Raadsvoorstel Najaarsnota 2024 definitief 8-10-2024

Raadsvoorstel Aan Raadsvergadering Agendanummer Onderwerp Portefeuillehouder

Zaaknummer : 20241001123891 : Raad van Geertruidenberg : 7 november 2024 : : Najaarsnota 2024 : H.H.M. de Jongh

Voorstel 1. Kennis te nemen van de voortgang van de resultaten van de programmalijnen zoals opgenomen in de Najaarsnota 2024 hoofdstuk 3 Tussenrapportage 2024-2 onderdeel 3.1 Programma’s. 2. In te stemmen met de financiële afwijkingen met toelichting van de exploitatie en investeringen zoals opgenomen in de Najaarsnota 2024 hoofdstuk 3 Tussenrapportage 2024-2 onderdeel 3.1 Programma’s. 3. In te stemmen met de onttrekking uit en stortingen in de voorzieningen zoals opgenomen in de Najaarsnota hoofdstuk 3 Tussenrapportage 2024-2 onderdeel 3.2 Reserves en Voorzieningen. 4. In te stemmen met de onttrekking uit en stortingen in de reserves zoals opgenomen in hoofdstuk 3 onderdeel 3.2 Reserves en Voorzieningen. 5. In te stemmen met de wijziging van de volgende kredieten: a. Het krediet Snoekweg te verhogen met € 170.000; b. Het krediet OV: armaturen 2023 te verhogen met € 573, en vervolgens af te sluiten c. Het krediet OV: lichtmasten 2023 te verhogen met € 21.119, en vervolgens af te sluiten d. Het krediet Fietspad Groenendijk te verlagen met € 650.000 e. Het krediet Vervanging GFT, restafval minicontainers te verlagen met € 200.000 f. Het krediet Statenlaan riool te verhogen met € 25.000 g. Het krediet DDHC Hockey renovatie zandveld te verlagen met € 168.258, en vervolgens af te sluiten met uitzondering van mogelijke SPUK-boekingen in 2024 en 2025 h.

Het krediet Voorbereidingskrediet vernieuwbouw gemeentehuis te verlagen met € 115.000 i. Het krediet Ontvangstruimte te verhogen met € 115.000 j. Het krediet Investeringen hard- en software te verlagen met € 20.500, en vervolgens af te sluiten 6. In te stemmen met het opheffen van de reserves en het overhevelen van de saldi naar de vrije algemene reserve: a. De reserve noodfonds b. De reserve Wet Voorzieningen Gehandicapten (WVG) c. De reserve Stimuleringsfonds aanpassen eigen woning d. De reserve Dualisme e. De reserve Decentralisaties f. De reserve Doorontwikkeling Organisatie 7. De begroting 2024 te wijzigen overeenkomstig punt 1 tot en met 5 Samenvatting Voor u ligt de Najaarsnota 2024 van de gemeente Geertruidenberg. Deze Najaarsnota bevat de Tussenrapportage 2024-2 waarin zowel inhoudelijk als financieel verantwoording wordt afgelegd over de ontwikkelingen en verwachting met betrekking tot het verloop van de begroting 2024. Inleiding De bestuurlijke Planning & Control-cyclus stelt de raad in staat invulling te geven aan zijn kaderstellende en controlerende taak. Voor u ligt als onderdeel van de P&C-cyclus, de Najaarsnota 2024 van de gemeente Geertruidenberg. Ten opzichte van de Najaarsnota 2023 bevat deze Najaarsnota alleen nog uit de Tussenrapportage 2024-2 er is geen afzonderlijk hoofdstuk meer opgenomen over de Algemene Uitkering.

De financiële effecten van Algemene Uitkering vanuit de afgelopen september circulaire zijn opgenomen in hoofdstuk 3, onderdeel 3.1 Programma’s bij programma 7 Opgave Financiën en Organisatie.

In deze Najaarsnota wordt evenals bij de Voorjaarsnota ingegaan op de realisatie van de resultaten van de programmalijnen zowel inhoudelijk als financieel door middel van groen, oranje en rode arceringen. Groen houdt in, “geen bijzonderheden”, Oranje, staat voor “punt van aandacht” en Rood geeft aan dat de uitkomst op dit moment onzeker is en naar verwachting niet wordt gerealiseerd in dit begrotingsjaar. In de Tussenrapportage 2024-2 is een financiële doorkijk opgesteld op basis van de ontwikkelingen van de lopende begroting tot begin september. De ontwikkelingen worden verwekt in de begroting 2024 en de meerjarige consequenties hiervan worden meegenomen in de meerjarenbegroting 2025-2028. Bijdrage aan maatschappelijke opgave / strategische doelstelling / beoogd (maatschappelijk) effect De Najaarsnota levert een bijdrage aan de strategisch doelstellingen van de Opgave Financiën en Organisatie. We ontsluiten de Najaarsnota 2024 voor iedereen op een eenvoudige manier en daarbij streven we inzicht in de voortgang van alle opgaven na.

Argumenten 1.1 De voortgang van de resultaten van de programmalijnen geeft inzicht in de inhoudelijke en financiële samenhang van de resultaten In deze 2e tussenrapportage wordt met de kleuren (groen, oranje en rood) inzicht gegeven in zowel de inhoudelijke als financiële voortgang van de resultaten van de programmalijnen uit de verschillende programma’s. 2.1 De gemeenteraad bekrachtigt hiermee de aan hem afgelegde tussentijdse financiële verantwoording. Met het instemmen met de financiële mutaties van de tussenrapportage 2024-2 voor zowel exploitatie en investeringskredieten wordt de afgelegde verantwoording aan de gemeenteraad over de ontwikkelingen en verwachtingen voor het begrotingsjaar 2024 bekrachtigd. 3.1 De mutaties in de voorzieningen moeten door de gemeenteraad worden bekrachtigd zodat de stortingen en onttrekkingen rechtmatig kunnen plaatsvinden. Als gevolg van aangepaste planningen en afwijkingen ten opzichte van de begroting ontstaan mutaties in de voorzieningen. Door deze mutaties vast te laten stellen kunnen deze in de begroting worden verwerkt. Hiermee houden we inzicht op de ontwikkeling van onze voorziening posities. 4.1.De mutaties in de reserves moeten door de gemeenteraad worden bekrachtigd zodat de stortingen en onttrekkingen rechtmatig plaats kunnen vinden.

Als gevolg van aangepaste planningen en afwijkingen ten opzichte van de begroting ontstaan mutaties in de reserves. Door deze vast te laten stellen kunnen deze in de begroting worden verwerkt. Hiermee houden we inzicht op de ontwikkeling van onze reserve posities. 5.1 De mutaties in de kredieten moeten door de gemeenteraad worden bekrachtigd In de tussenrapportages doen we ook verslag van de ontwikkelingen in de investeringen. Dit is primair een rapportage op financiële afwijkingen als gevolg van bijvoorbeeld aanbestedingsresultaten. Eventuele afwijkingen in de kredieten leggen we voor besluitvorming aan uw raad zodat we grip kunnen blijven houden op onze investeringen. 6.1 De betreffende reserves worden al meerdere jaren niet aangewend en/of het doel van de betreffende reserves is niet meer van toepassing. De reserve noodfonds is ingevoerd in 2023 om inwoners voor de hogere energiekosten te compenseren. In 2024 is de regeling om hiervoor in aanmerking te komen geëindigd en daarmee ook het doel van de betreffende reserve. We stellen voor om deze reserve op te heffen en het saldo € 465.000 over te hevelen naar de vrije algemene reserve. De reserve wet voorziening gehandicapten werd ingezet voor de aanpassing van de openbare gebouwen, de laatste aanpassingen zijn in 2019 uitgevoerd.

Mede gelet op het geringe bedrag in deze reserve wordt voorgesteld deze te opheffen en het saldo € 9.000 over te hevelen naar de vrije algemene reserve. De reserve stimuleringsfonds aanpassen eigen woning is in 2017 gevormd maar er heeft nimmer een onttrekking uit de reserve plaatsgevonden. We stellen voor om deze reserve op te heffen en het saldo van € 50.000 over te hevelen. De reserve dualisme is in 2002 gevormd om de werkwijze van de raad in het kader van de dualisme te kunnen laten veranderen. Er wordt sinds 2019 geen aanspraak meer opgedaan. Eventuele benodigde budgetten worden opgenomen in de P&C documenten. Daarom stellen we voor deze reserve op te heffen en het saldo € 50.000 over te hevelen naar de vrij algemene reserve

Onderwerp: Najaarsnota 2024

p. 2/5

De reserve decentralisaties is gevormd in 2015 bij de invoering van de decentralisatie van de Jeugdzorg en de WMO om de financiële consequenties van de overgang te kunnen opvangen. De laatste mutatie op deze reserve heeft in 2020 plaatsgevonden. Daarom stellen we voor om deze reserve op te heffen en het saldo € 73.000 over te hevelen naar de vrije algemene reserve. De reserve doorontwikkeling organisatie is gevormd bij de reorganisatie van 2014 om kosten als gevolg van de reorganisatie te kunnen opvangen. De reserve is in 2023 nog incidenteel ingezet. Gelet op het doel van deze reserve stellen we voor om deze op te heffen en het saldo van € 31.000 over te hevelen naar de vrije algemene reserve. 6.2 Met het opheffen en overhevelen van de saldi van betreffende reserve wordt de vrije algemene reserve versterkt. Een hoge vrije algemene reserve kan worden gebruikt voor de gedeeltelijk afdekking van toekomstige structurele tekorten. Deze mogelijkheid is door de toezichthouder gegeven aan de gemeente om de tekorten naar aanleiding van het de forse kortingen op de algemene uitkering vanaf 2026 gedeeltelijk te kunnen opvangen. Hoe hoger de vrije algemene reserve is hoe hoger de gedeeltelijke dekking.

7.1 Door de begroting te wijzigen worden de afwijkingen verwerkt en mogelijke begrotingsonrechtmatigheden voorkomen Door bovenstaande punten in de begroting te wijzigen worden mogelijke begrotingsrechtmatigheidsfouten voorkomen. Kanttekeningen 1.1 Door niet in te stemmen met het wijzigen van de begroting ontstaan begrotingsrechtmatigheidsfouten. Indien de begroting niet wordt gewijzigd zullen er begrotingsonrechtmatigheden ontstaan, wat kan leiden tot een onrechtmatige jaarrekening als deze fouten de norm van 2% van de totale lasten van de begroting overschrijden. Financiën In onderstaande tabel is het verloop van de begroting 2024 opgenomen. De detailinformatie over de afwijkingen is in hoofdstuk 3 opgenomen. (Bedragen x € 1.000)

2024

V/N

Begroting 2024-2027 na TURAP 2024-1 (inclusief tussentijdse raadsbesluiten)

1.730

N

WMO: beschermd wonen

420

V

Participatie

519

N

Jeugd

806

N

Toekomstvisie G-kracht verplaatst naar 2026

50

V

Aanpassing rekenrente

303

V

Aanpassing kapitaallasten

147

V

Hogere opbrengst OZB

154

V

Hogere leges omgevingsvergunningen als gevolg van project A27

630

V

Storting in VAR om solvabiliteitsratio positief te beïnvloeden vervalt

900

V

Incidentele opbrengst grondverkopen

2.820

V

Afwaarderen reserve ontheemden € 4.000.000

2.827

V

Opheffen niet gebruikte bestemmingsreserves

678

V

6.325

N

Overige mutaties

107

V

Saldo begroting na TURAP 2024-2 (voor algemene uitkering)

344

N

Algemene uitkering op basis van septembercirculaire 2024

688

V

Saldo begroting na TURAP 2024-2

343

V

Versterken van de VAR

Communicatie

Onderwerp: Najaarsnota 2024

p. 3/5

Door middel van deze Tussenrapportage willen wij iedereen in onze gemeente kennis laten nemen van de tussentijdse verantwoording (inhoudelijk en financieel) die wordt afgelegd aan de gemeenteraad. Hierbij wordt een toelichting gegeven op deze afwijkingen. Inclusieve samenleving Niet getoetst. Uitvoering Verwerking in de begroting 2024 Bijlagen 1. Najaarsnota 2024 2. Concept begrotingswijziging

Een ontwerpbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan.

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Geertruidenberg, de secretaris a.i., de burgemeester,

R. Brekelmans

Onderwerp: Najaarsnota 2024

M. Witte

p. 4/5

De raad van de gemeente Geertruidenberg; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van Geertruidenberg van 8 oktober 2024.

Besluit: De raad besluit: 1. Kennis te nemen van de voortgang van de resultaten van de programmalijnen zoals opgenomen in de Najaarsnota 2024 hoofdstuk 3 Tussenrapportage 2024-2 onderdeel 3.1 Programma’s. 2. In te stemmen met de financiële afwijkingen met toelichting van de exploitatie en investeringen zoals opgenomen in de Najaarsnota 2024 hoofdstuk 3 Tussenrapportage 2024-2 onderdeel 3.1 Programma’s. 3. In te stemmen met de onttrekking uit en stortingen in de voorzieningen zoals opgenomen in de Najaarsnota hoofdstuk 3 Tussenrapportage 2024-2 onderdeel 3.2 Reserves en Voorzieningen. 4. In te stemmen met de onttrekking uit en stortingen in de reserves zoals opgenomen in hoofdstuk 3 onderdeel 3.2 Reserves en Voorzieningen. 5. In te stemmen met de wijziging van de volgende kredieten: a. Het krediet Snoekweg te verhogen met € 170.000; b. Het krediet OV: armaturen 2023 te verhogen met € 573, en vervolgens af te sluiten c. Het krediet OV: lichtmasten 2023 te verhogen met € 21.119, en vervolgens af te sluiten d. Het krediet Fietspad Groenendijk te verlagen met € 650.000 e. Het krediet Vervanging GFT, restafval minicontainers te verlagen met € 200.000 f. Het krediet Statenlaan riool te verhogen met € 25.000 g. Het krediet DDHC Hockey renovatie zandveld te verlagen met € 168.258, en vervolgens af te sluiten met uitzondering van mogelijke SPUK-boekingen in 2024 en 2025 h.

Het krediet Voorbereidingskrediet vernieuwbouw gemeentehuis te verlagen met € 115.000 i. Het krediet Ontvangstruimte te verhogen met € 115.000 j. Het krediet Investeringen hard- en software te verlagen met € 20.500, en vervolgens af te sluiten 6. In te stemmen met het opheffen van de reserves en het overhevelen van de saldi naar de vrije algemene reserve: a. De reserve noodfonds b. De reserve Wet Voorzieningen Gehandicapten (WVG) c. De reserve Stimuleringsfonds aanpassen eigen woning d. De reserve Dualisme e. De reserve Decentralisaties f. De reserve Doorontwikkeling Organisatie 7. De begroting 2024 te wijzigen overeenkomstig punt 1 tot en met 5 Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 7 november 2024, Geertruidenberg, de raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

H.J. Dammingh

M. Witte

Onderwerp: Najaarsnota 2024

p. 5/5