Raadsvoorstel_TURAP_1_22062021
Tekst van het document
Raadsvoorstel Aan Raadsvergadering Agendanummer Datum collegebesluit Onderwerp
: Raad van Geertruidenberg : 22-07-2021 : : 22-06-2021 : Tussenrapportage 2021-1
Voorstel 1. In te stemmen met de financiële toelichting zoals opgenomen in hoofdstuk 2 “toelichting op de financiële afwijkingen per programma” van de tussenrapportage 2021-1 2. In te stemmen met de daarmee gepaard gaande begrotingswijzigingen voor de begroting 20212024; 3. In te stemmen met de administratieve mutaties zoals opgenomen in de begrotingswijziging behorende bij de Turap 2021-1; 4. In te stemmen met de beslispunten 9,20,21 en 22 en kennis te nemen van de overige punten zoals opgenomen in tabel 3.1 “Toelichting op investeringen” van de tussenrapportage 2021-1; 5. In te stemmen met de punten 1,2, 5 en 8 en kennis te nemen overige punten van de toelichting op reserves en voorzieningen zoals opgenomen in tabel 4.1 en 4.2 van de tussenrapportage 2021-1; 6. Kennis te nemen van de prognose van de Vrije Algemene Reserve zoals opgenomen in hoofdstuk 5 van de tussenrapportage 2021-1; 7. Kennis te nemen van het verloop van de post onvoorzien zoals opgenomen in hoofdstuk 6 van de tussenrapportage 2021-1; 8. Het nadelig saldo van € 443.000 van deze tussenrapportage van 2021-1 tussentijds te salderen met de Vrije Algemene Reserve; 9. De begroting 2021-2024 dienovereenkomstig te wijzigen. Inleiding In deze 1e tussenrapportage (TURAP-1) van geven wij een doorkijk in de financiële ontwikkelingen van 2021. Peildatum van deze 1e tussenrapportage is tot medio mei 2021.
In het kader van “Lean and Mean” proces en rapporteren wij afwijkingen via de onderstaande wijze en indeling. Onderdeel
Afwijkingen
Opmerkingen
Financiële mutaties
- Exploitatie afwijkingen op hoofdlijnen
- Baten en Lasten > € 10.000 met korte toelichting.
Investeringen
- Nieuwe investeringen - Investeringsplan 2021-2024 - Lopende investeringen - Mutaties na 31-12 - Mutaties Vrije Algemene Reserve (VAR) - Ontwikkelingen en Projecten - Algemene Uitkering indien van toepassing - Stand onvoorzien
- Mutaties binnen de investeringen
Reserves en voorzieningen Bijzondere onderwerpen
- Mutaties van de reserves en voorzieningen - Mutaties en voortgang
Zoals gebruikelijk rapporteren wij conform de eerdere tussenrapportages alleen op afwijkingen en mutaties.
Beoogd effect In deze 1e tussenrapportage (TURAP-1) van geven wij een doorkijk in de financiële ontwikkelingen van 2021. Peildatum van deze 1e tussenrapportage is tot medio mei 2021. Argumenten 1.1 De tussenrapportage 2021-1 is een financiële verantwoording over het uitgevoerde beleid van 2021 Met het vaststellen en openbaar maken van de tussenrapportage 2021-1 wordt financiële verantwoording afgelegd aan de gemeenteraad over de ontwikkelingen tot en met medio mei 2021. 2.1 In te stemmen met de financiële mutaties in de tussenrapportage 2021-1 Door het vaststellen van de financiële mutaties uit de tussenrapportage 2021-1 wordt inzicht gegeven op de wijze waarop financiële afwijkingen zijn ontstaan en doorwerken naar de begroting van 2021 en verder. 3.1 In te stemmen met de toelichting op de investeringen en de mutaties op de investeringen van de tussenrapportage 2021-1 In het kader van de vigerende wetgeving en rechtmatigheid dienen investeringen en mutaties in investeringen bekrachtigd te worden. Door deze mutaties in de tussenrapportages op te nemen zal de informatieverstrekking en de rechtmatigheid verder verbeterd worden. 4.1 In te stemmen met de mutaties op de reserves en voorzieningen 2021 die het gevolg zijn van de tussenrapportage van 2021-1 Als gevolg van onder meer nieuwe investeringen en mutaties in investeringen ontstaan mutaties in reserves en voorzieningen.
Door de mutaties nu vast te stellen kunnen deze in de begroting verwerkt worden. 8.1 De tussenrapportage sluit met een resultaat van € 443.000 nadeel voor 2021 Voor 2021 wordt, op basis van de thans bekende informatie, een nadeel verwacht van € 443.000. Voorgesteld wordt om de saldi van deze tussenrapportage van 2021-1 vooralsnog met de vrije algemene reserve te salderen en dit resultaat vervolgens als uitgangspunt mee te nemen naar de tussenrapportage 2021-2. 9..1 De begroting 2021 te wijzigen en hiermee uitvoering te geven aan bovengenoemde beslispunten. Alle bovengenoemde beslispunten en wijzigingen te verwerken in het kader van rechtmatigheid en de BBV wetgeving. Kanttekeningen 1.1 Het niet laten vaststellen zorgt voor het niet kunnen voldoen aan de informatieplicht van de organisatie en het college. 1.2 Niet in stemmen met de correcties uit de Tussenrapportage 2021-1 kan leiden tot onrechtmatige uitgaven. Financiën We hebben alle budgetten geanalyseerd en stellen deze bij waar nodig; zowel positief als negatief. Daarmee verwachten we de voorspellende waarde van deze tussenrapportage verder te verbeteren in de opmaat naar de jaarrekening 2021. Het saldo van deze tussenrapportage bedraagt voor 2021 € 433.000 nadelig. In de onderstaande tabellen treft u een historisch verloop aan van de begrotingssaldi.
In de 1e tabel is het beginsaldo van de primitieve begroting opgenomen gevolgd door de mutaties als gevolg van tussentijdse raadsbesluiten. Tabel 1
2021
2022
2023
2024
Primitieve begroting 2021 - 2024
V
40.000 V
166.000 V
129.000 V
125.000
Tussentijdse raadsbesluiten
N
19.000 N
72.000 N
48.000 N
88.000
Totalen voor aanvang Turap 2021-1
V
21.000 V
94.000 V
81.000 V
37.000
In tabel 2 is het financiële resultaat van de Turap 2021-1 opgenomen verdeeld in mutaties met een structureel en een incidenteel karakter. Onderwerp: Tussenrapportage 2021-1
p. 2/6
Tabel 2
2021
2022
Mutaties Turap 2021-1 Structureel
N
21.000
V
15.000
Mutaties Turap 2021-1 Incidenteel
N
422.000
N
21.000
Totalen na mutaties Turap 2021-1
N
443.000
N
6.000
2023
2024
V
14.000
N
22.000
V
14.000
N
22.000
De mutaties in de Turap 2021-1 zijn divers van aard. De detailinformatie over de mutaties is in hoofdstuk 2 opgenomen. In onderstaande tabel zijn de grootste afwijkingen opgenomen. Iedere afwijking is voorzien van een korte toelichting. Structureel Overhead personeel
15.000
N
Verhuur gemeentelijke eigendommen
50.000
N
CJG Drimmelen Geertruidenberg
53.000
N
BUIG Uitkering
43.000
V
Toename opleidingen en eigen risico dragerschap zw/wga Verkoop pand Oude Haven, beëindiging verhuur Toename begroting van de GR, o.a. CAO ontwikkelingen Voordeel uitkering beschikking BUIG
Diverse mutaties
54.000
V
Saldo van diverse kleinere posten
Totaal
21.000
N
Hermenzeil
18.000
N
Toeristenbelasting, liggelden, verhuur panden, subsidies, kermis, evenementen
95.000
N
Afwikkeling voorgaande jaren Jeugd
47.000
N
Omgevingswet
18.000
N
Gemeentehuis
13.000
N
Opleidingen
30.000
N
CJG Drimmelen Geertruidenberg
12.000
N
Verlenging van verkoopproces leidt tot kosten instandhouding Vanwege Covid minder inkomsten of extra bijdrages aan diverse belanghebbenden. Bijvoorbeeld het doorbelasten van inzet medewerkers aan evenementen € 50.000. Over 2020 is vanuit Breda nog een afrekening ontvangen Invoering omgevingswet vergt incidenteel budget voor 2021 Extra inzet i.v.m. continuïteit dienstverlening Toename opleidingen in het kader van aantrekkelijk werkgeverschap. Afrekening 2019
Overhead Bestuursondersteuning college van B&W
15.000
N
Advieskosten (juridisch)
Dierenparken
12.000
N
Subsidie kinderboerderij
Bijzondere bijstand
20.000
N
Bewindvoeringskosten
Diverse (administratieve) aanpassingen
142.000
N
Diverse budgetmutaties van beperkte omvang
Totaal
422.000
N
Incidenteel
Wij concluderen dat de incidentele tekorten zich vooral voordoen als gevolg van de Covid-pandemie. De bovenstaande saldi zijn uiteraard indicatief. Feitelijk een eerste verkenning van de begrotingsramingen. Met name de omvangrijke “open-eind” regelingen zoals Jeugd, WMO en bijstand blijven onze aandacht houden. In deze Turap wordt op een aantal onderdelen rekening gehouden met hogere lasten en lagere baten als gevolg van de Coronacrisis. Wat de invloed van de Coronacrisis uiteindelijk gaat worden is op basis van de huidige informatie absoluut niet in te schatten. In de komende maanden blijven wij de noodzakelijke budgetten monitoren en met uw raad delen. De uitdaging voor de komende maanden ligt er in ieder geval de opdracht om het begrotingstekort voor 2021 te verminderen. Op verschillende beleidsterreinen zijn beheersmaatregelen aangekondigd c.q. inmiddels ingevoerd. Daarnaast zullen wij de komende maanden terughoudend omgaan met niet noodzakelijke uitgaven, mede ook gelet op de prognoses van de toekomstige jaren. Onderwerp: Tussenrapportage 2021-1
p. 3/6
Bij de jaarrekening 2020 wordt voorgesteld om een aantal bedragen over te hevelen naar 2021. De overheveling van deze bedragen is in de toelichting op deze Turap 2020-1 meegenomen. Daar waar specifieke besluitvorming noodzakelijk is (o.a. mutaties in investeringsbedragen of mutaties in reserves) wordt dit in de verschillende hoofdstukken van deze Turap 2021-1 toegelicht en als specifiek beslispunt opgenomen. Alle financiële afwijkingen zijn verwerkt in een begrotingswijziging. Kredieten, tabel 3.1 Nr 1
Pr. Jr. 1 2021
Netto
BTW
VAT
2
1
2021 200.000
3
1
2021
4
1
2021 258.840
23.296
282.136
5
1
2021
45.000
4.050
6
1
2021
20.000
1.800
7
1
2021 170.000
8
1
2021
10.000
9
1
2021 735.000
10
1
2021 205.000
11
3
2021 150.000
31.500
12
4
2021
89.500
18.795
13
7
2021
14.389
14
7
2021
29.851
15
7
2021
40.000
16
7
2021
25.000
17
7
18
7
19
Mutatie- Project Bedrag afgerond Nee
Beslispunt Nvt *2
Nee
Krediet omschrijving Voorzieningen centrum Geertruidenberg Verstrekking startersleningen SVN Uitvoering project Dongeoevers Rehabilitatie wegen
49.050 *1
Nee
Vervanging beter buiten-app
Nvt *2
21.800
Nee
Gier/watertank tractor
Nvt *2
15.300
185300
Nee
OV: armaturen 2021
Nvt *2
900
10.900
Nee
OV: lichtmasten 2021
Nvt *2
66.150
801.150 *7
53.800 Nee
18.450
223.450 *1
Nee
Het kredietbedrag voor 2021 met € 53.800 verhogen tot bedrag van € 788.800 netto. Vervanging mechanisch 2021 Nvt *2
181.500 *1 *6
Nee
Renovatie voetbalvelden
Nvt *2
108.295 *1 *5
Nee
Nvt *2
1.295
15.684 *1
Nee
Extra krediet gevelbeplating Biekorf & Vuurvlinder Vervanging schaftkeet
2.687
32.538 *1
Nee
Nvt *2
3.852
43.852 *4
Nee
Vervanging dranghekken aanhanger Mobile devices 2021
2.408
27.408
Nee
Nvt *2
2021 138.000
138.000
Nee
Vervangingsinvesteringen hardware en software 21 Gem. digitaal plan 1-jaar
2021
20.000
20.000
Nee
Nvt *2
7
2021
36.000
36.000
Nee
20
1
2016
4.000
4.000
Nee
21 Fietspad Groenedijk voorbereiding en uitvoering 21 Verleggen kabels en leidingen riolering tbv a27 Herontwikkeling Schonckplein
21
1
2020 215.000
215.000
Nee
Uitvoeren werkzaamheden 2019 en 2020 Baggerplan
22
4
2021
14.876
18.000
Nee
21 Hekwerk sportvelden Dongemond College
23
7
2021
29.851
32.538
Nee
21 Vervanging dranghekkenwagen
pm
3.124 2.687
Totaal Rest. 200.000 *1
Nee
pm *3
Nee
Nvt *2 Nvt *2 Nvt *2
Investeringen conform VGRP+ 2017 t.b.v. 2021
Nvt *2
Nvt *2
Nvt *2
Nvt *2 Het krediet met € 4.000 verhogen. Extra budget nodig vanwege uitgebreidere onderzoek n.a.v. amendement raad zoektocht supermarkt Uitvoering conform collegebesluit 03-03-2020 en Baggerplan Akkoord met Collegebesluit 20-4 Nvt *2
In tabel 3.1, in hoofdstuk 3 zijn de mutaties en de beslispunten van voor de kredieten opgenomen. Wij vragen u om akkoord te gaan met de voorgestelde besluiten bij de regels 9, 20, 21 en 22. Onderwerp: Tussenrapportage 2021-1
p. 4/6
Reserves en voorzieningen Tabel 4.1
Nr. Reserves
V/N
Mutatie 2021-1
1 2
V N
51.000 90.000
Nr. Voorziening
V/N
Mutatie 2021-1
3
Voorziening baggeren
-
215.000
4
Voorziening geprogrammeerd onderhoud wegen
-
837.600
5 6 7 8
Voorziening dubieuze debiteuren SOZA Voorziening afvalstoffenheffing Voorziening onderhoud gebouwen Voorziening riolering
V N
80.000 pm
Reserve Bomenfonds Reserve Klimaatmiddelen jrr 2019 (K)
Tabel 4.2
287.000 22.000
N is een Nadeel voor het saldo van de voorziening / reserve, V is een voordeel voor het saldo van voorziening / reserve en – is een budgettair neutrale verschuiving binnen de voorziening. De raad wort gevraagd om in te stemmen met de mutaties van de reserves, nummer 1 en 2. De voorzieningen 3,4 en 7 zijn conform de onderhoudsplannen en betreffen verschuivingen in de tijd. U wordt gevraagd in te stemmen met de mutaties 5 en 8. Wat betreft de ontwikkelingen met betrekking tot de Voorziening afvalstoffenheffing krijgt u in de loop van het jaar nog een apart voorstel. Meer informatie treft u aan in hoofdstuk 4. Graag vernemen wij of u met deze Turap 2021-1 kunt instemmen. Wij hopen u hiermede voldoende geïnformeerd te hebben. Het college van burgemeester en wethouders
Bijlagen 1e Tussenrapportage Turap 2021-1 Concept begrotingswijziging ligt ter inzage bij de griffie Een ontwerpbesluit bieden wij u hierbij vaststelling aan. Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Geertruidenberg,
de secretaris,
de burgemeester,
R.C.J. Nagtzaam
M. Witte
Onderwerp: Tussenrapportage 2021-1
p. 5/6
Nummer: …. De raad van de gemeente Geertruidenberg; Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Geertruidenberg van 22 juni 20201 Besluit: 1. In te stemmen met de financiële toelichting zoals opgenomen in hoofdstuk 2 “toelichting op de financiële afwijkingen per programma” van de tussenrapportage 2021-1 2. In te stemmen met de daarmee gepaard gaande begrotingswijzigingen voor de begroting 20212024; 3. In te stemmen met de administratieve mutaties zoals opgenomen in de begrotingswijziging behorende bij de Turap 2021-1; 4. In te stemmen met de beslispunten 9,20,21 en 22 en kennis te nemen van de overige punten zoals opgenomen in tabel 3.1 “Toelichting op investeringen” van de tussenrapportage 2021-1; 5. In te stemmen met de punten 1,2, 5 en 8 en kennis te nemen overige punten van de toelichting op reserves en voorzieningen zoals opgenomen in tabel 4.1 en 4.2 van de tussenrapportage 2021-1; 6. Kennis te nemen van de prognose van de Vrije Algemene Reserve zoals opgenomen in hoofdstuk 5 van de tussenrapportage 2021-1; 7. Kennis te nemen van het verloop van de post onvoorzien zoals opgenomen in hoofdstuk 6 van de tussenrapportage 2021-1; 8. Het nadelig saldo van € 443.000 van deze tussenrapportage van 2021-1 tussentijds te salderen met de Vrije Algemene Reserve; 9. De begroting 2021-2024 dienovereenkomstig te wijzigen.
Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 22 juli 2021, Geertruidenberg, de raad voornoemd, de griffier,
de voorzitter,
drs. K.M.C. Millenaar-Rammelaere
M. Witte
Onderwerp: Tussenrapportage 2021-1
p. 6/6