Slotwijziging 2023

Slotwijziging 2023

1

Inhoudsopgave Inhoudsopgave .......................................................................................................................2 1. Inleiding ...............................................................................................................................3 2. Samenvatting ......................................................................................................................4 3. Slotwijziging ........................................................................................................................5 3.1 Inleiding ...........................................................................................................................5 3.2 Programma's ...................................................................................................................5 3.2.1 Programma 1 Opgave Leefbaarheid ........................................................................5 3.2.2 Programma 2 Opgave Duurzaamheid ......................................................................5 3.2.3 Programma 3 Opgave Mens en Zorg .......................................................................6 3.2.4 Programma 4 Opgave Wonen ..................................................................................7 3.2.5 Programma 5 Opgave Economie en Toerisme ........................................................7 3.2.6

Programma 6 Opgave Bestuur en Dienstverlening ..................................................8 3.2.7 Programma 7 Opgave Financiën en Organisatie .....................................................8 4. Investeringen ....................................................................................................................10 4.1 Inleiding .........................................................................................................................10 4.2 Investeringen ................................................................................................................10 4.3 Tabel .............................................................................................................................10 5. Reserves en Voorzieningen .............................................................................................14 5.1 Inleiding .........................................................................................................................14 5.2 Reserves en voorzieningen ..........................................................................................14 5.3 Tabel .............................................................................................................................14 6.

Conclusie ..........................................................................................................................16

2

1. Inleiding De Slotwijziging is het laatste Planning en Control product van 2023. Met de slotwijziging informeren wij u over de financiële ontwikkelingen vanaf medio september 2023 tot en met oktober 2023. Dit document loopt vooruit op, en dient als onderlegger voor, de komende jaarrekening 2023. Mutaties in de begrotingsramingen worden hiermee ook rechtmatig. De financiële afwijkingen uit deze slotwijziging zijn ook globaal beoordeeld op het structurele karakter van de mutatie en zullen, daar waar nodig, meegenomen worden in de Voorjaarsnota 2024.

3

2. Samenvatting Slotwijziging In de onderstaande tabel worden de belangrijkste afwijkingen op hoofdlijnen weergegeven. De afwijkingen > € 25.000 worden in de verschillende programma's toegelicht. Voor detailinformatie over de afwijkingen verwijzen we derhalve naar de tabellen met toelichting in de programma's Afwijkingen (afgerond op veelvoud van € 1.000)

< € 25.000 V/N

Saldo programma

> € 25.000 2023 V/N

2023 V/N

2023

Programma 1 Leefbaarheid

N

137.000

V

33.000

N

104.000

Programma 2 Duurzaamheid

N

40.000

V

40.000

V

0

Programma 3 Mens en Zorg

N

110.000

V

1.947.000

V 1.837.000

Programma 4 Wonen

N

14.000

V

1.200.000

V 1.186.000

Programma 5 Economie en Toerisme

V

5.000

N

35.000

N

30.000

Programma 6 Bestuur en dienstverlening

N

20.000

V

231.000

V

212.000

Programma 7 Financiën en Organisatie

V

77.000

N

3.149.000

Totaal van de programmamutaties

N

239.000

V

267.000

N 3.072.000 V

29.000

In onderstaande tabel wordt op hoofdlijnen een beeld geschetst van de belangrijkste afwijkingen (> € 100.000) . Meer gedetailleerde informatie over de afwijkingen wordt in hoofdstukken 3 per programma kort maar krachtig toegelicht. (Bedragen afgerond op veelvoud van € 1.000)

2023

V/N

557.000

N

Grondexploitatie Algemene Dienst, grondverkopen

1.200.000

N

Gemeentelijke opvang Oekraïne, Verlaging stelpost

2.450.000

V

Uitkering gemeentefonds, energieregeling rijksoverheid

875.000

V

Voorziening pensioenverplichting wethouders (APPA)

174.000

V

Noodfonds energielasten, energieregeling gemeente

390.000

V

Wegen, straten en pleinen, voorziening achterstallig onderhoud

100.000

V

Bijzondere bijstand, energieregeling

833.000

N

Participatiebudget, uitvoeringskosten

100.000

N

Jeugdzorg, resultaat Q3

443.000

V

Afvalverwijdering, egalisatie resultaat

106.000

N

Saldo afwijkingen < € 100.000

532.000

N

Begroting 2023 voor slotwijziging

Saldo begroting na slotwijziging voor mutaties in reserves Reserve noodfonds energielasten

1.661.000

V

440.000

N

Vrije Algemene reserve

1.200.000

V

Reserve Oekraïne / Ontheemden

2.450.000

N

Saldo begroting na slotwijziging

29.000

V

4

3. Slotwijziging 3.1 Inleiding In dit hoofdstuk is per programma een overzicht van de belangrijkste afwijkingen opgenomen. De financiële afwijkingen zijn op hoofdlijnen opgenomen in de samenvatting (hoofdstuk 2) en in detail in de programmatoelichtingen (hoofdstuk 3). Voor het begrotingsjaar 2023 is het (geprognosticeerde) nadelige resultaat sterk afgenomen van € 1.689.000 (na voorjaarsnota) naar € 557.000 (na najaarsnota) tot € 29.000 positief in deze slotwijziging. Het gepresenteerde saldo van deze slotwijziging geeft inzicht op het mogelijke jaarrekeningresultaat 2023, maar hierbij moet wel in ogenschouw genomen moet worden dat het van een aantal taakvelden onduidelijk is hoe zich deze financieel zullen ontwikkelen.

3.2 Programma's 3.2.1 Programma 1 Opgave Leefbaarheid Afwijkingen In onderstaande tabel worden de belangrijkste afwijkingen over 2023 toegelicht. In beginsel worden afwijkingen toegelicht wanneer het bedrag groter is dan € 25.000 of lager, maar van politiek bestuurlijke importantie. Afwijkingen lager dan € 25.000, zuiver administratieve mutaties of budgettair neutrale mutaties, zijn wel opgenomen in de begrotingswijziging, maar worden niet verder toegelicht, tenzij van politiek bestuurlijke importantie. Pr.

Omschrijving

V/N

2023

1

Wegen, straten en pleinen Herstel schades en vernielingen Begroting aanvullen met €42.000 om grootschalige saneringsoperatie van gedumpt drugsafval te bekostigen.

N

42.000

1

Wegen, straten en pleinen voorziening achterstallig onderhoud wegen Restant van voorziening achterstallig onderhoud wegen. Voorziening kan opgeheven worden.

V

100.000

1

Plantsoenen en parken Onderhoud bomen Indexering loon- en brandstofdelen op het contract welke veel hoger uitvalt dan verwacht.

N

25.000

1

Saldo van de programmamutaties > 25.000 Programma 1 – Leefbaarheid

V

33.000

1

Saldo van de programmamutaties < 25.000 Programma 1 – Leefbaarheid

N

137.000

1

Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 1 – Leefbaarheid

N

104.000

3.2.2 Programma 2 Opgave Duurzaamheid Afwijkingen In onderstaande tabel worden de belangrijkste afwijkingen over 2023 toegelicht. In beginsel worden afwijkingen toegelicht wanneer het bedrag groter is dan € 25.000 of lager, maar van politiek bestuurlijke importantie. Afwijkingen lager dan € 25.000, zuiver administratieve mutaties of budgettair neutrale mutaties, zijn wel opgenomen in de begrotingswijziging, maar worden niet verder toegelicht, tenzij van politiek bestuurlijke importantie.

5

Pr.

Omschrijving

V/N

2023

2

Rioolheffing Rioolrecht Hogere opbrengst van rioolrechten.

V

40.000

2

Afvalverwijdering huisvuil Inzamel en stortkosten afval Minder inzamelkosten door lagere vulgraad ondergrondse restafvalcontainers en daardoor minder ledigingen

V

21.000

2

Afvalverwijdering huisvuil Inhuur derden Minder inhuur door uitstel invoering DIFTAR naar 1-1-2025

V

20.000

2

Afvalverwijdering huisvuil Vergoeding inzameling kunststof Inzamelvergoeding voor het ingezamelde PMD is vastgesteld voor 2023. Deze vergoeding is gestegen van € 218 per ton naar € 245 per ton ingezameld PMD.

V

50.000

2

Afvalverwijdering milieustraat Inzamel en stortkosten afval Aanbestedingsprocedure in samenwerking met de gemeente Breda voor de verwerking van het GHRA is afgerond. Verwerkingskosten GHRA zijn gunstig uitgevallen.

V

15.000

2

Afvalverwijdering. Voorziening afvalstoffenheffing Egalisatie van afwijkingen in budgetten afvalverwijdering.

N

106.000

2

Saldo van de programmamutaties > 25.000 Programma 2 – Duurzaamheid

V

40.000

2

Saldo van de programmamutaties < 25.000 Programma 2 – Duurzaamheid

N

40.000

2

Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 2 – Duurzaamheid

V

0

3.2.3 Programma 3 Opgave Mens en Zorg Afwijkingen In onderstaande tabel worden de belangrijkste afwijkingen over 2023 toegelicht. In beginsel worden afwijkingen toegelicht wanneer het bedrag groter is dan € 25.000 of lager, maar van politiek bestuurlijke importantie. Afwijkingen lager dan € 25.000, zuiver administratieve mutaties of budgettair neutrale mutaties, zijn wel opgenomen in de begrotingswijziging, maar worden niet verder toegelicht, tenzij van politiek bestuurlijke importantie. Pr.

Omschrijving

V/N

2023

3

Noodfonds energielasten Inhuur derden Voor dit Noodfonds was € 500.000 beschikbaar. Hiervan is € 23.000 aangewend voor de aardbevingsschade Turkije en ongeveer € 35.000 voor de uitkering energielasten en uitvoeringskosten. Het restant van dit budget kan terug gestort worden naar de algemene reserve.

V

440.000

3

Sportbeleid Bijdrage buurtsportcoach De maanden augustus tot en met december 2023 moeten nog gefactureerd worden aan de basisscholen voor de inzet van de vakleerkracht bewegingsonderwijs.

V

40.000

3

Algemene voorzieningen Jeugd Afwikkeling voorgaande dienstjaren Dit betreft een afrekening over de voorgaande jaren.

V

48.000

3

Kosten AZC locatie Hermenzeil Diensten van derden De kosten verband houdende met de herbestemming van het complex Hermenzeil waren relatief onbekend. Inmiddels is er meer zicht op de kosten en worden de ramingen naar boven bijgesteld. De kosten worden overigens gedekt uit de reserve Oekraïne.

N

30.000

3

Noodopvang Vluchtelingen Oekraïne Hoge Veer expl. De opvang van Oekraïners is budgettair neutraal begroot. De kosten die verband houden met de opvang van Oekraïners (Hoge Veer) zijn naar het zich laat aanzien aanzienlijk lager dan bij de opstelling van de begroting 2023 werd verwacht. Op basis van de huidige stand van zaken is het niet meer noodzakelijk om een restantpost als stelpost algemeen te handhaven.

V

2.450.000

3

Bijzondere bijstand Inhuur derden specialistische kennis Tot op heden zijn er nog geen boekingen op deze post gedaan. We verwachten dit jaar geen grote bedragen meer hierop, daarom wordt het bedrag naar beneden bijgesteld.

V

25.000

3

Bijzondere bijstand Inhuur derden specialistische kennis 5% van de vergoeding energieregeling wordt gebruikt voor de dekking van uitvoeringskosten.

N

42.000

3

Bijzondere bijstand Bijzondere bijstand Dit budget is al geheel verbruikt, echter zijn er nog 3 maanden te gaan. Er kan weinig invloed worden uitgeoefend op deze post, derhalve is het voorstel om deze op te hogen.

N

25.000

6

3

Bijzondere bijstand Bewindvoeringskosten Dit budget is al geheel verbruikt, echter zijn er nog 3 maanden te gaan. Er kan weinig invloed worden uitgeoefend op deze post, derhalve is het voorstel om deze op te hogen.

N

25.000

3

Bijzondere bijstand Energietoeslag Dit betreft de uitvoering van de energieregeling . De Rijksvergoeding is in totaal € 875.000 minus € 42.000 uitvoeringskosten.

N

833.000

3

Armoedebestrijding Uitvoering Kindregeling Na een aantal jaren met een vrij constant gebruik van de Kindregeling, zien we dit jaar een flinke stijging. Meer inwoners benutten de Kindregeling en bestaande deelnemers maken meer gebruik van de regeling, wat hoogstwaarschijnlijk het gevolg is van de inflatie en gestegen kosten waarmee huishoudens zijn geconfronteerd. Het aantal kinderen dat via de app gebruik maakt van de Kindregeling is verdubbeld. We verwachten daardoor dat het budget substantieel wordt overschreden.

N

53.000

3

Participatiebudget Uitvoeringskosten Hierin is een stijgende lijn in samenhang met Loonkostensubsidie. Bij het doorzetten van deze stijgende lijn is er meer budget nodig.

N

100.000

3

WMO hulpmiddelen WMO hulpmiddelen Op basis van de uitgaven t/m september (€ 356.648) zouden de kosten op € 475.531 op jaarbasis uitkomen. Daarmee lijken de kosten een stuk lager uit te vallen dan eerder was voorzien. Voorgesteld wordt om de begroting met € 50.000 naar beneden bij te stellen.

V

50.000

3

Jeugdzorg Breda Dit betreft een aanpassing op basis van de bevoorschotting Jeugd Breda Q3, een kwartaalrapportage waarin op basis van de jeugdhulpkosten van de afgelopen kwartalen wordt doorgerekend hoe de kosten zich voor de rest van het jaar zullen ontwikkelen. Waar eerder een stijging in kosten te zien was, is inmiddels een daling zichtbaar.

V

443.000

3

Mutaties reserves opgave 3 Mens en Zorg Reserve noodfonds 23 Op 31 dec 2023 sluit dit budget en zal het terug worden gestort worden naar de algemene reserve.

N

440.000

3

Saldo van de programmamutaties > 25.000 Programma 3 – Mens en Zorg

V

1.947.000

3

Saldo van de programmamutaties < 25.000 Programma 3 – Mens en Zorg

N

110.000

3

Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 3 – Mens en Zorg

V

1.837.000

3.2.4 Programma 4 Opgave Wonen Afwijkingen In onderstaande tabel worden de belangrijkste afwijkingen over 2023 toegelicht. In beginsel worden afwijkingen toegelicht wanneer het bedrag groter is dan € 25.000 of lager, maar van politiek bestuurlijke importantie. Afwijkingen lager dan € 25.000, zuiver administratieve mutaties of budgettair neutrale mutaties, zijn wel opgenomen in de begrotingswijziging, maar worden niet verder toegelicht, tenzij van politiek bestuurlijke importantie. Pr.

Omschrijving

V/N

2023

4

Mutaties reserves opgave 4 Wonen Vrije Algemene Reserve (Algemeen) De geraamde opbrengst rondom de Watertoren wordt in 2023 niet gerealiseerd. Schuift door naar 2024

V

1.200.000

4

Saldo van de programmamutaties > 25.000 Programma 4 – Wonen

V

1.200.000

4

Saldo van de programmamutaties < 25.000 Programma 4 – Wonen

N

14.000

4

Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 4 – Wonen

V

1.186.000

3.2.5 Programma 5 Opgave Economie en Toerisme Afwijkingen In onderstaande tabel worden de belangrijkste afwijkingen over 2023 toegelicht. In beginsel worden afwijkingen toegelicht wanneer het bedrag groter is dan € 25.000 of lager, maar van politiek bestuurlijke importantie.

7

Afwijkingen lager dan € 25.000, zuiver administratieve mutaties of budgettair neutrale mutaties, zijn wel opgenomen in de begrotingswijziging, maar worden niet verder toegelicht, tenzij van politiek bestuurlijke importantie. Pr.

Omschrijving

V/N

2023

5

Economisch beleid BR23 Uitvoeringsbudget visies EZ Binnen de begroting is opgenomen dat het bedrijfsleven vanaf 2023 ook financieel mee gaat investeren. 2023 is gebruikt voor de planontwikkeling van toekomstbestendig Dombosch. Er zijn al uitgaven gedaan op deze post, zo is eerst een toekomstvisie en uitvoeringsprogramma opgesteld voor we aan de slag kunnen met de realisatie van projecten. Er was uitgegaan van inkomsten vanuit het bedrijfsleven, echter ondernemers leveren met name inbreng door capaciteit in te zetten in plaats van financiële middelen. Voor 2024 wordt daarom bekeken of we gezamenlijk met ondernemers een subsidieaanvraag kunnen doen.

N

35.000

5

Saldo van de programmamutaties > 25.000 Programma 5 – Economie en Toerisme

N

35.000

5

Saldo van de programmamutaties < 25.000 Programma 5 – Economie en Toerisme

V

5.000

5

Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 5 – Economie en Toerisme

N

30.000

3.2.6 Programma 6 Opgave Bestuur en Dienstverlening Afwijkingen In onderstaande tabel worden de belangrijkste afwijkingen over 2023 toegelicht. In beginsel worden afwijkingen toegelicht wanneer het bedrag groter is dan € 25.000 of lager, maar van politiek bestuurlijke importantie. Afwijkingen lager dan € 25.000, zuiver administratieve mutaties of budgettair neutrale mutaties, zijn wel opgenomen in de begrotingswijziging, maar worden niet verder toegelicht, tenzij van politiek bestuurlijke importantie. Pr.

Omschrijving

V/N

2023

6

College van Burgemeester en wethouders BR23 Overige leveringen en diensten

V

50.000

6

College van Burgemeester en wethouders Voorziening pensioenverplichtingen weth (APPA) Per saldo een geschatte vrijval uit pensioenvoorziening in verband met het overlijden van gepensioneerde wethouder en een stijging van de rekenrente van 2,472% naar 3,16%

V

174.000

6

Verkiezingen Personeel van derden toename inhuur voor organisatie verkiezingen.

N

25.000

6

Openbare orde / BOA Overige leveringen en diensten Een bedrag van € 32.000 is beschikbaar gesteld in 2022 voor de inzet van extra BOA. Deze BOA is aangenomen en beschikbaar budget kan worden aangewend ter dekking van de salariskosten.

V

32.000

6

Saldo van de programmamutaties > 25.000 Programma 6 – Bestuur en Dienstverlening

V

231.000

6

Saldo van de programmamutaties < 25.000 Programma 6 – Bestuur en Dienstverlening

N

20.000

6

Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 6 – Bestuur en Dienstverlening

V

212.000

3.2.7 Programma 7 Opgave Financiën en Organisatie Afwijkingen In onderstaande tabel worden de belangrijkste afwijkingen over 2023 toegelicht. In beginsel worden afwijkingen toegelicht wanneer het bedrag groter is dan € 25.000 of lager, maar van politiek bestuurlijke importantie. Afwijkingen lager dan € 25.000, zuiver administratieve mutaties of budgettair neutrale mutaties, zijn wel opgenomen in de begrotingswijziging, maar worden niet verder toegelicht, tenzij van politiek bestuurlijke importantie.

8

Pr.

Omschrijving

V/N

2023

7

Grondexploitatie algemene dienst BR23 Grondverkoop Dit betreft de grondverkoop rondom de Veerse Toren i.h.k.v. de ontwikkeling die daar plaats moet vinden. Contractueel is afgesproken dat enkele ontbindende voorwaarden bestaan, waaronder een onherroepelijk bestemmingsplan en een onherroepelijke overeenkomst tussen de Veerse Toren en de toekomstige exploitant. Dat laatste speelt nu nog, omdat er nog geen 100% duidelijkheid is over de tijdelijke afrit van de snelweg ter plaatse is de overeenkomst tussen de Veerse Toren en de exploitant nog niet onherroepelijk. Verwacht wordt dat deze overeenkomst op korte termijn onherroepelijk wordt, maar helemaal zeker vast te stellen wanneer dat zal zijn is onmogelijk, tevens zal levering bij de notaris dit jaar niet meer kunnen plaatsvinden.

N

1.200.000

7

Grondexploitatie algemene dienst Verhuur gronden, water en overige Dit betreffen de structurele jaarlijkse grondverhuren. Deze zijn jaarlijks geraamd op €130.000,- maar dit wordt al langer een hoger bedrag.

V

45.000

7

Overhead cluster Beleid BR23 Salarissen Dit betreft de invulling van de functie van de coördinator subsidies. De verwachting was dat deze functie ook inkomsten op zou leveren. Omdat deze functie (nog) niet is ingevuld, is dit nu nog niet het geval.

V

40.000

7

Overhead cluster Beleid BR23 Bijdrage derden Dit betreft de invulling van de functie van de coördinator subsidies. De verwachting was dat deze functie ook inkomsten op zou leveren. Omdat deze functie (nog) niet is ingevuld, is dit nu nog niet het geval.

N

40.000

7

Overhead Bestuursondersteuning college van B&W Stelpost Wet Open Overheid (WOO) Voor de uitvoering van de WOO was een uitvoeringsbudget opgenomen. Naar het zich laat aanzien wordt dit in 2023 niet (volledig) gebruikt en kan worden verlaagd. Bij de jaarrekening 2023 zal een herbeoordeling worden gemaakt omdat wellicht in 2024 nog budget uit 2023 nodig is.

V

78.000

7

Overhead Personeel BR23 Scholing en opleidingen Vanuit de verschillende programma's zijn wensen voor scholing en opleiding gebundeld opgenomen in de begroting. Dit budget is niet aangesproken in 2023.

V

88.000

7

Overhead Personeel Advieskosten In verband met diverse personele aangelegenheden, waaronder werving en selectie gemeentesecretaris meer advieskosten gemaakt.

N

30.000

7

Overhead ICT Onderhoud en beheer Onverwachte hogere onderhoudskosten door beveiligingsupdates software en beveiligde koppelingen met ketenpartners en leveranciers. Er was ook noodzakelijke uitbreiding van de licenties nodig vanwege de toename van collega's en inhuur.

N

65.000

7

Uitkering gemeentefonds Algemene uitkering Budget energietoeslag te ontvangen in december 23

V

875.000

7

Onvoorzien Onvoorzien niet specifiek aangewend

V

37.000

7

Mutaties reserves opgave 7 Financiën Saldo begroting structureel inbrengen saldo najaarsnota

N

557.000

7

Mutaties reserves opgave 7 Financiën Mutaties reserve Oekraïne meerkosten vanuit herbestemming Hermenzeil worden ten laste van de reserve Oekraïne/Ontheemden gebracht.

V

30.000

7

Mutaties reserves opgave 7 Financiën Mutaties reserve Oekraïne Storting in de reserve Oekraïne vanwege de actualisatie van de exploitatiebudgetten.

N

2.450.000

7

Saldo van de programmamutaties > 25.000 Programma 7 – Financiën en Organisatie

N

3.149.000

7

Saldo van de programmamutaties < 25.000 Programma 7 – Financiën en Organisatie

V

77.000

7

Totaal Saldo van de programmamutaties Programma 7 – Financiën en Organisatie

N

3.072.000

9

4. Investeringen 4.1 Inleiding In dit hoofdstuk wordt de voortgang weergegeven van investeringsbudgetten. In de tabel onder 4.3 houden wij rekening met mutaties op de voorgenomen investering die zijn opgenomen in het investeringsplan 2023 en mutaties op de investeringen die zijn meegenomen vanuit de jaarrekening 2022.

4.2 Investeringen Rechtmatigheid investeringen: • Alle kredietmutaties welke in 2023 gaan plaatsvinden en in deze Slotwijziging zijn opgenomen worden hiermee geformaliseerd. Hierdoor wordt voldaan aan de rechtmatigheidsvoorschriften. • Het college is bevoegd een geautoriseerd investeringskrediet met ten hoogste 10%, tot een maximum van € 25.000, te overschrijden, mits die overschrijding plaatsvindt binnen de door de raad vastgestelde kaders. Over deze overschrijding zal uiterlijk in de jaarrekening worden gerapporteerd. • Indien een mutatie in een investeringsbedrag van politiek bestuurlijke importantie is of aanzienlijk afwijkend is (voor de jaarrekening > € 10.000, voor tussentijdse rapportages > 25.000) worden deze in de P&C producten meegenomen. • Een investeringskrediet vervalt binnen twee jaar na eerste vaststelling indien niet is gestart met de werkzaamheden.

4.3 Tabel Tabel In de volgende tabel zijn de mutaties op de investeringen opgenomen. Tabel -Toelichting • Nummer Is oplopend volgnummer • Programma Is het programma waaronder de investering valt • Jaar Is het oorspronkelijke investeringsjaar • Totaal Is het begrote bedrag / verstrekte krediet. • Werkelijk Is het bedrag dat is uitgegeven. • Saldo Is het saldo tussen begroot en werkelijk. • Project afgerond Geeft aan of het project klaar is en op gereed gezet kan worden waardoor er geen werkzaamheden / boekingen meer op dit project gaan plaatsvinden. • Krediet Omschrijving Is de omschrijving van het krediet, eerste 2 cijfers zijn ook 1e jaar investering • Toelichting – Beslispunt Bevat de toelichting en het beslispunt indien van toepassing.

10

Vanwege de rechtmatigheidstoets moeten de bedragen die worden begroot hoger zijn dan de werkelijke kosten. Bij een krediet verhoging wordt daarom het bedrag naar boven afgerond op een veelvoud van € 1.000. Nummer Programma Jaar

1

1

2022

Totaal Werkelijk

93.601

0

Saldo

Project afgerond

93.601 Ja

Krediet Omschrijving

Toelichting - Besluit

22 Realisatie multifunctionele ontmoetingsplaats

Gezien de ontwikkelingen met betrekking tot Parkzicht en de omgeving is het voorstel om dit krediet te laten vervallen en na realisatie van Parkzicht opnieuw te bekijken. Besluit: Project afsluiten en krediet te laten vervallen.

2

1

2022

55.000

0

55.000 Nee

22 Boa dienstauto

De BOA auto is geleverd en in gebruik genomen. In afwijking op het raadbesluit stellen wij voor om de Renault Zoë niet in te ruilen voor een bedrag van € 8.000 maar deze auto ter beschikking te stellen voor de buitenruimte zodat de Zoë ingezet kan worden om duurzaam de werkzaamheden te laten verrichten door de diverse toezichthouders en voormannen. Besluit : De Renault Zoë niet in te ruilen en de extra kapitaalslasten € 3.200 voor 3 jaar ten laste van het begrotingssaldo 2024 - 2027 te laten komen.

3

1

2023

160.000

0

160.000 Ja

23 groenperken civiel 2023

Investeringsplan 2023, krediet is nog niet verleend. In oktober wordt VRGP 2024 - 2032 voorgelegd. Maatregelen worden dan integraal aangepakt. Voorstel om krediet te laten vervallen. Besluit: Project afsluiten en krediet te laten vervallen

4

5

6

1

1

1

2019

2022

2022

354.020

545.000

25.900

372.826

229.885

28.320

-18.806 Ja

315.115 Nee

-2.420 Ja

19 Regentenstraat Vorsterstraat

22 Herstel wandelpaden vestinggrachten

22 OV: lichtmasten

Na het gereed melden van het project is nog een factuur gekomen van € 8.000 Besluit : Project afsluiten en krediet met €19.000 verhogen. Raadsbrief van 6-6-2023 met verzoek eerder dan besluit te mogen starten met project en aanbesteding. Besluit : Krediet met € 145.000 verhogen. Project bijna afgerond. In 2023 komt nog factuur voor aansluitkosten lichtmasten en vindt de administratieve oplevering plaats. Besluit : Project afsluiten en krediet met € 3.000 verhogen

7

2

2017

185.000

105.909

79.091 Ja

De Haven is uitgevoerd conform opdracht. Proces-verbaal van opname is uitgevoerd. Restpunten worden opgepakt; gaat sinds 25-1017 Vervanging riolering 2022 het onderhoudstermijn in. centrumplan fase 4 Haven Onderhoudstermijn loopt tot 25-042023 en zal daarna financieel afgerond kunnen worden.

11

Besluit : Project afsluiten en krediet met € 80.000 verlagen.

8

2

2017

1.215.534 1.260.227

-44.693 Ja

17 Klimaatmaatregelen Ravelijn 1e fase

Ravelijn F1 is uitgevoerd conform opdracht. Proces-verbaal van opname is uitgevoerd. Restpunten worden opgepakt; project gaat sinds 05-12-2022 het onderhoudstermijn in. Onderhoudstermijn zal 05-052023 eindigen en zodoende zal het project daarna ook financieel afgerond kunnen worden. Ook zijn er nog wat discussiepunten over een aantal afwijkingen die waarschijnlijk nog financiële consequenties met zich meebrengen. Besluit : Project afsluiten en krediet met € 45.000 verhogen.

9

10

2

2

2018

2020

139.000

122.952

10.612

33.680

128.388 Ja

89.272 Ja

18 Afkoppeling riolering schonkplein

21 Ravelijn fase 2+3 Vervanging en Klimaat

Maakt onderdeel uit van Ravelijn Fase 1. Ravelijn Fase 1 is afgerond en daarmee kan dit krediet ook worden verlaagd met het restantbedrag. Besluit : Project afsluiten en krediet met 128.388 verlagen. Uitvoering wordt vertraagd i.v.m. het verleggen van een waterleiding van 2 km. Dit In samenspraak met Brabant Water. Besluit : Project afsluiten en krediet met € 89.272 te verlagen.

11

2

2021

174.400

30.400

144.000 Ja

21 Namer en omgeving vervanging en klimaat

In het Investeringsplan 2024 is een nieuw plan opgenomen waar deze ontwikkeling verder wordt meegenomen middels een integrale aanpak. Besluit : Project afsluiten en krediet met € 144.000 verlagen.

12

2

2022

81.750

62.520

19.230 Ja

Project bijna afgerond. In het 1e kwartaal van 2023 vinden de laatste werkzaamheden plaats zoals het plaatsen van de luiken in de 22 Vervanging mechanisch Statenlaan. Besluit : Project afsluiten en krediet met € 19.230 verlagen.

13

14

12

2

3

2019

2023

90.416

41.055

82.342

33.000

8.074 Ja

8.055 Ja

19 Diverse klimaatmaatregelen

Aanvragen die eind 2022 ingediend zijn worden in 2023 uitbetaald. Besluit : Project afsluiten en krediet met € 8.074 te verlagen.

Dit project is afgerond. Er volgt nog een administratieve afboeking. De SPUK verantwoording over 2023 wordt in 2024 gedaan. De verantwoording is uiterlijk 15 juli 22 Kunstgras met SBR infill 2024 en uiterlijk 31 juli 2025 is de vaststelling van de uitkering. Daarna kan gehele investeringskrediet afgesloten worden en kan de balans daadwerkelijk opgemaakt worden.

Besluit: Krediet verlagen met € 8.055 en het project afsluiten met uitzondering van afrekening SPUK.

15

7

2022

43.600

43.811

-211 Ja

22 Mobile devices

Het betreft een continue investering in mobiele apparatuur. Investering in 2022 was uitgesteld i.v.m. aanbesteden van meerdere apparaten en het opstellen en aangaan van een raamovereenkomst. Besluit : Project afsluiten.

16

7

2022

350.000

8.026

341.974 Nee

20 - 22 Ontvangstruimte Gemeentewinkel

Voor de herinrichting van de gemeentewinkel is de offerte binnen. Herinrichting heeft tot doel de privacy van onze klanten en de veiligheid van de medewerkers te verbeteren. Uitvoering van de werkzaamheden staat gepland laatst kwartaal 2023/1e kwartaal 2024. Vanwege de mogelijke toekomstplannen is gekozen voor een sober en doelmatige aanpassing. Hierdoor is niet het volledige bedrag nodig maar een beperkt deel namelijk € 130.000. Besluit: Het krediet met € 211.974 te verlagen.

17

7

2022

200.000

26.826

173.174 Nee

22 Kantoorconcept en meubilair (werken na corona)

Na aanleiding van de resultaten van Heyday zijn dienen er scenario's te worden uitgewerkt voor de mogelijke toekomst voor de huisvesting. Dit is breder dan alleen Kantoorconcept en meubilair. Voorgesteld wordt om doel van dit te krediet breder te maken en als naam te geven "Voorbereidingskrediet vernieuwbouw gemeentehuis". Tevens zal het restant van het krediet " 20 - 22 Ontvangstruimte Gemeentewinkel" worden toegevoegd. Besluit: Het krediet met € 211.974 te verhogen en het project de naam te geven "Voorbereidingskrediet vernieuwbouw gemeentehuis".

18

2

2020

250.000

320.732

-70.732 Nee

De kosten vallen hoger uit dan eerder begroot vanwege vertraging van de werkzaamheden. Hierdoor zijn meer kosten gemaakt ten gevolge van 20 Riolering Schuttersveld inflatie en langer toezicht. Tevens zijn (plangebied Peuzelaer) er extra kosten gemaakt voor de reconstructie van de waterleiding. Besluit: Het krediet met € 71.000 te verhogen.

13

5. Reserves en Voorzieningen 5.1 Inleiding Inleiding De mutaties in de begrotingsramingen bevatten ook mutaties die consequenties voor de toevoegingen en onttrekkingen uit de reserves. De BBV voorschriften schrijven voor deze mutaties in de reserves met een separaat raadsbesluit moet worden bevestigd. In dit hoofdstuk 5 worden de mutaties in de reserves die in de verschillende programma's zijn opgenomen nog eens in een recapitulatie overzicht weergegeven.

5.2 Reserves en voorzieningen Reserves en voorzieningen Ter verduidelijking op de BBV voorschriften inzake de reserves en voorzieningen zijn in onderstaande tabellen de bevoegdheden en verschillen voor het college en de gemeenteraad schematisch uitgewerkt . Activiteit

Gemeenteraad

Instellen / opheffen van reserves en voorzieningen

X

Samenvoegen en wijziging van reserves en voorzieningen

X

Vaststellen van doel, bestemming en omvang reserves

X

Stortingen in reserves en voorzieningen

X

Onttrekking aan reserves

X

College

Bestedingen ten laste van voorzieningen obv begrote cijfers

X

Reserve

Voorziening

Raad

College

Eigen vermogen

Vreemd Vermogen

Mogelijk

Niet mogelijk

Ja

Alleen voor het betreffend doel

Opbouw

Resultaatbestemming

Ten laste van de exploitatie

Onttrekking

Resultaatbestemming

Ten gunste van de exploitatie

Verantwoordelijkheid Type vermogen Wijziging van bestemming door de raad Aanwending

5.3 Tabel Tabel • • • •

14

Nr. Is oplopend volgnummer Pr. Het programma Reserves / Voorziening Geeft aan of het een reserve of voorziening is V/N Is de financiële uitwerking van het beslispunt, een bedrag met een N wordt uit de reserve / voorziening gehaald en een bedrag met een V wordt in reserve / voorziening gestort.

•

Mutatie Het bedrag van de mutatie.

De onderstaande mutaties worden bezien vanuit de reserves. Mutaties in reserves die een raadsbesluit vergen :

Volgnr. Pr.

Reserves

V/N

Mutatie

1

3

Reserve noodfonds 23

V

440.000

2

4

Vrije Algemene Reserve - Verkoop Watertoren

N

1.200.000

3

7

Vrije Algemene Reserve - Saldo tot en met Najaarsnota

V

557.420

4

7

Mutaties reserve Oekraïne - Kosten Hermenzeil ten laste van de reserve.

N

30.000

5

7

Mutaties reserve Oekraïne - Storting o.b.v. actualisatie van exploitatiebudgetten

V

2.450.000

De mutaties in een voorziening vergen geen expliciet raadsbesluit omdat deze in de exploitatiecijfers van de begroting onderdeel zijn van de programma's en aldaar worden toegelicht. Volledigheidshalve wordt in onderstaand tabel een recapitulatie van de mutaties in voorzieningen weergegeven. (De mutatie is bezien vanuit de voorziening) Volgnr. Pr.

Voorziening

* V/N

Mutatie

1

2

Voorziening afvalstoffenheffing

N

106.250

2

2

Voorziening riolering

V

15.200

3

5

Voorziening gemeentelijke gebouwen

V

31.404

4

7

Voorziening pensioenen wethouders

N

174.000

5

1

Voorziening achterstallig onderhoud wegen

N

100.000

Punt 5 specifiek raadsbesluit: Het achterstallig onderhoud uit 2019 is aangepakt. Het resterende bedrag in de voorziening kan vrijvallen en de ingestelde voorziening kan worden opgeheven. In het raadsbesluit tot vaststelling van de slotwijziging zal over de opheffing een expliciete besluitregel worden voorgelegd.

15

6. Conclusie Met deze Slotwijziging informeren wij u over de financiële ontwikkelingen vanaf medio september tot en met oktober 2023. Deze slotwijziging dient als voorbereiding op de jaarrekening 2023. Vandaar ook dat een aantal formele besluiten rondom investeringen, reserves en voorzieningen, vooruitlopend op de jaarrekening 2023, worden meegenomen. Het geprognosticeerde jaarrekeningsaldo is ten opzichte van de Najaarsnota 2023 aanzienlijk verbeterd, maar blijft indicatief van karakter. Er kan niet genoeg benadrukt worden dat de huidige “tussenstand” een prognose is waarop de komende weken nog aanzienlijke wijzigingen kunnen plaatsvinden. Denk hierbij aan de omvangrijke “open-eind” regelingen zoals Jeugd, WMO en bijstand, maar ook de invloed van de Vluchtelingenopvang en de energiecrisis. De vraag is dus ook hoe lang wij als gemeente worden geconfronteerd met financiële afwikkeling van het begrotingsjaar 2023 (en in sommige gevallen nog van 2022). Het is niet onrealistisch om te veronderstellen dat dit nog ver in 2024 het geval zou kunnen zijn. Met deze slotwijziging eindigt de tussentijdse verslaglegging in het begrotingsjaar 2023.

16

17