Raadsvoorstel Slotwijziging 2025 11-11-2025

Raadsvoorstel Aan Raadsvergadering Agendanummer Onderwerp Portefeuillehouder

Zaaknummer : 20251015135818 : Raad van Geertruidenberg : 18 december 2025 : : Slotwijziging 2025 : H.H.M. de Jongh

Voorstel 1. Kennis te nemen van de inhoud van de Slotwijziging 2025; 2. In te stemmen met de financiële afwijkingen met toelichting zoals opgenomen in hoofdstuk 3., Slotwijziging. 3. In te stemmen met de besluiten zoals opgenomen in hoofdstuk 4., Investeringen; 4. In te stemmen met de onttrekkingen uit en stortingen in de voorzieningen zoals opgenomen in hoofdstuk 5., Reserves en voorzieningen; 5. Kennis te nemen van het geprognosticeerde rekeningresultaat van € 122.000. 6. De begroting 2025 te wijzigen overeenkomstig punt 1 t/m 4. Inleiding De Slotwijziging 2025 is ter voorbereiding van de jaarrekening. In deze slotwijziging wordt kort en bondig aangegeven waarom budgetten aangepast worden. Vindt deze aanpassing niet plaats dan zijn de werkelijke afwijkingen ten opzichte van het door de raad vastgestelde budget “onrechtmatig”. Dit is dus zowel voor een overschot als een tekort en alsmede voor uitgaven en inkomsten. Middels de Slotwijziging 2025 uit de bestuurlijke Planning & Control-cyclus stelt u de raad in staat om invulling te geven aan hun kaderstellende, controlerende en rechtmatigheidsfunctie. Bijdrage aan maatschappelijke opgave / strategische doelstelling / beoogd (maatschappelijk) effect De Slotwijziging levert een bijdrage bij de strategische doelstellingen van de opgave Financiën en Organisatie.

We streven naar inzicht in de voortgang van alle opgaven en ontsluiten de Slotwijziging 2025 voor iedereen op een eenvoudige manier. Argumenten 2.1 In te stemmen met de financiële afwijkingen met toelichting zoals opgenomen in hoofdstuk 3 van de Slotwijziging 2025 Met het kennisnemen met de inhoud, het openbaar maken van Slotwijziging en door in te stemmen met de financiële mutaties wordt financiële verantwoording afgelegd aan de gemeenteraad over de ontwikkelingen van medio september tot en met oktober 2025. Tevens wordt inzicht gegeven op de wijze waarop financiële afwijkingen zijn ontstaan. 3.1 In te stemmen met de besluiten zoals opgenomen in hoofdstuk 4., Investeringen; Als gevolg van aangepaste planningen en afwijkingen ten opzichte van de begroting ontstaan mutaties in de investeringen. Door de mutaties nu vast te stellen kunnen deze in de begroting verwerkt worden. 4.1 In te stemmen met de onttrekkingen uit en stortingen in de reserves zoals opgenomen hoofdstuk 5., Reserves en voorzieningen; Als gevolg van aangepaste planningen en afwijkingen ten opzichte van de begroting ontstaan mutaties in de reserves en/of voorzieningen. Door de mutaties nu vast te stellen kunnen deze in de begroting verwerkt worden. 5.1 Kennis te nemen van het saldo van de slotwijziging te weten € 122.000.

Een tussentijds begrotingssaldo wordt in principe als een, vooruitlopend op de jaarrekening, tussentijds resultaat gezien. Als er geen specifiek besluit tot toevoeging aan de Vrije Algemene Reserve wordt genomen wordt het saldo tussentijds “geparkeerd” en mee genomen bij de bepaling van het uiteindelijke rekeningresultaat.

Onderwerp: Slotwijziging 2025

p. 1/3

6.1 De begroting 2025 te wijzigen overeenkomstig punt 1 t/m 4. Alle bovengenoemde beslispunten en wijzigingen worden in een begrotingswijziging opgenomen. Daarmee worden de afwijkingen en mutaties geformaliseerd en voldoen wij daarmee aan de voorschriften in het kader van rechtmatigheid en BBV wetgeving. Kanttekeningen 2-6 In te stemmen met de financiële mutaties in de Slotwijziging Als niet wordt ingestemd met de financiële mutaties in de slotwijziging wordt niet voldaan aan de informatieplicht van de organisatie en het college. Ook kan het niet vaststellen van de begrotingswijziging die hoort bij de Slotwijziging 2025 leiden tot onrechtmatige uitgaven of inkomsten. Financiën Het geprognosticeerde jaarrekeningsaldo is ten opzichte van de Najaarsnota 2025 aanzienlijk verbeterd, maar blijft indicatief van karakter. Er kan niet genoeg benadrukt worden dat de huidige “tussenstand” een prognose is waarop de komende weken nog aanzienlijke wijzigingen kunnen plaatsvinden. Denk hierbij aan de omvangrijke “open-eind” regelingen zoals o.a. Jeugdzorg, WMO, salarissen, inhuur derden en bijstandsuitkeringen. De septembercirculaire geeft alleen voor 2025 extra ruimte op: - Hervormingsagenda Jeugd (2023 en 2024) - Vervroegde Tweede Kamerverkiezingen - Meevaller bij afrekening BTW compensatiefonds Voor 2026 en verder heeft het kabinet geen goed nieuws.

Met deze slotwijziging eindigt de tussentijdse verslaglegging in het begrotingsjaar 2025. Vooralsnog wordt voorgesteld om kennis te nemen van het geprognosticeerde rekeningresultaat. Communicatie Publicatie in publieksversie van de besluitenlijst Middels deze Slotwijziging 2025 willen wij iedereen in onze gemeente kennis laten nemen van de financiële verantwoording die wordt afgelegd aan de gemeenteraad, over de financiële ontwikkelingen van medio september tot en met oktober 2025. Tevens wordt inzicht gegeven op de wijze waarop financiële afwijkingen zijn ontstaan. Communicatiemiddelen Gemeentelijke website en IBABS. Burgerparticipatie Niet van toepassing. Uitvoering Verwerking in de begroting. Bijlagen • Slotwijziging 2025 • Raadsvoorstel Slotwijzing 2025 Een ontwerpbesluit bieden wij u hierbij vaststelling aan. Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Geertruidenberg, de secretaris, de burgemeester,

N. Bovenhorst

Onderwerp: Slotwijziging 2025

M.M. van Toorenburg

p. 2/3

De raad van de gemeente Geertruidenberg; Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Geertruidenberg van 10 november 2025. Besluit: De raad besluit: 1. Kennis te nemen van de inhoud van de Slotwijziging 2025; 2. In te stemmen met de financiële afwijkingen met toelichting zoals opgenomen in hoofdstuk 3., Slotwijziging. 3. In te stemmen met de besluiten zoals opgenomen in hoofdstuk 4., Investeringen; 4. In te stemmen met de onttrekkingen uit en stortingen in de voorzieningen zoals opgenomen in hoofdstuk 5., Reserves en voorzieningen; 5. Kennis te nemen van het geprognosticeerde rekeningresultaat van € 122.000. 6. De begroting 2025 te wijzigen overeenkomstig punt 1 t/m 4.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 18 december 2025, Geertruidenberg, de raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

G.M. Brunsveld

M.M. van Toorenburg

Onderwerp: Slotwijziging 2025

p. 3/3