Raadsvoorstel Jaarstukken 2022 definitiefv2
Tekst van het document
Raadsvoorstel Aan Raadsvergadering Agendanummer Onderwerp
Zaaknummer : 20230302101332 : Raad van Geertruidenberg : 29 juni 2023 : : Jaarstukken 2022
Voorstel 1. De jaarstukken 2022, zijnde het jaarverslag en de jaarrekening, vast te stellen met een positief resultaat van € 2.675.000 na mutaties reserves (in 2022 begrote resultaatbestemmingen) en voor bestemming jaarrekening resultaat; 2. In te stemmen met de besluitvorming van de kredieten zoals gemeld in de tabel “Besluitvorming Kredieten jaarrekening 2022” in dit voorstel; 3. In te stemmen met de exploitatiebudgetoverhevelingen ten bedrage van € 1.208.000 van 2022 naar 2023; 4. Vanwege uitgestelde werkzaamheden, als gevolg van de inzet vanwege Oekraïne, € 250.000 te bestemmen voor inhuur derden 2023; 5. Een bedrag van € 200.000 te bestemmen voor inhuur derden 2023; 6. Het alsdan resterende resultaat 2022 van € 1.017.000 te storten in de Algemene Reserve; 7. Kennis te nemen van de bevindingen van de accountant; 8. De begroting 2023 te wijzigen voor de mutaties voortkomend uit het vaststellen van de jaarrekening; 9. Het college van burgemeester en wethouders decharge te verlenen voor het in de jaarrekening 2022 verantwoorde bestuur, behoudens later in rechte gebleken onregelmatigheden conform artikel 199 GW; Aanleiding: Op uitdrukkelijk verzoek van de accountant zijn de jaarstukken 2022 aangepast. De vooruit ontvangen bedragen vanwege de regeling Opvang Ontheemden Oekraïne zijn verplaatst naar de reserve Oekraïne.
Feitelijk betreft het een mutatie binnen de passivakant van de Balans, met enkele technische wijzigingen tot gevolg. Als gevolg hiervan zijn de jaarstukken op verschillende onderdelen aangepast. Vanwege deze aanpassingen dient opnieuw een besluit tot vaststelling van de jaarstukken te worden opgesteld. Inleiding Met genoegen bieden wij u de jaarstukken 2022 aan. Hierin leggen wij verantwoording af over het in 2022 gevoerde beleid en de daarbij behorende financiële resultaten. 2022 was een jaar met verschillende ontwikkelingen die van invloed zijn geweest op de behaalde resultaten. Corona De afgelopen jaren heeft de coronacrisis een behoorlijke impact gehad op de hele maatschappij. Begin 2022 zijn de laatste beperkende maatregelen los gelaten waardoor de samenleving weer op gang kwam. Dat neemt niet weg dat we in 2022 nog steeds te maken hadden met de na-ijleffecten van Corona voor zowel personen, instellingen en verenigingen. De oorlog in Oekraïne Waar we aan de ene kant het dagelijkse leven weer op konden pakken na corona brak vrijwel direct daarna de oorlog in Oekraïne uit. Naast coronacrisis hebben de effecten van de oorlog in Oekraïne veel invloed op ons dagelijks leven. Die oorlog zorgde afgelopen jaar voor een enorme stroom van vluchtelingen. Geertruidenberg heeft hierin doortastend gehandeld door eerst opvang in de Schattelijn te organiseren en later in het Hoge Veer.
Hierin is niet alleen vanuit de gemeentelijke organisatie veel tijd en energie gestoken; ook hebben wij veel hulp en ondersteuning ontvangen vanuit de samenleving. Gelukkig hebben wederom aangetoond hier zowel als organisatie als gemeenschap veerkrachtig en creatief mee om te kunnen gaan.
De keerzijde van deze extra inzet is dat we moeten constateren dat ook een aantal zaken niet of niet volledig zijn gerealiseerd. In het jaarverslaggedeelte van deze jaarstukken wordt hier, bij de toelichting in de programma’s, uitvoerig op ingegaan. Daar waar de opvang van vluchtelingen als oorzaak van de vertraging wordt gezien is dit in de toelichting op de cijfermatige afwijkingen opgenomen. Overigens bemoeilijkte de krappe arbeidsmarkt de uitvoering van onze voornemens evenzeer. Bovendien zorgt de oorlog in Oekraïne ook voor een financiële en sociale impact op onze inwoners en ondernemers. Wij sluiten onze ogen daar niet voor. De toekomst is onzeker en de hoge inflatie en enorm gestegen energietarieven en kosten voor levensonderhoud raakten en raken hen diep. Gemeenteraadsverkiezingen en formatie van een coalitie 2022 was een verkiezingsjaar. Dat betekent dat we in het begin van het jaar hebben ingezet op het realiseren en afronden van de afspraken uit het raadsprogramma 2018-2022. In de laatste raadsvergadering voor het zomerreces heeft uw raad het coalitieakkoord 2022 - 2026 “Eén gemeenteraad voor drie kernen” besproken. In verband met het verloop tot de benoeming van het nieuwe college en het aansluitende reces is het niet haalbaar geweest om al voor de begroting 2023 te komen tot een collegeakkoord met een financiële onderbouwing.
Zoals in het coalitieakkoord al was aangekondigd, was de begroting 2023 daarom in de basis zonder nieuw beleid opgesteld. Na het zomerreces is door het college een aanvang gemaakt met het uitwerken van het raadsprogramma in een collegeakkoord. Naast onze wettelijke taken vormen de maatschappelijke opgaven waarvoor wij staan hiervoor de basis. Deze opgaven zijn benoemd in het collegeakkoord en daarbij behorende eerste begrotingswijziging die eind december 2022 door het college zijn aangeboden aan de gemeenteraad en waarover in februari 2023 is besloten in de gemeenteraad. Financiële resultaten op hoofdlijnen Hieronder geven wij de financiële resultaten van 2022 op hoofdlijnen weer. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij u naar de toelichting bij de programma’s, zoals opgenomen in het jaarverslaggedeelte en naar de toelichting op de financiële afwijkingen, zoals opgenomen in het jaarrekeninggedeelte. De inhoudelijke inrichting van het jaarverslag volgt de inrichting en structuur van de begroting 2022. Dat wil zeggen dat de verantwoording gebaseerd is op de programma's zoals die in 2022 waren begroot. Evenals voorgaande jaren zijn de bedragen, daar waar mogelijk, afgerond op duizendtallen. Hierdoor ontstaat in sommige tabellen een afrondingsverschil.
Het resultaat van 2022 dient de worden gepresenteerd in 2 onderdelen, te weten de verantwoording van de reguliere bedrijfsvoering en de verantwoording van het saldo van alle mutaties in de reserves. Resultaat
2022 Begroting (na wijziging)
Saldo van baten en lasten
4.048.000 V
577.000 V
Stortingen en onttrekkingen reserves (mutaties)
1.373.000 N
577.000 N
Resultaat
2.675.000 V
0-
De jaarrekening 2022 sluit met een (bruto) overschot van € 2.675.000. Dit overschot is inclusief de bedragen die in 2022 zijn overgehouden en waarvan de uitwerking en betaling in 2023 zal plaatsvinden. Er zijn namelijk altijd een aantal uitgavenposten waarover in 2022 reeds is besloten c.q. een bestelling is geplaatst, maar waarmee op basis van de voorschriften (levering heeft nog niet plaatsgevonden) geen rekening gehouden mag worden bij de bepaling van het zuivere jaarrekeningsaldo op 31 december 2022. Vandaar dat voorgesteld wordt om deze overschotten over te hevelen naar 2023. Overhevelingen kunnen worden onderverdeeld in 2 groepen: 1. Beleidsmatige overhevelingen: dit betreft budgetten die in 2022 niet zijn besteed en waarvan aan de raad wordt voorgesteld deze budgetten naar 2023 over te hevelen om activiteiten af te kunnen ronden. Het gaat hier om specifieke middelen voor de uitvoering van concrete activiteiten of projecten waar geen structureel budget voor aanwezig is, waarvan de uitvoering vertraagd is en die in het volgend jaar kunnen worden afgerond.
2.
Technische overhevelingen: dit betreft budgetten waarvoor in 2022 al wel verplichtingen met derde
Onderwerp: Jaarstukken 2022
p. 2/10
partijen zijn aangegaan maar waarvan de prestatie nog niet is geleverd. Om deze verplichtingen te kunnen nakomen moet in 2023 het budget beschikbaar blijven. Een overhevelingsbedrag dient goed gemotiveerd te worden, van materiele omvang te zijn en aan te sluiten bij onze bestendige gedragslijn, te weten: a. > € 25.000 of van politiek bestuurlijke importantie. b. De overheveling moet een incidenteel karakter hebben. c. Overhevelingen die hun herkomst hebben uit 2018 of 2019 gaan niet over naar 2023 Deze overhevelingen vallen in beginsel in het jaarrekeningsaldo en zullen in 2023 beschikbaar gesteld moeten worden. Het gaat hier om een totaal bedrag van € 1.208.000. Bij het raadsbesluit stellen we voor deze middelen te bestemmen voor de verschillende doelen. Feitelijk is het (netto) jaarrekeningresultaat daarmee € 1.467.000. Het resultaat is het saldo van een veelheid van (veelal incidentele) afwijkingen ten opzichte van de begroting 2022. In de onderstaande tabel worden een aantal significante afwijkingen, niet uitputtend, genoemd die mede hebben geleid tot het jaarrekeningresultaat. In deel B Jaarrekening, is per programma, op detailniveau een toelichting opgenomen van de afwijkingen > € 25.000 van zowel de baten als de lasten.
Overheveling naar 2023
V/N
442.000
N
215.000
N
V
53.000
N
V
190.000
N
221.000
V
86.000
N
176.000
V
88.000
N
Normvergoeding Ontheemden Oekraïne
1.100.000
V
Storting in reserve Oekraïne
1.100.000
N
659.000
V
134.000
N
2.675.000
V
1.208.000
N
Omschrijving
Bedrag
V/N
Saldo Turap 2022-3
30.000
N
Overhead salarissen, directe en indirecte kosten
430.000
V
Toerekening Oekraïne vergoeding aan Overhead
498.000
V
Algemene uitkering decembercirculaire (inclusief energietoeslag bijzondere bijstand )
639.000
V
Afwikkeling voorgaande dienstjaren BTW/BCF/Suppletie
101.000
V
OZB eigenaren woningen, Niet-woningen en Gebruikers Niet-woningen
104.000
N
Algemene uitkering (septembercirculaire)
301.000
V
Uitkeringen WWB, IOAW en loonkostensubsidies
540.000
N
Energietoeslag 2022
126.000
N
Algemene voorzieningen WMO
139.000
V
Algemeen milieu
107.000
Middelen klimaatakkoord
202.000
Omgevingswet en omgevingsvergunning Bestemmingsplan Pilots en projecten
Totaal van afwijkingen < € 100.000 Jaarrekeningresultaat uit reguliere bedrijfsvoering
Het totaal van de afwijkingen bedraagt € 2.675.000 voordelig. Het resultaat bestaat, op hoofdlijnen, uit een structureel voordeel van € 296.000 en een incidenteel voordeel van € 2.379.000, waarvan na resultaatbestemming € 1.467.000 resteert. In hoeverre het structurele voordeel doorwerkt in de begroting 2023 - 2026 valt nu nog niet te zeggen. Dit zal bij de Voorjaarsnota 2023 worden beoordeeld. RESULTAATBESTEMMINGEN Omschrijving
Bedrag
V/N
Jaarrekeningresultaat uit reguliere bedrijfsvoering
2.675.000
V
Overhevelingen
1.208.000
N
Jaarrekeningresultaat na overhevelingen
1.467.000
V
Naast de resultaatbestemming vanwege de noodzakelijke overhevelingen naar 2023 wordt voorgesteld om een bedrag van € 250.000 te bestemmen naar de begroting 2023 ter dekking van de inhuur derden vanwege uitgestelde werkzaamheden, als gevolg van de inzet vanwege Oekraïne. De ontwikkelingen op de arbeidsmarkt vragen van onze organisatie flexibiliteit. Daarnaast is gespecialiseerd personeel op het gebied van ruimtelijke ordening/mens en zorg/HR in het hele land al lange tijd lastig te vinden. Onze ervaring is ook, dat de doorstroom vanuit kleinere gemeente naar grotere gemeenten/andere Onderwerp: Jaarstukken 2022
p. 3/10
organisaties groter is door de betere primaire en secundaire arbeidsvoorwaarden die zij kunnen bieden. Doordat de doorstroom bij kleinere gemeenten groter is en het wegvallen van een medewerker direct effect heeft op de voortgang van het proces en het behalen van de ambities is vaak haast geboden om de functie snel in te vullen. Vast personeel is niet snel te vinden waardoor er over wordt gegaan naar tijdelijke inhuur en de kosten voor personele inzet hoger zijn. Gezien de ambities van het collegeakkoord wordt ook meer flexibiliteit van ons personeelsbudget gevraagd. Aangezien het inhuurbudget op dit moment niet toereikend is vragen wij u om van het resterende rekeningresultaat € 200.000 te bestemmen voor inhuur derden. De specificatie van de resultaatbestemmingen treft u aan in het jaarrekeninggedeelte. Besluitvorming kredieten 2022 In de onderstaande tabel “Besluitvorming Kredieten jaarrekening 2022” treft u alle kredieten aan die worden afgesloten / gereed gemeld zijn. De bijbehorende besluitvorming treft u in de kolom Toelichting – Beslispunt aan. Tabel “Besluitvorming Kredieten jaarrekening 2022”
Nr. Pr. 1 1
Jaar 2021
Totaal Werkelijk 61.600 63.600
Project Saldo afgerond Krediet omschrijving -2.000 Ja 21 Kunstwerk carnaval Raamsdonk
Toelichting - Besluit Het kunstwerk is gerealiseerd. Het project kunstwerk kan worden afgesloten. Besluit: Project afsluiten.
2
1
17-19 1.920.000 1.924.723
-4.723
Ja
17 - 19 Renovatie zwembad De Schans
Het Project betreft een krediet voor beide zwembaden met als gesaldeerd resultaat € 305.000 voordelig. Resultaat is onder meer als gevolg van minder kosten vervangen filter en omzetten van SPUK naar reguliere BTW. Besluit: Krediet verlagen met € 304.365 en het Project administratief afsluiten vanwege laatste SPUK boeking in 2023.
3
1
17-19 2.434.000 2.124.911 309.089
Ja
17 - 19 Renovatie zwembad De Ganzewiel
Het Project betreft een krediet voor beide zwembaden met als gesaldeerd resultaat € 305.000 voordelig. Resultaat is onder meer als gevolg van minder kosten vervangen filter en omzetten van SPUK naar reguliere BTW. Besluit: Krediet verlagen met € 304.365 en het Project administratief afsluiten vanwege laatste SPUK boeking in 2023.
4
1
2019
124.000
106.035
17.965
Ja
19 Passende voorziening Bij alle locaties hebben we bovengrondse GFT cocons met toegangscontrole geplaatst. Er staan nu 52 cocons (i.p.v. 50 uit het plan). Daarnaast hebben we circa 800 aanrechtbakjes uitgedeeld om de inwoners te helpen met het scheiden van GFT+e. Ondanks de aanschaf van de extra cocons is het project binnen budget afgerond. Besluit: Project afsluiten. Krediet met 18.000 verlagen.
Onderwerp: Jaarstukken 2022
p. 4/10
Nr. Pr. 5 1
Jaar 2020
Project Totaal Werkelijk Saldo afgerond Krediet omschrijving 1.030.000 887.748 142.252 Ja 20 Uitv afvalbeleid /nw inzamel ondergrondse containers.
Toelichting - Besluit Alle kernen zijn overgegaan op ondergrondse verzamelcontainers voor restafval. Hiervoor hebben we 72 nieuwe containers met toegangscontrole geplaatst (i.p.v. 68 uit het plan). Bij de bestaande containers hebben we de toegangscontrole vervangen. De containers voor PMD zijn verplaatst naar de hoogbouwlocaties en ook voorzien van toegangscontrole. De inwoners van het buitengebied hebben een nieuwe minicontainer voor PMD gekregen. Ondanks de extra werkzaamheden is het project binnen budget afgerond. Besluit: Project afsluiten en krediet met €142.000 verlagen.
6
1
2020
95.800
95.812
-12
Ja
20 Uitvoering afvalbeleid vervanging oranjekleppen
Alle grijze minicontainers zijn voorzien van een oranje deksel en worden ingezet voor het inzamelen van PMD. Project afgesloten. Besluit TURAP 2022-3
7
1
2021
282.137
282.535
-398
Ja
21 Rehabilitatie wegen
Besluit: Project afsluiten
8
1
2020
86.000
86.046
-46
Ja
20 Bestratingsmateriaal Regentenstr./Vorsterstr.
Betreffende krediet is gebruikt t.b.v. directieleveranties straatwerk Regentenstraat. Dit project kan afgesloten worden wegens uitvoering conform opdracht. Proces-verbaal van opname is uitgevoerd. Restpunten worden opgepakt; gaat sinds 13-01-2022 het onderhoudstermijn in. Besluit: Project afsluiten
9
1
2018
473.928
474.397
-469
Ja
18 Vervanging riolering Wingerdstraat en omgeving
Wingerdstraat is uitgevoerd conform opdracht en de onderhoudsperiode is volledig afgerond. Project afgesloten. Besluit TURAP 2022-3
10
1
2019
354.020
364.265
-10.245
Ja
19 Regentenstraat Vorsterstraat
Betreffende ECL heeft geen meerwaarde voor de financiële afsluiting van het project nadat het onderhoudstermijn is afgerond. Besluit : Project afsluiten en krediet met 11.000 verhogen
11
12
1
1
2021
2020
245.246
897.001
226.510
18.736
411.585 485.416
Ja
Ja
21 Zandheuvel Klimaat
20 Centrumontwikkeling Raamsdonksveer (oude haven)
Zandheuvel is uitgevoerd conform opdracht en het onderhoudstermijn is volledig afgerond. Besluit : Project afsluiten en krediet met 19.000 verlagen. De verdeling van kosten tussen Grex Donge-Oevers en Investering Centrum zijn in het verleden financieel-technisch foutief verdeeld; in plaats van 2/3 voor centrumplan krediet moest dit 1/3 zijn. Tevens minder kosten gemaakt waardoor voordeel in investering is ontstaan. Krediet kan afgesloten worden. Besluit : Project afsluiten en krediet met € 485.000 verlagen
Onderwerp: Jaarstukken 2022
p. 5/10
Nr. Pr. 13 1
Jaar 2022
Totaal
Werkelijk 1 32.853
Project Saldo afgerond Krediet omschrijving -32.852 Ja 22 Bestrating Stationsplein Spoorpark
Toelichting - Besluit Project Spoorpark is succesvol afgerond en uitgevoerd conform opdracht. Het straatwerk is naar behoren uitgevoerd. Besluit : Project afsluiten en krediet met € 33.000 verhogen.
14
1
2021
79.000
81.303
-2.303
Ja
21 Borstelmachine
Project is afgerond, borstelmachine is geleverd. Besluit : Project afsluiten.
15
1
2021
159.301
159.894
-593
Ja
21 OV: armaturen
Eindoplevering is geweest, geen meerwerk. Beslispunt om het krediet met € 26.000 te verlagen en het project af te sluiten. Project afgesloten. Besluit TURAP 2022-2.
16
1
2021
15.978
8.556
7.422
Ja
21 OV: lichtmasten
Eindoplevering is geweest, geen meerwerk. Project afgesloten. Besluit TURAP 2022-2.
17
1
2022
98.600
97.074
1.526
Ja
22 OV: armaturen
De vervanging van de armaturen openbare verlichting is conform krediet afgerond. Besluit : Project afsluiten.
18
19
1
1
2020
2020
40.331
18.000
37.000
10.764
3.331
7.236
Ja
Ja
20 Vervanging doorspuitapparaat riolering
Werk in 2022 gereed.
20 IBA's Rioolprojecten
Werk in 2022 gereed.
Besluit : Project afsluiten.
Besluit : Project afsluiten. 20
1
2021
196.201
171.688
24.513
Ja
21 Vervanging mechanisch
Werk in 2022 gereed. Besluit : Project afsluiten en krediet met 25.000 verlagen.
21
22
1
1
2021
2020
36.000
3.200
38.965
3.409
-2.965
-209
Ja
Ja
21 Verleggen kabels/leidingen riolering t.b.v. A27
Project is afgerond.
20 Touwslager verzamelriool en drainage Rioolproj
In 2023 wordt nieuw VGRP+ vastgesteld met integraal werken en actuele tarieven.
Besluit : Project afsluiten.
Project afgesloten. Besluit TURAP 2022-3
23
1
2022
3.200
3.409
-209
Ja
22 Investeringen cf. VGRP + 2017 t.b.v. 2022
In het investeringsplan 2022 was er voor € 2.500.000 aan werkzaamheden begroot. De Capaciteit ontbrak om dit in 2022 op te pakken. Besluit genomen bij de 3e tussenrapportage 2022. In 2023 wordt aan de gemeenteraad een nieuw VGRP+ aangeboden waarin deze uitgestelde werkzaamheden zijn opgenomen samen met integraal werken en actuele tarieven. Project afgesloten. Besluit TURAP 2022-3
Onderwerp: Jaarstukken 2022
p. 6/10
Nr. Pr. 24 1
Jaar 2022
Totaal Werkelijk 25.070 25.152
Project Saldo afgerond Krediet omschrijving -82 Ja 22 Ipads nieuwe raad 2022
Toelichting - Besluit In het investeringsplan van begroting 2022 was € 12.000 begroot voor Ipads gemeenteraad. Door nieuwe specificaties werd het krediet met € 18.000 verhoogd bij de 3e tussenrapportage. Project afgesloten. Besluit TURAP 2022-3
25
3
2018
1.551.572 1.587.269
-35.697
Ja
18 Nieuwbouw Dit project is afgerond. kleedaccommodatie RFC Er volgt nog een administratieve afboeking. De SPUK-verantwoording over 2022 wordt in 2023 gedaan. De definitieve beschikking verwachten we eind 2023 te ontvangen. Daarna kan gehele investeringskrediet afgesloten worden en kan de balans daadwerkelijk opgemaakt worden. Besluit: Krediet verhogen met € 36.000 en het Project afsluiten met uitzondering van afrekening SPUK.
26
3
2022
46.456
53.812
-7.356
Ja
22 Extra werkzaamheden RFC
Dit project is afgerond. Besluit: Krediet verhogen met € 7.400 en het Project afsluiten
27
4
2021
13.100
13.100
0
Ja
21 1e inrichting, olp 17e lokaal Biekorf
28
4
2022
105.000
104.471
529
Ja
22 Suvis gelden basis onderwijs
Deze aanschaf is volledig afgerond. Besluit: Project afsluiten. Dit project is afgerond. Besluit: Project afsluiten.
29
6
2019
35.989
35.989
0
Ja
19 Leefbaar maken kasteel muur
Project afgesloten. Besluit TURAP 2022-2
30
7
2022
1
14.961
-14.960
Ja
22 Tijdelijke airco's KCC en kamer 0.02
Project is afgerond in 2022. Besluit: Project afsluiten en krediet met 15.000 verhogen.
31
7
2019
169.969
148.081
21.888
Ja
19 Gem. digitaal plan 1jaar
Vanaf 2023 worden de kosten direct ten lasten van de exploitatie gebracht in plaats van dit via deze rekening in een keer af te schrijven en daarna alsnog volledig op de exploitatie te boeken. Besluit : Project afsluiten en krediet met € 21.888 te verlagen en dit bedrag niet uit de reserve I& A te halen.
32
7
2019
166.000
155.225
10.775
Ja
19 Gem. digitaal plan 5 jr
Vanaf 2023 en 2024 worden de investeringen die nieuw zijn niet meer via dit plan geboekt maar als aparte investeringsnummers. Na aanschaf en implementatie gaan zij over naar de reguliere onderhoudslasten in de exploitatie. De kapitaalslasten blijven wel onder I&A. Besluit : Project afsluiten en krediet met € 10.775 te verlagen en dit bedrag niet uit de reserve I& A te halen.
33
7
2021
188.000
77.965 110.035
Ja
21 Gem. digitaal plan 1jaar
Vanaf 2023 worden de kosten direct ten lasten van de exploitatie gebracht in plaats van dit via deze rekening in een keer af te schrijven en dan alsnog volledig op de exploitatie te boeken. Besluit : Project afsluiten en krediet met € 110.035 te verlagen en dit bedrag niet uit de reserve I& A te halen.
Onderwerp: Jaarstukken 2022
p. 7/10
Nr. Pr. 34 7
Jaar 2021
Totaal Werkelijk 27.250 26.848
Project Saldo afgerond Krediet omschrijving 402 Ja 21 Investeringen harden software
Toelichting - Besluit Software en bijbehorende diensten worden steeds vaker als abonnement aangeboden waarmee wordt ingelogd bij de dienstverlener. Deze dienstverlener heeft die activa zowel juridisch als economisch in bezit. Dit betekent dat ook de implementatiekosten behorende bij de implementatie van een SaaS-oplossing niet geactiveerd mogen worden. Er is geen sprake van een verkrijgingsprijs en daarom zijn de kosten ook niet als bijkomende kosten te kwalificeren. Beslispunt is om de bijbehorende budgetten in de exploitatie op te nemen en de gelieerde kredieten te laten vervallen en de stortingen in de Reserve I&A aan te passen. Project afgesloten. Besluit TURAP 2022-1
35
7
2022
40.000
0
40.000
Ja
22 Licenties Nvidia
Kosten zijn opgenomen in de exploitatie omdat het jaarlijkse gebruikerskosten zijn geworden. Krediet afgesloten bij de 3e tussenrapportage. Project afgesloten. Besluit TURAP 2022-3
Per programma treft u in het jaarrekeninggedeelte alle lopende investeringen aan. De financiële cijfers van deze investeringen kunt u per programma vinden in het jaarrekening gedeelte “Toelichting op het overzicht baten en lasten”. Risico’s versus interne beheersing In de jaarstukken wordt in de programma’s een toelichting opgenomen op de belangrijkste risico’s, waaronder de top 10 risico’s, zoals opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Hierbij wordt tevens aangegeven welke risico’s zich hebben voorgedaan in 2022 en welke beheersmaatregelen het college daartoe heeft genomen. De risico’s, die zijn opgenomen in de top 10 van de paragraaf Weerstandsvermogen, zijn voorzien van een cijfer. Dit cijfer correspondeert met het cijfer in de top 10. Beoogd effect De jaarstukken bestaat uit 2 delen - Jaarverslag - Jaarrekening Door akkoord te gaan verleent de gemeenteraad aan het college van burgemeester en wethouders decharge voor het in de jaarrekening 2022 verantwoorde bestuur, behoudens later in rechte gebleken onregelmatigheden conform artikel 199 GW. In het kader van de controle taak van de raad controleert de accountant de jaarrekening. Argumenten 1-9 Verantwoording Middels het opstellen en aanbieden van de jaarstukken wordt voldaan alle wettelijke verplichtingen die momenteel van toepassing zijn. Kanttekeningen 1-9 Geen goedkeuring
Onderwerp: Jaarstukken 2022
p. 8/10
Indien de jaarstukken niet worden vastgesteld wordt er niet voldaan aan de wettelijke verplichtingen en kan dit aanleiding geven om onder Provinciaal toezicht te worden geplaatst. Communicatie Kernboodschap De inwoners en bedrijven van de gemeente Geertruidenberg informeren hoe het bestuur over 2022 heeft plaatsgevonden en welke (financiële) resultaten bereikt zijn. Publicatie in publieksversie van de besluitenlijst De inwoners en bedrijven van de gemeente Geertruidenberg informeren hoe het bestuur over 2022 heeft plaatsgevonden en welke (financiële) resultaten bereikt zijn. Communicatiemiddelen - Extern o www.geertruidenberg.nl, plaatsing Jaarstukken o Weekblad De Langstraat, Pagina in 1-Oogopslag o Persbericht o Persgesprek o Anders….
-
Intern o
VIA, Jaarstukken beschikbaar maken
Uitvoering Bijlagen 1. Jaarstukken 2022
Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Geertruidenberg, de secretaris, de burgemeester,
R.C.J. Nagtzaam
Onderwerp: Jaarstukken 2022
M. Witte
p. 9/10
De raad van de gemeente Geertruidenberg; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van Geertruidenberg. Gelet op: Besluit: De raad besluit: 1. De jaarstukken 2022, zijnde het jaarverslag en de jaarrekening, vast te stellen met een positief resultaat van € 2.675.000 na mutaties reserves (in 2022 begrote resultaatbestemmingen) en voor bestemming jaarrekening resultaat; 2. In te stemmen met de besluitvorming van de kredieten zoals gemeld in de tabel “Besluitvorming Kredieten jaarrekening 2022” in dit voorstel; 3. In te stemmen met de exploitatiebudgetoverhevelingen ten bedrage van € 1.208.000 van 2022 naar 2023; 4. Vanwege uitgestelde werkzaamheden, als gevolg van de inzet vanwege Oekraïne, € 250.000 te bestemmen voor inhuur derden 2023; 5. Een bedrag van € 200.000 te bestemmen voor inhuur derden 2023; 6. Het alsdan resterende resultaat 2022 van € 1.017.000 te storten in de Algemene Reserve; 7. Kennis te nemen van de bevindingen van de accountant; 8. De begroting 2023 te wijzigen voor de mutaties voortkomend uit het vaststellen van de jaarrekening; 9. Het college van burgemeester en wethouders decharge te verlenen voor het in de jaarrekening 2022 verantwoorde bestuur, behoudens later in rechte gebleken onregelmatigheden conform artikel 199 GW;
Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 6 juli 2023, Geertruidenberg, de raad voornoemd, de griffier,
de voorzitter,
drs. K.M.C. Millenaar-Rammelaere
M. Witte
Onderwerp: Jaarstukken 2022
p. 10/10