Raadsvoorstel Tussenrapportage 2022-2

Raadsvoorstel Aan Raadsvergadering Agendanummer Onderwerp

Zaaknummer : 2022072594996 : Raad van Geertruidenberg : 29-09-2022 : : Tussenrapportage 2022-2

Voorstel De Raad voor te stellen: 1. In te stemmen met de financiële afwijkingen met toelichting zoals opgenomen in hoofdstuk 2 “toelichting op de financiële afwijkingen per programma”; 2. In te stemmen met de beslispunten 1,2,3,4,5,6,7,8,9 10, 11 en 12 zoals opgenomen in tabel 4.1 Voortgang investeringen”; 3. In te stemmen met de onttrekkingen uit en stortingen in de Reserves zoals genoemd in tabel 5.1; a. Bijdrage stationsplein in Spoorpark. Beslispunt: Het storten van € 33.000 in de Vrije Algemene Reserve (VAR), punt 1. b. Bijdrage Extra werkzaamheden RFC. Beslispunt: Het storten van € 7.000 in de Vrije Algemene Reserve (VAR), punt 2. 4. In te stemmen met mutaties in de voorzieningen zoals opgenomen in tabel 5.2. “Voorzieningen” a. Voorziening Afval, punt 1, nadeel € 16.000. b. Voorziening Riolering, punt 8, voordeel € 159.000. 5. Kennis te nemen van het verloop van de post onvoorzien zoals opgenomen in hoofdstuk 7 van de tussenrapportage 2022-2; 6. Kennis te nemen van het geprognosticeerde tekorten van € 1.163.000 voor 2022 een overschot van € 1.465.000 voor 2023, overschot van € 2.286.000 voor 2024 en een overschot van € 2.841.000 voor 2025. 7.

De begroting 2022-2025 te wijzigen overeenkomstig de in de diverse programma’s opgenomen mutaties in exploitatiebudgetten, reserves, voorzieningen en investeringen, waarvan de vertaling is opgenomen in de concept begrotingswijziging, welke als bijlage is toegevoegd aan het raadsvoorstel. Inleiding In het kader van “Lean and Mean” proces rapporteren wij op afwijkingen via de onderstaande wijze en indeling. Onderdeel

Afwijkingen

Opmerkingen

Financiële mutaties

- Exploitatie afwijkingen op hoofdlijnen

- Baten en Lasten > € 25.000 met korte toelichting.

Investeringen

- Nieuwe investeringen - Investeringsplan 2022-2024 - Lopende investeringen - Mutaties na 31-12 - Mutaties Vrije Algemene Reserve (VAR) - Ontwikkelingen en Projecten - Algemene Uitkering indien van toepassing - Stand onvoorzien

- Mutaties binnen de investeringen

Reserves en voorzieningen Bijzondere onderwerpen

- Mutaties van de reserves en voorzieningen - Mutaties en voortgang

Zoals gebruikelijk rapporteren wij conform de eerdere tussenrapportages alleen op afwijkingen en mutaties.

Beoogd effect In deze tweede tussenrapportage (TURAP-2) van 2022 geven wij een doorkijk in de financiële ontwikkelingen van 2022. Peildatum van deze tweede tussenrapportage is tot 1 juli 2022. Argumenten 1.1 In te stemmen met de financiële mutaties in de tussenrapportage 2022-2 Met het vaststellen en openbaar maken van de tussenrapportage 2022-2 en in te stemmen met de financiële mutaties wordt financiële verantwoording afgelegd aan de gemeenteraad over de ontwikkelingen tot 1 juli 2022. Tevens wordt inzicht gegeven op de wijze waarop financiële afwijkingen zijn ontstaan en doorwerken naar de begroting van 2023 en verder. 2.1 In te stemmen met de toelichting op de investeringen en de mutaties op de investeringen van de tussenrapportage 2022-2 In het kader van de vigerende wetgeving en rechtmatigheid dienen investeringen en mutaties in investeringen bekrachtigd te worden. Door deze mutaties in de tussenrapportages op te nemen zal de informatieverstrekking en de rechtmatigheid verder verbeterd worden. 3.1 In te stemmen met de mutaties op de reserves 2022 die het gevolg zijn van de tussenrapportage van 2022-2 Als gevolg van onder meer nieuwe investeringen en mutaties in investeringen ontstaan mutaties in reserves. Door de mutaties nu vast te stellen kunnen deze in de begroting verwerkt worden.

4.1 In te stemmen met de mutaties op de voorzieningen 2022 die het gevolg zijn van de tussenrapportage van 2022-2 Als gevolg aangepaste planningen en afwijkingen ten opzichte van de begroting ontstaan mutaties in voorzieningen. Door de mutaties nu vast te stellen kunnen deze in de begroting verwerkt worden. 5.1 Kennis te nemen van het verloop van de post onvoorzien Bij niet verwachte uitgaven die voldoen aan de “3O criteria” (Onverwacht, Onvoorzien en Onvermijdbaar) kan dekking gevonden worden in de post onvoorzien. 6.1 De tussenrapportage sluit met een resultaat van € 1.163.000 nadeel voor 2022 Voor 2022 wordt, op basis van de thans bekende informatie, een nadeel verwacht van € 1.163.000. Voorgesteld wordt om de saldi van deze tussenrapportage van 2022-2 vooralsnog met de vrije algemene reserve te salderen en dit resultaat vervolgens als uitgangspunt mee te nemen naar de tussenrapportage 2022-3. 7.1 De begroting 2022 te wijzigen en hiermee uitvoering te geven aan bovengenoemde beslispunten. Alle bovengenoemde beslispunten en wijzigingen te verwerken in het kader van rechtmatigheid en de BBV wetgeving. Kanttekeningen 1 –9 In te stemmen met de financiële mutaties in de tussenrapportage 2022-2 Het niet laten vaststellen zorgt voor het niet kunnen voldoen aan de informatieplicht van de organisatie en het college.

Ook kan het niet vaststellen van de tussenrapportage leiden tot onrechtmatige uitgaven. Algemeen Voor u ligt de tweede tussenrapportage van 2022 (Turap 2022-2). Zoals met uw raad afgesproken ligt de focus op de financiële mutaties op bestaand beleid. De insteek van de verslaglegging is “kort maar krachtig”. Daar waar sprake is van significante inhoudelijke afwijkingen op de meerjarenbegroting 2022-2025, wordt uw raad tussentijds geïnformeerd via Raadsinformatiebrieven. Dit is de tweede tussenrapportage van 2022. In de loop van het jaar 2022 staat er nog 1 gepland. In deze Turap 2022-2 informeren wij u over de financiële ontwikkelingen vanaf 1 april 2022 tot 1 juli 2022. De tweede tussenrapportage van dit jaar geeft meer zekerheden, maar er zijn nog zeker zoveel onzekerheden over hoe het jaar zich verder zal ontwikkelen. Zo is de inflatie fors en stijgt het rentepercentage. Maar ook de oorlog in Oekraïne, opvang van vluchtelingen, onzekere toekomst etc., speelt een grote rol. De prijzen voor met name gas en stroom zijn buitenproportioneel. Alles wordt duurder en de gemeente Geertruidenberg ontkomt daar ook niet aan. Veel van deze financiële effecten zijn reeds opgenomen in Turap 2022-1. Ook zullen de effecten zichtbaar zijn in Turap 2022-2.

Onderwerp: Tussenrapportage 2022-2

p. 2/9

Financieel beeld Deze tweede tussenrapportage laat zien dat we voor financiële uitdagingen blijven staan. Het tekort voor 2022 is fors. Het meerjarenperspectief geeft een positief beeld dat met name te wijten is aan de ontwikkeling van de algemene uitkering van het gemeentefonds Algemene uitkering gemeentefonds De algemene uitkering van het gemeentefonds is verantwoordelijk voor grofweg 60% van de algemene inkomsten van de gemeente. Over deze uitkering wordt in beginsel 2 x per jaar een circulaire ontvangen met daarin de financiële ontwikkelingen. De 1 e in mei van het begrotingsjaar en de 2e in september. Bij het opstellen van deze Turap is rekening gehouden met de meicirculaire 2022. In verband met het significante effect van de meicirculaire 2022 op de Turap wordt er in hoofdstuk 2 over verschillende onderwerpen een toelichting gegeven op de beleidsmatige en financiële ontwikkelingen. Tabel verloop begroting saldi

2022

2023

952.000 N

824.000

2024 N

722.000

2025

Totalen voor aanvang Turap 2022-2 Mutaties Turap 2022-2

N

N

703.000

N

2.487.000 N 1.570.000

N 1.542.000

N 1.496.000

Mutaties algemene uitkering

V

2.276.000 V 3.859.000

V 4.551.000

V 5.040.000

Totalen na mutaties Turap 2022-2

N

1.163.000 V 1.465.000

V 2.287.000

V 2.841.000

De mutaties in de Turap 2022-2 zijn divers van aard en gebaseerd op “oud” beleid. Binnen de mogelijkheden die er zijn, zal getracht worden om het geprognosticeerde tekort over 2022 zoveel mogelijk te beperken. Met niet noodzakelijke uitgaven zal zeer kritisch worden omgegaan. In onderstaande tabel zijn de grootste afwijkingen opgenomen. Elke afwijking is voorzien van een korte toelichting. De detailinformatie over de afwijkingen is in hoofdstuk 2 opgenomen.

Onderwerp: Tussenrapportage 2022-2

p. 3/9

Grootste afwijking Omschrijving Veiligheid, jeugdreclassering en opvang jeugd Individuele voorzieningen Natura Jeugd

V/N

Omgevingsvergunningen

N

WMO Begeleiding

N

Algemene voorzieningen WMO

V

Bijzondere bijstand

N

Participatiebudget

N

Energietoeslagregeling

N

Klimaatakkoord

N

N N

Bedrag Korte toelichting Verwachte uitgaven op basis van de Q1 rapportage 488.000 Breda. Verwachte uitgaven op basis van de Q1 rapportage 447.000 Breda. Minder grote bouwprojecten waardoor lagere 150.000 bouwleges. 300.000 Kostenreductie niet haalbaar Centrumgemeente Breda maakt in 2022 geen 80.000 aanspraak op de LVB middelen Beschermd wonen. De kosten voor bewindvoering (bijzondere bijstand) 50.000 vallen hoger uit. 60.000 Uitvoeringskosten Participatiebudget (MidZuid) Toeslag € 800,00 regeling voor energie (Budgettair 690.000 neutraal Algemene uitkering) Incidentele uitgave t.b.v. uitvoering klimaatakkoord 190.000 (Budgettair neutraal Algemene uitkering)

De bovenstaande saldi zijn uiteraard indicatief, maar zijn, gezien de oorzaken van de afwijkingen, van een zodanige aard dat onze gemeente toch met een behoorlijke opgave wordt geconfronteerd voor 2022. Met name de omvangrijke “open-eind” regelingen zoals Jeugd, WMO en bijstand blijven aandacht houden. Het meerjarenperspectief (2023-2026) is na Turap 2022-1 aanzienlijk verbeterd. Met name de ontwikkeling van de algemene uitkering vanaf 2023 is hiervoor verantwoordelijk. In beginsel zijn alle grote afwijkingen in hoofdstuk 2 per programma opgenomen. Afwijkingen van de begroting die ontstaan door de verwerking van budgettair neutrale overlopende passivaposten (balans) worden in principe niet toegelicht. In programma 2, 4 en 9 vinden geen grote afwijkingen plaats. Daar waar specifieke besluitvorming noodzakelijk is (o.a. mutaties in investeringsbedragen of mutaties in reserves) wordt dit in de verschillende hoofdstukken van deze Turap 2022-2 toegelicht en als specifiek beslispunt opgenomen. Alle financiële afwijkingen zijn verwerkt in een begrotingswijziging.

Onderwerp: Tussenrapportage 2022-2

p. 4/9

. Voortgang investeringen Tabel 4.1 Voortgang investeringen. In tabel 4.1 zijn de mutaties en de beslispunten van voor de kredieten opgenomen. Wij vragen u om akkoord te gaan met de voorgestelde besluiten bij de beslispunten 1 tot en me 12. * V/N V=Voordeel, N=Nadeel, "-" is budgettair neutraal.

Nr. Pr. Jaar 1 1 2019

MutatieProject Krediet Bedrag V/N afgerond omschrijving 43.000 N N 19 Regentenstraat Vorsterstraat

2

1

2021

26.000

V

J

21 OV: armaturen

3

1

2021

8.000

V

J

21 OV: lichtmasten

4

1

2022

15.000

N

N

22 OV: lichtmasten

5

3

2022

36.000

N

N

22 Kunstgras met SBR infill

6

4

2021 105.000

-

Onderwerp: Tussenrapportage 2022-2

J

22 Suvis gelden basis onderwijs

Toelichting - Beslispunt I.v.m. prijsstijgingen van brandstof en schaarste van bouwmaterialen is er een aanbestedingsnadeel van ca 15% behaald. Hierdoor is er een tekort op het onderdeel riolering op het projectbudget van € 43.000 ontstaan. Beslispunt: Het krediet verhogen en de kapitaalslasten uit de voorziening riolering beschikbaar te stellen. Eindoplevering is geweest, geen meerwerk. Beslispunt om het krediet met € 26.000 te verlagen en het project af te sluiten. Eindoplevering is geweest, geen meerwerk. Beslispunt om het krediet met € 8.000 te verlagen en het project af te sluiten. In verband met de te maken enexiskosten bij uitwisseling van masten is er een extra bedrag van € 15.000 nodig. Beslispunt om het krediet met € 15.000 te verhogen. Het zorgplichtdocument van toepassing te verklaren voor de kunstgrasvelden in de gemeente Geertruidenberg. De richtlijn ‘Onderhoud en beheer kunstgras met SBR infill’ vast te stellen Betrokken partijen hiervan schriftelijk in kennis te stellen Uitvoering te geven aan de fysieke aanpassingen en de financiële consequenties hiervan te als volgt te verwerken: Besluitpunt tot voteren van een krediet van € 36.000, De kapitaalslasten a € 2.300 te verwerken in de Turap 2022-2 en in de begroting 2023 en verder. Vanwege de SISA verantwoording worden de beschikbare budgetten als investering geregistreerd in plaats van exploitatie.

Beslispunten: Suvis geld als investeringsbudget opnemen net als de dekking die komt uit de Rijksvergoeding waardoor de handeling budgettair neutraal is.

p. 5/9

MutatieProject Krediet Nr. Pr. Jaar Bedrag V/N afgerond omschrijving 7 4 2021 694.000 J 22 Suvis gelden voortgezet onderwijs(

8

6

2019

4.000

N

J

19 Leefbaar maken kasteel muur

9

7

2022

7.000

V

J

22 Ipads nieuwe raad 2022

10

7

2022

14.000

N

N

22 Aankoop tijdelijke airco voor K.C.C. en kamer 0.02

11

1

2022

33.000

N

N

22 Bestrating Stationsplein Spoorpark

12

3

2022

49.500

N

N

22 Extra werkzaamheden RFC

Onderwerp: Tussenrapportage 2022-2

Toelichting - Beslispunt Vanwege de SISA verantwoording worden de beschikbare budgetten als investering geregistreerd in plaats van exploitatie. Beslispunten: Suvis geld als investeringsbudget opnemen net als de dekking die komt uit de Rijksvergoeding waardoor de handeling budgettair neutraal is. Werkzaamheden aan de kasteelmuur zijn afgerond. Beslispunt om het krediet met € 4.000 te verhogen en het project af te sluiten. Ipads voor de gemeenteraad zijn aangeschaft en het project kan worden afgesloten. Beslispunt om het krediet met € 7.000 te verlagen en het krediet af te sluiten. Een airconditioninginstallatie aan te kopen voor plaatsing in het Klant Contact Centrum en kamer 0.02 (Burgerzaken) van het gemeentehuis. Besluit: Hiervoor een krediet beschikbaar te stellen voor € 14.000 exclusief BTW. en deze investering te verwerken in de Turap 2022-2. Dekking voor de jaarlijkse kapitaalslasten € 1.000 ten laste van het begrotingssaldo 2023 – 2026 te brengen en de begroting 2023 - 2026 dien overeenkomstig te wijzigen. Besluit: Beschikbaar stellen van een krediet van € 33.000 voor de aanleg van de bestrating van het stationsplein monument. Dekking van de kapitaalslasten komt uit de storting in de VAR. Rentelasten verwerken in de begroting 2023 - 2026.

Naar aanleiding van een rondgang op het sportpark werd geconstateerd het straatwerk rond het hoofdveld aan onderhoud toe was, aangezien het oude straatwerk voor plasvorming rond en op het hoofdveld zorgde. Daarom is besloten om het straatwerk te vernieuwen. Omdat de wens bij RFC bestond om het oude leunhekwerk te uniformeren met de rest van het sportpark, is in het kader van werk met werk maken ervoor gekozen om het leunhekwerk eveneens te vervangen. Met RFC is afgesproken dat de vereniging enige zelfwerkzaamheid doet voor demonteren en afvoeren van het oude hekwerk, evenals het verwijderen van het oude straatwerk. De gemeente bekostigt de vervanging van het leunhekwerk en het straatwerk. Hiervoor is al € 7.000 vanuit de jaarrekening overgeheveld. Door stijgende bouwprijzen kost het aanpassen van straatwerk en leunhekwerk helaas meer dan van tevoren ingecalculeerd. Beslispunt om een nieuw krediet van € 49.500 te voteren p. 6/9

Nr. Pr. Jaar

MutatieProject Krediet Bedrag V/N afgerond omschrijving

Toelichting - Beslispunt voor straatwerk en hekwerk en het bedrag van € 7.000 aan de vrije algemene reserve toe te voegen. Dekking voor de jaarlijkse kapitaalslasten € 3.635 ten laste van het begrotingssaldo 2023 – 2026 te brengen en de begroting 2023 - 2026 dien overeenkomstig te wijzigen.

Reserves en voorzieningen In tabel 5.1 zijn de mutaties van de Reserves opgenomen. Wij vragen u om akkoord te gaan met de voorgestelde besluiten bij de beslispunt 1en 2. Tabel 5.1 Reserves

Nr. Reserves

* Mutatie Toelichting - Beslispunt V/N Bedrag

* S/O

1

Vrije Algemene Reserve (VAR) storting Stationsplein.

V

S

2

Vrije Algemene Reserve (VAR) storting Stationsplein.

V

33.000 Bijdrage voor het project "Bouwwerk ter herinnering van het station met plein in Spoorpark". Beslispunt: Het storten van € 33.000 in de VAR reserve als bijdrage. 7.000 Bijdrage voor het project "Extra werkzaamheden RFC". Beslispunt: Het storten van € 7.000 in de VAR reserve als bijdrage.

S

* V/N V=Voordeel, N=Nadeel, S/O, S=Storting O=Onttrekking

In tabel 5.2 zijn de mutaties van de Voorzieningen opgenomen. Wij vragen u om akkoord te gaan met de voorgestelde besluiten bij de beslispunt 1 en 2. Tabel 5.2 Voorzieningen

Nr. Voorziening

* Mutatie Toelichting - Beslispunt V/N Bedrag

* S/O

1

Voorziening Afval

N

O

2

Voorziening Riolering

V

16.000 Minder inkomsten uit PDM en meer uit containerstortingen waardoor extra geld uit de voorziening moet worden gehaald. Beslispunt om € 16.000 uit de voorziening te onttrekken. 159.000 Als gevolg mutaties in de investeringen die niet zijn doorgegaan of zijn verschoven in de tijd. Beslispunt om € 159.000 minder uit de voorziening te onttrekken.

O

* V/N V=Voordeel, N=Nadeel, S/O, S=Storting O=Onttrekking

Onderwerp: Tussenrapportage 2022-2

p. 7/9

Graag vernemen wij of u met deze Turap 2022-2 kunt instemmen. Wij hopen u hiermede voldoende geïnformeerd te hebben. Het college van burgemeester en wethouders

Bijlagen  2e Tussenrapportage Turap 2022-2  Concept begrotingswijziging Een ontwerpbesluit bieden wij u hierbij vaststelling aan.

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Geertruidenberg,

de secretaris,

de burgemeester,

R.C.J. Nagtzaam

M. Witte

Onderwerp: Tussenrapportage 2022-2

p. 8/9

Nummer: …. De raad van de gemeente Geertruidenberg; Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Geertruidenberg van 29 september 2022

Besluit: 1. In te stemmen met de financiële afwijkingen met toelichting zoals opgenomen in hoofdstuk 2 “toelichting op de financiële afwijkingen per programma”; 2. In te stemmen met de beslispunten 1,2,3,4,5,6,7,8,9 10, 11 en 12 zoals opgenomen in tabel 4.1 Voortgang investeringen”; 3. In te stemmen met de onttrekkingen uit en stortingen in de Reserves zoals genoemd in tabel 5.1; a. Bijdrage stationsplein in Spoorpark. Beslispunt: Het storten van € 33.000 in de Vrije Algemene Reserve (VAR), punt 1. b. Bijdrage Extra werkzaamheden RFC. Beslispunt: Het storten van € 7.000 in de Vrije Algemene Reserve (VAR), punt 2. 4. In te stemmen met mutaties in de voorzieningen zoals opgenomen in tabel 5.2. “Voorzieningen” a. Voorziening Afval, punt 1, nadeel € 16.000. b. Voorziening Riolering, punt 8, voordeel € 159.000. 5. Kennis te nemen van het verloop van de post onvoorzien zoals opgenomen in hoofdstuk 7 van de tussenrapportage 2022-2; 6. Kennis te nemen van het geprognosticeerde tekorten van € 1.163.000 voor 2022 een overschot van € 1.465.000 voor 2023, overschot van € 2.286.000 voor 2024 en een overschot van € 2.841.000 voor 2025. 7.

De begroting 2022-2025 te wijzigen overeenkomstig de in de diverse programma’s opgenomen mutaties in exploitatiebudgetten, reserves, voorzieningen en investeringen, waarvan de vertaling is opgenomen in de concept begrotingswijziging, welke als bijlage is toegevoegd aan het raadsvoorstel.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 29 september 2022, Geertruidenberg, de raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

drs. K.M.C. Millenaar-Rammelaere

M. Witte

Onderwerp: Tussenrapportage 2022-2

p. 9/9