Raadsvoorstel begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 VRMWB

Raadsvoorstel Aan Raadsvergadering Agendanummer Onderwerp Portefeuillehouder

Zaaknummer : 20251022136031 : Raad van Geertruidenberg : 27 november 2025 : : Begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 VRMWB : M.M. van Toorenburg

Voorstel 1. Kennis te nemen van de begrotingswijziging 2025-2 van de Veiligheidsregio Midden- en WestBrabant. 2. Kennis te nemen van de begrotingswijziging 2026-1 van de Veiligheidsregio Midden- en WestBrabant. 3. De verlaging van de bijdrage 2025 aan de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant op te nemen in de slotwijziging 2025 of te verwerken in het jaarrekening resultaat 2025. 4. De verhoging van de bijdrage 2026 en latere jaren aan de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant op te nemen in Turap 2026-1. 5. Geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant. Samenvatting De gemeenteraad wordt in de gelegenheid gesteld een zienswijze kenbaar te maken op de begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant. Deze begrotingswijzigingen zijn het gevolg van een foutieve toepassing van de indexatiemethode in de meerjarenramingen van de begrotingen 2023-2026 van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant. Inleiding Op 2 juni 2025 bent u geïnformeerd over een foutieve toepassing van de indexatiemethode in de begroting van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB). In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 2 juli 2025 is hierop een nadere toelichting gegeven aan de burgemeesters.

Het Dagelijks Bestuur van de VRMWB biedt, volgens de Wet gemeenschappelijke regelingen, de gemeenteraad de mogelijkheid eventuele zienswijzen op de begrotingswijzigingen kenbaar te maken. Bijdrage aan maatschappelijke opgave / strategische doelstelling / beoogd (maatschappelijk) effect De werkzaamheden van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant draagt, als verbonden partij, bij aan de veiligheid binnen onze gemeente. Dit sluit aan bij de opgave leefbaarheid. Argumenten 1.1 De afgesproken indexatiemethode is niet goed toegepast in de meerjarenramingen van de begrotingen 2023-2026, waardoor de VRMWB voor het begrotingsjaar 2025 te veel geld heeft ontvangen van de gemeenten. Op basis van een nadere analyse van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB) is geconcludeerd dat op twee onderdelen de met de gemeenten afgesproken indexatiemethode niet goed is toegepast in de meerjarenramingen van de begrotingen 2023-2026. In 2023 is de egalisatiereserve kapitaallasten opgeheven en aan de gemeenten teruggegeven. Hierdoor moesten per 2023 de in de begroting opgenomen kapitaallasten eerst uit de bijdragen van de gemeenten verwijderd worden vóórdat er indexatie over berekend zou worden. Dit omdat de kapitaallasten in de nieuwe situatie jaarlijks op werkelijke lasten met de gemeenten worden berekend.

Dit is echter niet gebeurd waardoor de indexatie óók over de kapitaallasten is berekend. Dit leidt tot een te hoge bijdrage van de gemeenten aan de VRMWB voor 2023, 2024 en 2025. Het gevolg hiervan is dat de VRMWB voor het begrotingsjaar 2025 te veel geld heeft ontvangen van de gemeenten. Namelijk € 987.000 in totaal, waarvan € 18.023 voor de gemeente Geertruidenberg.

2.1 De afgesproken indexatiemethode is niet goed toegepast in de meerjarenramingen van de begrotingen 2023-2026, waardoor er te weinig gemeentelijke bijdrage is berekend. Vanaf het begrotingsjaar 2025 is een gewijzigde presentatiesystematiek gebruik voor de methode van indexatie berekenen. Hierbij is de correctie van de indexatie van 2025 niet in de volgende begrotingsjaren meegenomen. Cumulatief geldt dat ook voor 2026 en verder. Dit leidt tot een te lage bijdrage van de gemeenten aan de VRMWB vanaf 2026 waarvoor een begrotingswijziging 2026-1 wenselijk is. Deze begrotingswijziging betreft geen nieuwe of extra taken, maar is een technische reparatie van een ongelukkige menselijke fout bij het opstellen van de begroting van de VRMWB. Voor de gemeente Geertruidenberg betekent dit dat de gemeentelijke bijdrage voor 2026 €11.847 hoger is dan oorspronkelijk begroot. 3.1 Het betreft een menselijke fout en er zijn maatregelen genomen om dergelijke fouten in de toekomst te voorkomen. De wijzigingen zijn het gevolg van een technische reparatie van een fout bij het opstellen van de begroting. Er is zorgvuldig onderzoek gedaan naar de methodiek, de toepassing ervan en de financiële consequenties om de onjuiste toepassing te herstellen. Het proces wordt aangepast om dergelijke fouten in de toekomst te voorkomen.

Kanttekeningen 1.1 De gemeentelijke bijdrage stijgt voor het begrotingsjaar 2026. Voor het begrotingsjaar 2026 wordt de gemeentelijke bijdrage gecorrigeerd volgens de afgesproken indexatiemethode. Hierdoor stijgt de gemeentelijke bijdrage voor 2026. Voor de gemeente Geertruidenberg betekend dit dat de gemeentelijke bijdrage voor 2026 €11.847 hoger is dan oorspronkelijk begroot. Financiën Voor begrotingsjaar 2025 heeft de VRMWB te veel geld ontvangen vanuit de gemeentelijke bijdragen. Daarover gaat begrotingswijziging 2025-2. Het teveel ontvangen geld wordt teruggestort naar de gemeenten. Dit moet worden opgenomen in de slotwijziging 2025 van de gemeente Geertruidenberg. In begrotingswijziging 2026-1 staat dat de gemeentelijke bijdrage onjuist is berekend en dat de gemeentelijke bijdrage voor 2026 hoger is dan eerder berekend. Deze wijziging dient te worden opgenomen in Turap 2026-1 van de gemeente Geertruidenberg. Communicatie De gemeenteraad wordt in de gelegenheid gesteld een zienswijze kenbaar te maken op de begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant. Deze begrotingswijzigingen zijn het gevolg van een foutieve toepassing van de indexatiemethode in de meerjarenramingen van de begrotingen 2023-2026 van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant. De gemeenteraad wordt voorgesteld geen zienswijze in te dienen.

Uitvoering Na besluitvorming van de gemeenteraad wordt de VRMWB geïnformeerd over het besluit. De gemeenteraad heeft tot uiterlijk 3 december 2025 de tijd om eventuele zienswijzen kenbaar te maken bij de VRMWB. Het Algemeen Bestuur van de VRMWB zal op 4 december 2025 een besluit nemen over de ingekomen zienswijzen en stelt dan de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1 definitief vast. Na deze vaststelling wordt het te veel ontvangen geld van de gemeenten voor het begrotingsjaar 2025 terug betaald.

Onderwerp: Begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 VRMWB

p. 2/4

Bijlagen 1. Bijlage 1. Aanbiedingsbrief gemeenten 2. Bijlage 2. BGW 2025-2 3. Bijlage 3. BGW 2026-1 4. Bijlage 4. Burap 2025

Een ontwerpbesluit bieden wij u hierbij vaststelling aan.

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Geertruidenberg, de secretaris, de burgemeester,

N. Bovenhorst

Onderwerp: Begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 VRMWB

M.M. van Toorenburg

p. 3/4

De raad van de gemeente Geertruidenberg; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van Geertruidenberg. Gelet op: Besluit: De raad besluit: 1. Kennis te nemen van de begrotingswijziging 2025-2 van de Veiligheidsregio Midden- en WestBrabant. 2. Kennis te nemen van de begrotingswijziging 2026-1 van de Veiligheidsregio Midden- en WestBrabant. 3. De verlaging van de bijdrage 2025 aan de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant op te nemen in de slotwijziging 2025 of te verwerken in het jaarrekening resultaat 2025. 4. De verhoging van de bijdrage 2026 en latere jaren aan de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant op te nemen in Turap 2026-1. 5. Geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant. Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van, Geertruidenberg, de raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

G.M. Brunsveld

M.M. van Toorenburg

Onderwerp: Begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 VRMWB

p. 4/4