2
181.500 *1 *6
Nee
Renovatie voetbalvelden
Nvt *2
108.295 *1 *5
Nee
Nvt *2
1.295
15.684 *1
Nee
Extra krediet gevelbeplating Biekorf & Vuurvlinder Vervanging schaftkeet
2.687
32.538 *1
Nee
Nvt *2
43.852 *4
Nee
Vervanging dranghekken aanhanger Mobile devices 2021
pm
Totaal Rest.
200.000 *1
Nee
pm *3
Nee
21 / 28
Nvt *2 Nvt *2 Nvt *2
Investeringen conform VGRP+ 2017 t.b.v. 2021
Nvt *2
Nvt *2
Pr. Jr. 7 2021
17
7
2021 138.000
138.000
Nee
18
7
2021
20.000
20.000
Nee
19
7
2021
36.000
36.000
Nee
20
1
2016
4.000
4.000
Nee
21
1
2020 215.000
215.000
Nee
Uitvoeren werkzaamheden 2019 en 2020 Baggerplan
22
4
2021
14.876
18.000
Nee
21 Hekwerk sportvelden Dongemond College
23
7
2021
29.851
32.538
Nee
21 Vervanging dranghekkenwagen
*1
Zodra aanbesteding / offerte door college is vastgesteld wordt krediet verwerkt in het financiële systeem voor dat bedrag. Besluitvorming heeft plaatsgevonden bij vaststelling begroting 2021 of latere besluitvorming. Uitwerking heeft plaatsgevonden conform vastgesteld raadsbesluit 11-02-2021. Hier is een gemengd BTW percentage van toepassing waardoor niet alle BTW teruggevraagd kan worden en de werkelijke kosten hoger zijn Het krediet zal in TURAP 2 bij de bestaande kredieten worden gevoegd. Sport is alles kostprijsverhogend, geen btw-teruggave. Je kan wel een SPUK (Specifieke Uitkering) aanvragen voor compensatie die meestal + 85% is. In de tabel 3.2 staan de projecten die in 2021 vanuit het VGRP+ worden uitgevoerd.
*2 *3
*4 *5 *6 *7
Netto 25.000
BTW 2.408
VAT
3.124
2.687
Totaal Rest. 27.408
Mutatie- Project Bedrag afgerond Nee
Nr 16
Krediet omschrijving Vervangingsinvesteringen hardware en software 21 Gem. digitaal plan 1-jaar
Beslispunt Nvt *2
21 Fietspad Groenedijk voorbereiding en uitvoering 21 Verleggen kabels en leidingen riolering tbv a27 Herontwikkeling Schonckplein
Nvt *2
Nvt *2
Nvt *2 Het krediet met € 4.000 verhogen. Extra budget nodig vanwege uitgebreidere onderzoek n.a.v. amendement raad zoektocht supermarkt Uitvoering conform collegebesluit 03-03-2020 en Baggerplan Akkoord met Collegebesluit 20-4 Nvt *2
Tabel 3.2 Uitwerking investeringen VGRP+ MutatieTotaal Restant Bedrag 122.000
Project afgerond Nee
160.000
160.000
Nee
2021
206.000
206.000
Nee
1
2021
188.000
188.000
Nee
1
2021
188.000
112.800
Nee
Nr. Pr. Jaar 1 1 2021
Netto BTW 122.000
2
1
2021
3
1
4 5
VAT
788.800
Beslispunt
21 Zandheuvel Klimaat21 Ravelijn fase 2+3 Vervanging en Klimaat Het kredietbedrag voor 2021 met € 53.800 verhogen
Mutaties Reserves en Voorzieningen
1e Tussenrapportage 2021
Krediet omschrijving 21 Oude Stadsweg Rioolprojecten 2020 21 Namer eo vervanging en klimaat 21 Valeriaanstraat Vervanging en Klimaat 21 Zandheuvel Klimaat
22 / 28
4. Tabel 4.1 Reserves en Voorzieningen Tabel 4.1
Nr. Reserves
* V/N
Mutatie 2021-1
1 2
V N
51.000 90.000
Nr. Voorziening
* V/N
Mutatie 2021-1
3
Voorziening baggeren
-
215.000
4
Voorziening geprogrammeerd onderhoud wegen
-
837.600
5 6
Voorziening dubieuze debiteuren SOZA Voorziening afvalstoffenheffing
V -
80.000 pm
7 8
Voorziening onderhoud gebouwen Voorziening riolering
-
287.000 22.000
Reserve Bomenfonds Reserve Klimaatmiddelen jrr 2019 (K)
Tabel 4.2
*N is een Nadeel voor het saldo van de voorziening / reserve, V is een voordeel voor het saldo van voorziening / reserve en – is een budgettair neutrale verschuiving binnen de voorziening. Voorziening baggeren Uitvoeringsbudget beschikbaar te stellen voor uitvoeren van de geplande werkzaamheden uit 2019 en 2020. Voorziening geprogrammeerd onderhoud wegen Uitvoeringsbudget beschikbaar te stellen voor uitvoeren van de geplande werkzaamheden. Voorziening dubieuze debiteuren SOZA De voorziening die bestemd is om de gevolgen van het afboeken van dubieuze debiteuren sociale zaken op te vangen staat al jaren onder druk. Verwacht wordt dat als gevolg van de toename in verhaal en terugvordering ook de voorziening moet worden op geplust. Structureel wordt € 80.000 toegevoegd. In de jaarrekening wordt beoordeeld of dit bedrag voldoende is, bijgestort moet worden of onttrokken. Voorziening afvalstoffenheffing Door de mutaties als gevolg van de besluitvorming omtrent de inzameling van afval dreigt de voorziening negatief te worden. In de loop van dit jaar zullen wij met een voorstel naar de raad komen om dit te voorkomen. Voorziening onderhoud gebouwen Nadat de aanbesteding voor de renovatie van de twee zwembaden in eerste instantie was mislukt zijn we samen met de enige geïnteresseerde aannemer in een bouwteam aan de slag gegaan om toch te proberen de renovatie mogelijk te maken.
Vernieuwing van de filters in De Ganzewiel is toen uit het project gehaald, omdat op dat moment verwacht werd dat met een geringe aanpassing de filters nog een tijd mee zouden kunnen. Het afgelopen jaar is gebleken dat dit toch niet het geval is en dat de filters dringend vervangen moeten worden. Belangrijkste overwegingen daarbij zijn: Waterverlies. Het afgelopen jaar bleek dat er steeds meer waterverlies is. Bedrijfsonzekerheid. Het grote verloop/verlies van water komt de bedrijfszekerheid niet ten goede.
1e Tussenrapportage 2021
23 / 28
In het onderhoudsbudget voor de zwembaden zijn forse ramingen opgenomen ten behoeve van werkzaamheden aan de installaties. Aangezien deze vernieuwd zijn zullen we hier de komende jaren weinig kosten aan onderhoud in de zwembaden hebben. De ramingen ten behoeve van de zwembaden zijn gebaseerd op de situatie van voor de renovatie, dus niet reëel. Voorgesteld wordt om de benodigde kosten om de filters in de Ganzewiel ad. € 287.000 onderhoud aan de zwembaden enkele jaren naar voren te halen. Omdat het hier om bedragen van 2024 en 2022 betreft die eerder worden ingezet is het saldo over de jaren heen budgettair neutraal. Voorziening riolering Uitvoeringsbudget beschikbaar te stellen voor uitvoeren van de geplande werkzaamheden.
5. Vrije Algemene Reserve (VAR) De Vrije Algemene Reserve wordt met name gebruikt voor het dekken van incidentele lasten in de begroting 2021-2024. In de Turap 2021-1 worden geen mutaties voorgesteld op de bedragen die al in de primitieve begroting 2021 zaten. Voor de volledigheid zijn in onderstaande tabel ter informatie de budgetten opgenomen die bij de vaststelling van de jaarrekening 2020 worden meegenomen naar 2021. In de volgende Turap wordt u geïnformeerd over de voortgang. VAR18 - Advies en onderhoud sportvelden VAR18 - Amendement extra budget duurzaamheid VAR18 - Bestemmingsplannen (t/m 2019 bestemmingsplan Wonen) Totaal vanuit 2018 meenemen naar 2021
116.525 43.000 75.000 234.525
VAR19 - Advieskosten Donge – Oevers VAR19 - inrichting fysieke plekken voor jongeren VAR19 - Opstellen bestemmingsplannen VAR19 - Verzamelgraf / ruimen Totaal vanuit 2019 meenemen naar 2021
18.000 30.000 56.000 17.000 121.000
VAR20 - Formatie DIV uit kadernota Totaal vanuit 2020 meenemen naar 2021
40.000 40.000
Overige overhevelingen reserves Naast overhevelingen van de Vrije Algemene Reserve is er één aanwending van een reserve uitgesteld c.q. vertraagd. Het betreft de reserve monumenten € 30.000 t.b.v. de realisatie van een kasteelmuur. Overzicht mee te nemen exploitatiebudgetten van 2020 naar 2021 In het jaarrekeninggedeelte van de jaarstukken is bij verschillende taakvelden aangegeven dat het gewenst c.q. noodzakelijk is om budgetten mee te nemen naar 2021 en te bestemmen voor de dekking van uitgaven die als gevolg van verschillende oorzaken niet in 2020 hebben plaatsgevonden. In de onderstaande tabel wordt een totaalbeeld geschetst van de mee te nemen bedragen. Het totaalbedrag betreft € 724.000. Overhead Personeel Wegen, straten en pleinen Maaien bermen Sportbeleid Volksfeesten Gem. gebouwen Historische gebouwen (incl vishal) Gem. gebouwen Fort Lunet Kinderopvang Algemene voorzieningen Jeugd Inburgering Programma Langer Thuis Centrum Jeugd en Gezin Drimmelen Geertruidenberg Participatiebudget
1e Tussenrapportage 2021
24 / 28
27.000 10.000 64.000 9.000 15.000 6.000 16.000 9.000 59.000 163.000 50.000 45.000 35.000
Algemeen Milieu Algemene begraafplaatsen Bestemmingsplannen pilots en projecten Omgevingswet Omgevingsvergunning Totaal budgetten mee te nemen naar 2021
100.000 26.000 43.000 12.000 35.000 724.000
Algemene uitkering 2020 De meicirculaire van het gemeentefonds is op het moment van opstellen nog niet bekend. Eventuele aanpassing van de algemene uitkering kan derhalve nog niet worden meegenomen. Alleen een 2-tal inmiddels via andere wegen bekend geworden uitkeringen (TONK en Jeugd aan Zet) zijn als inkomst ingeboekt onder gelijktijdige opname van een stelpost uitgave voor hetzelfde bedrag. Na publicatie van de circulaire zullen wij deze zo snel mogelijk meerjarig analyseren en de financiële en inhoudelijke aanpassingen via een Raadsinformatiebrief met de gemeenteraad delen.
6. Onvoorzien In de begroting 2021 is rekening gehouden met een bedrag voor onvoorziene uitgaven. Tot op heden zijn er geen budgetmutaties waarvan voorgesteld wordt om daarvoor de post onvoorzien aan te wenden. Het bedrag voor onvoorzien blijft derhalve beschikbaar voor € 45.000
7. Bedrijfsvoering Het budget inhuur derden is het eerste kwartaal van 2021 meer dan gemiddeld ingezet voor de inhuur van flexibele krachten. De inhuur heeft betrekking gehad op werkzaamheden rond geprioriteerde dossiers en inzet op specifieke taakgebieden (zoals bijvoorbeeld Ruimtelijke Ontwikkeling en wettelijke taken). Daarnaast heeft de inhuur ook betrekking gehad op niet-beïnvloedbare onderwerpen als vervanging van medewerkers wegens langdurige ziekte en uitstroom in de gehele organisatie. Met betrekking tot het onderwerp Wet Waardering Onroerende Zaken (WOZ) is de afgelopen maanden gebleken dat de huidige werkwijze door outsourcing tot op heden niet voldoet aan de verwachtingen waardoor extra werkzaamheden door de gemeente Geertruidenberg noodzakelijk zijn om de risico’s te beperken. Er wordt op dit moment voor de WOZ gekeken naar oplossingen voor de langere termijn. Om de voortgang van alle genoemde werkzaamheden te bewaken is gekozen om een beroep te doen op het budget inhuur derden om daarmee de risico’s tot een minimum te beperken en zaken terug te brengen tot beheersbare vorm. Het budget inhuur derden is hierdoor meer dan gemiddeld afgenomen. In de komende periode zal nader worden bekeken of bijstelling van het budget noodzakelijk is..
8. Gevolgen Corona In de jaarrekening 2020 heeft u een aparte paragraaf aangetroffen met daarin de wijze waarop Corona impact heeft gehad op de inwoners en bedrijven van onze gemeente en op onze ambtelijke organisatie. Helaas heeft Corona nog steeds impact op het functioneren van onze maatschappij. Ook in het 1e en 2e kwartaal zijn diverse activiteiten en evenementen niet doorgegaan. We verwachten ook in 2021 hiervoor financiële compensatie te krijgen. Echter daar waar nog geen zekerheid over bestaat hebben wij de kosten al wel opgevoerd zonder de mogelijke compensatie te boeken. In de meicirculaire van de algemene uitkering is nadere informatie opgenomen. Na analyse van de meicirculaire wordt u hierover nader geïnformeerde. In de 2e tussenrapportage zullen wij een uitgebreidere uiteenzetting geven van de gevolgen van Corona voor het jaar 2021.
1e Tussenrapportage 2021
25 / 28
9. Samenvatting en conclusie Met deze Turap 2020-1 informeren wij u over de financiële ontwikkelingen vanaf januari 2021 (feitelijk vanaf het moment van vaststellen van de begroting november 2020) tot medio mei 2021. Met deze Turap willen wij u zo breed mogelijk informeren over de financiële stand van zaken. Voor het trekken van een goede conclusie is het nog te vroeg in het begrotingsjaar. De afwijkingen zijn vooral een verkenning naar de programma- onderdelen waar we risico’s lopen op de beschikbare budgetten. Bij de 2e Turap verwachten wij een completer beeld te kunnen schetsen. De meicirculaire algemene uitkering 2021-2025 is nog niet bekend en de Kadernota 2022 vergt, hoewel nog onderwerp van besluitvorming, naar verwachting aanvullend budget. Eerder is al aangegeven dat de (landelijke) Coronamaatregelen ook zijn weerslag zullen hebben op de gemeentefinanciën. Vooralsnog is er een mogelijkheid om in de dekking van de tekorten te voorzien en dat is tussentijdse saldering met de Vrije Algemene Reserve. Ondertussen zijn wij druk met de uitvoering van beheersmaatregelen. Graag gaan wij met uw raad in overleg teneinde met eventuele tussentijdse maatregelen de tekorten terug te dringen.
10. Voorstel: 1. In te stemmen met de financiële toelichting zoals opgenomen in hoofdstuk 2 “toelichting op de financiële afwijkingen per programma” van de tussenrapportage 2021-1 2. In te stemmen met de daarmee gepaard gaande begrotingswijzigingen voor de begroting 2021-2024; 3. In te stemmen met de administratieve mutaties zoals opgenomen in de begrotingswijziging behorende bij de Turap 2021-1; 4. In te stemmen met de beslispunten 9,20,21 en 22 en kennis te nemen van de overige punten zoals opgenomen in tabel 3.1 “Toelichting op investeringen” van de tussenrapportage 2021-1; 5. In te stemmen met de punten 1,2, 5 en 8 en kennis te nemen van de overige punten van de toelichting op reserves en voorzieningen zoals opgenomen in tabel 4.1 en 4.2 van de tussenrapportage 2021-1; 6. Kennis te nemen van de prognose van de Vrije Algemene Reserve zoals opgenomen in hoofdstuk 5 van de tussenrapportage 2021-1; 7. Kennis te nemen van het verloop van de post onvoorzien zoals opgenomen in hoofdstuk 6 van de tussenrapportage 2021-1; 8. Het nadelig saldo van € 443.000 van deze tussenrapportage van 2021-1 tussentijds te salderen met de Vrije Algemene Reserve; 9. De begroting 2021-2024 dienovereenkomstig te wijzigen.
1e Tussenrapportage 2021
26 / 28
Bijlage 1 Overzicht kredieten besluitvorming bij de jaarrekening
Nr. Pr. Jaar 7 1 2018
Restant Krediet 4.523
Mutatie- Project Bedrag afgerond Krediet 4.523 Nee 18 Verkoop proces Hermenzeil
8 9 10
1 2019 1 2020 1 2020
19.665 74.419 30.000
19.665 74.419 30.000
Ja Nee Nee
19 Tractie schoon- en onkruidvrijh. Verharding 20 Integr aanpak Wingerdstr, Klimopstr, Laurierstr Nieuw bestratingsmat Regentenstr en Vorsterstr.
11
1 2019
102.412
102.412
Nee
19 Vervanging masten openbare verlichting
12 30
1 2019 1 2020
0 124.000
0 124.000
Ja Nee
19 Vervanging armaturen openbare verlichting RBS 04-07-2019 Krediet 60K passende voorz. GFT
31
1 2020
750.000
750.000
Nee
Aanschaff. uitvoering afvalbeleid oa containers
32
1 2020
80.000
80.000
Nee
Uitvoering afvalbeleid: oranjekleppen
33
1 2017
167.193
167.193
Nee
Vervanging riolering centrumplan fase 4 Haven
34
1 2017 1.049.971
1.049.971
Nee
Klimaatmaatregelen Ravelijn 1e fase
35
1 2017
107.840
107.840
Nee
Klimaatmaatregelen Ottergeerde
36 37 38
1 2018 1 2018 1 2019
310.725 132.142 275.631
310.725 132.142 275.631
Nee Nee Nee
Vervanging riolering Wingerdstraat eo Afkoppeling riolering schonkplein Regentenstraat Vorsterstraat
39
1 2019
36.955
36.955
Nee
Zandheuvel Klimaat
40 41
1 2019 1 2019
-17 58.172
-17 58.172
Ja Nee
Mech.electr.inst Pont Keizersv.Werfk.weg. Div klimaatmaatregelen 2019
42 43
1 2016 1 2020
1.330 22.618
1.330 22.618
Nee Ja
Herontwikkeling Schonckplein Voorbereidingskrediet plangebied Oude haven
47
1 2020
-9.704
-9.704
Ja
20 OV: armaturen 2020
48
1 2020
-1.036
-1.036
Ja
20 OV: lichtmasten 2020
49
1 2020
741.000
741.000
Nee
20 Centrumontwikkeling Raamsdonksveer
Beslispunt Krediet € 4.5223 naar 2021, onderschrijding door verschuiving van werkzaamheden naar 2021. Bijdrage Provincie is als een NTO (Nog Te Ontvangen) opgenomen. Krediet afsluiten en verlagen met € 19.665 en mutatie verwerken in de kapitaalslasten Krediet naar 2021 overnemen.Werkzaamheden worden nu uitgevoerd en zijn half 2021 gereed. Krediet naar 2021 overnemen. Door de coronacrisis heeft het project vertaging opgelopen. Uitvoering staat voor Q2 2021 gepland. Krediet naar 2021. Dit krediet zou in 2020 worden ingezet voor vervanging masten Stationsweg, dit wordt 2021. Aanbesteding april, uitvoering juni/juli 2021 Krediet afsluiten en verhogen en met € 0,06 verwerken in de kapitaalslasten Krediet naar 2021 overnemen. Vanwege bestuurlijke besluitvorming is het project voor een gft-voorziening verplaatst. Krediet naar 2021 overnemen. Vanwege bestuurlijke besluitvorming is het project voor de ondergronde containers verplaatst. Krediet naar 2021 overnemen. Vanwege bestuurlijke besluitvorming is het project voor de oranje deksels verplaatst. Krediet naar 2021 overnemen. Is nu onderdeel geworden van Dongeoevers. Werkzaamheden staan voor 2021 gepland. Krediet naar 2021 overnemen. Door de coronacrisis en onenigheid met het waterschap heeft het project vertraging opgelopen. Werkzaamheden staan vanaf Q2-2021 gepland. Krediet naar 2021 overnemen.
Door vertraging bij het Waterschap is het project vertraagd. Voorbereiding loopt nu en wordt Q2-3 2021 uitgevoerd. Krediet naar 2021 overnemen. Werkzaamheden worden nu uitgevoerd en zijn half 2021 gereed. Krediet naar 2021 overnemen. Is gekoppeld aan klimaatmaatregelen Ravelijn 1e fase. Krediet naar 2021 overnemen.. Door de coronacrisis heeft het project vertaging opgelopen. Uitvoering staat voor Q2 2021 gepland. Krediet naar 2021.Voorbereiding van het project is eind 2020 gestart en loopt door tot Q2. In Q3 staat de uitvoering gepland. Krediet afsluiten, werk is gereed en verhogen en met € 16,51 verwerken in de kapitaalslasten Krediet naar 2021. Uitgestelde investeringen in het kader van DPRA worden dit jaar tijdens het 1e en 2e kwartaal uitgevoerd. De subsidie regeling (afkoppeling en groene daken) loopt door tot eind 2021. Krediet naar 2021 overnemen. De herstelwerkzaamheden worden in 2021 afgerond. Krediet afsluiten en verlagen met 22.618 en verwerken in de kapitaalslasten. NU overgegaan in dongeoevers grondexploitaties. Daar is totaal bedrag voor alles verder opgenomen. Krediet afsluiten en verhogen met € 9.704,09 en verwerken in de kapitaalslasten. Overschrijding i.v.m. vervangen armaturen na renovatie wingerdstraat en meerwerk vervangen SOX armaturen voor LED. Project is afgerond en opgeleverd.
Krediet afsluiten, werk is gereed en verhogen en met € 1.035,55 en verwerken in de kapitaalslasten. Overschrijding komt door extra lichtmasten t.b.v. project Wingerdstraat Krediet € 741.00 naar 2021 overnemen.
50 51 52 55
1 1 1 1
2020 2020 2020 2020
76.000 500.000 239.000 37.725
76.000 500.000 239.000 37.725
Nee Nee Nee Nee
20 Timmersteekade walstroominstallatie 20 Uitbreiding haven Rivierkade 20 Realisatie drijvend onderkomen scouting 20 Vervang. doorspuitapparaat riolering
Krediet naar 2021. Krediet naar 2021. Krediet naar 2021. Krediet € 41.386 naar 2021 overnemen. Onderdeel onderhoudsplan Riolering
56
1 2020
19.747
19.747
Nee
20 Oude Stadsweg Rioolprojecten 2020
57 58 59 60 29
1 1 1 1 2
2020 2020 2020 2020 2014
37.725 50.000 7.260 242.290 -215.026
37.725 50.000 7.260 242.290 -215.026
Nee Nee Nee Nee Nee
20 Vervanging mechanisch 2020 20 Touwslager verzamelriool en drainage Rioolproj 20 IBA's Rioolproj 2020 20 Riolering Schuttersveld (plangebied Peuzelaer) Timmersteekade steigers
Krediet naar 2021. Eerste onderzoeken zijn uitgezet, maar door de ligging in particulier terrein dient er nog nader onderzoek te worden verricht. Krediet naar 2021. uitvoering werkzaamheden 1e kwartaal 2021. Krediet naar 2021. Werkzaamheden afhankelijk vergunning waterrschap Krediet naar 2021. Nog steeds geen duidelijkheid rijksvastgoedbedrijf i.v.m. aanpassen laatste IBA Krediet naar 2021. Onderdeel grexexploitatie actualisatie 17 december 2020, BGW 115. Krediet naar 2021 overnemen. Afhankelijk van de definitieve BTW labeling is het bedrag van de overschrijding tussen € -56.010.04 euro en € -215.025,62. BTW component is € 159.015,58. Het tekort voor de Timmersteekade is veroorzaakt door meerwerk wat tijdens de uitvoering onvermijdelijk was. Er zijn enkele tegenvallers mbt de uitvoering. voorbeelden hiervan zijn een onjuiste inschatting van de hoogst mogelijke waterstand, niet geleverde essentiële onderdelen, en enkele aanpassingen die gedaan moesten worden aan bijvoorbeeld de walstroominstallatie.
18
3 2016
300.098
300.098
Nee
Renovatie zwembad De Schans 2017-2019
19 20
3 2020 3 2016
458 -119.361
458 -119.361
Ja Nee
20 Inventaris zwembad De Schans Renovatie zwembad De Ganzewiel 2017-2019