MidZuid - Jaarrekening 2022 Wava
Tekst van het document
3.3.4
Nieuwe doelgroepen (P-wet)
Loonkostensubsidies
2022
Begroting
2021
585
587
482
-1.238
-1.547
-1.116
-653
-960
-634
Personeelslasten (na aftrek LIV en bonus) Subsidieresultaat Begeleidingsvergoedingen
304
298
287
Saldo participatiebanen
-348
-662
-347
In de begroting was uitgegaan van gemiddeld 71 medewerkers (55 fte) participatiebanen voor onze deelnemende gemeenten over het jaar 2022. Op 31 december 2022 waren 75 medewerkers in dienst. Gemiddeld over 2022 zijn dit er 68,6 (54,4 fte) , waarmee het beoogde gemiddelde aantal fte nagenoeg is behaald. Van de medewerkers ultimo 2022 waren er 48 werkzaam in publieke dienstverlening (groen), 17 in de facilitaire Concept jaarstukken 2022 GR WAVA na DB 6 april 2022
Pagina 32 van 42
dienstverlening, 4 in de groepsdetachering, 5 individueel gedetacheerd bij werkgevers en 1 werkzaam op de productieafdeling.
3.3.5 Vaste lasten De vaste lasten zijn feitelijk € 184.000 hoger dan begroot. Dit komt met name door de hogere belastingen, onderhoudskosten en energiekosten. Van de onder de vaste lasten begrepen kosten van de gebouwen kan het volgende overzicht worden gegeven: 2022
Begroting
2021
Afschrijving Immateriele activa
0
0
0
Afschrijving terreinen
-2
-2
-15
Afschrijving installaties
-24
-24
-46
Afschrijving gebouwen
-143
-143
-146
Totaal afschrijvingskosten
-169
-169
-206
Belasting en verzekering
-61
-51
-58
Betaalde onderhoudskosten
-173
-81
-117
Mutatie in onderhoudsvoorziening
-264
-220
-184
Rente geldlening gebouw
0
0
Overige kosten gebouwen
-109
-72
-60
Totaal kosten gebouwen
-777
-593
-625
Onder de regel ‘Overige kosten gebouwen’ is onder meer een bedrag van € 37.000 opgenomen aan onderzoekskosten voor huisvesting. Dit bedrag van € 37.000 kan als incidenteel worden aangemerkt.
3.3.6
Overhead
De kosten van overhead hebben betrekking op enkele reguliere medewerkers die een ambtelijke aanstelling hebben binnen de GR WAVA. Zij zijn werkzaam in (staf)functies die vallen binnen de definitie van het BBV met betrekking tot overhead.
3.3.7 Overige bedrijfskosten De opbouw van de overige bedrijfskosten is als volgt: 2022
Begroting
2021
-26
-15
-21
Kosten bestuur
0
-7
-7
Rente en bankkosten
-1
0
-2
Overige bedrijfskosten
0
0
-69
-28
-22
-99
Accountantskosten
3.3.8
Operationeel resultaat MidZuid B.V.
Concept jaarstukken 2022 GR WAVA na DB 6 april 2022
Pagina 33 van 42
Het operationeel resultaat van MidZuid B.V. betreft het resultaat dat is behaald bij deze 100% deelneming. Door MidZuid B.V. wordt een afzonderlijke jaarrekening opgesteld. In het operationeel resultaat van MidZuid B.V. zijn enkele incidentele posten begrepen voor een totaalbedrag van € 36.000 (lasten). Deze incidentele posten hebben betrekking op de ontvangen coronacompensatie van € 67.000 en € 31.000 aan implementatiekosten voor werkstap.
3.3.9
Resultaat WSP Dongemond
Met ingang van 2018 heeft het WerkgeversServicepunt (WSP) Dongemond een eigen begroting en financiering. Financieel loopt WSP Dongemond mee in de administratie en jaarrekening van MidZuid B.V. Het resultaat is afzonderlijk zichtbaar gemaakt, aangezien het bestuur over de bestemming daarvan afzonderlijk besluit.
3.3.10
Onvoorzien
In de begroting was voor onvoorziene uitgaven een post van € 100.000 geraamd. De onvoorziene uitgaven worden in de jaarrekening opgenomen onder “overige bedrijfskosten” voor een bedrag van € 18.000. Dit is met name de inzet van de extern ingehuurde functionaris gegevensbescherming (FG) en een stuk externe ondersteuning op AFAS.
3.3.11
Gemeentelijke bijdrage
De gemeentelijke bijdrage over 2022 is gelijk aan het in het bedrijfsplan opgenomen bedrag. Bij het vaststellen van de jaarrekening vindt over 2022 nog een afrekening van de gemeentelijke bijdrage plaats.
3.3.12
Toepassing WNT
Jaarlijks dienen de gegevens in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT) verstrekt te worden. De rapportage betreft de inkomens van de topfunctionarissen zoals die in het kader van de wet aangewezen zijn. Hierna zijn de gegevens van de topfunctionarissen bij de GR WAVA opgenomen over het jaar 2022. Daarbij zijn per functie ook de geldende maxima vermeld. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen In de gemeenschappelijke regeling (GR) zijn geen topfunctionarissen verloond. De vergoeding van de directeur van de GR zijn derhalve verantwoord onder de post 1e: Topfunctionarissen (vergoeding via een gelieerde rechtspersoon) Concept jaarstukken 2022 GR WAVA na DB 6 april 2022
Pagina 34 van 42
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen
De maxima zoals genoemd in de wet worden door geen van de topfunctionarissen overschreden. 1d Topfunctionarissen Gegevens 2022 Onbezoldigde bestuurders Naam topfunctionaris
Functie
J.G. Rooijmans
Algemeen directeur
mevrouw drs. P.C. Jorritsma-Verkade
Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur tot en met 31 januari 2022
de heer A.H.M. de Jongh
Plaatsvervangend voorzitter dagelijks en algemeen bestuur tot en met 25 juli 2022
mevrouw L. Schuitemaker
Bestuurslid dagelijks en algemeen bestuur tot en met 15 juni 2022
mevrouw L. Schuitemaker
Bestuurslid algemeen bestuur met ingang van 16 juni 2022
de heer mr. M.P.C. Willemsen
Bestuurslid dagelijks en algemeen bestuur tot en met 12 juli 2022
de heer J.P. Tanis
Bestuurslid algemeen bestuur tot en met 31 januari 2022
de heer J.P. Tanis
Bestuurslid dagelijks en algemeen bestuur van 1 februari 2022 tot en met 30 mei 2022
de heer J.P. Tanis
Bestuurslid algemeen bestuur met ingang van 31 mei 2022
de heer H.T.M. Bakker
Bestuurslid algemeen bestuur tot en met 15 juni 2022
de heer H.T.M. Bakker
Bestuurslid dagelijks en algemeen bestuur met ingang van 16 juni 2022
de heer M.P.C. Hofkens
Bestuurslid algemeen bestuur tot en met 25 juli 2022
de heer M.P.C. Hofkens de heer D.F.J. Melsen
Bestuurslid dagelijks en algemeen bestuur met ingang van 26 juli 2022
mevrouw A. van Hunnik
Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur met ingang van 31 mei 2022
de heer M. van Oosten
Bestuurslid algemeen bestuurmet ingang van 1 februari 2022 tot en met 31 mei 2022
de heer W.J. van der Zanden
Plaatsvervangend voorzitter dagelijks en algemeen bestuur met ingang van 13 juli 2022
de heer H.H.M. de Jongh
Bestuurslid algemeen bestuur met ingang van 26 juli 2022
de heer T.C.N. Simons
Bestuurslid algemeen bestuur met ingang van 2 februari 2022
Bestuurslid algemeen bestuur
Bovenstaande topfunctionarissen ontvangen vanuit de Gemeenschappelijk Regeling geen vergoeding voor hun uitgeoefende functie. Concept jaarstukken 2022 GR WAVA na DB 6 april 2022
Pagina 35 van 42
1e Topfunctionarissen (vergoeding via een gelieerde rechtspersoon) bedragen x € 1
Dhr. J.G. Rooijmans
Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij Gemeenschappelijke regelijk WAVA
0
Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij Gemeenschappelijke regelijk WAVA
N.v.t.
Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij Midzuid BV -/- Dubbeltellingen door doorbelastingen
136.407,46 N.v.t.
Subtotaal
136.407,46
Het voor de WNT-instelling geldende bezoldigingsmaximum dan wel een voor de individuele topfunctionaris toegestane hogere bezoldiging
216.000,00
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging
N.v.t. 136.407,46
Gegevens 2021
bedragen x € 1 Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij Gemeenschappelijke regelijk WAVA Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij Gemeenschappelijke regelijk WAVA Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij Gemeenschappelijke regelijk WAVA
Dhr. J.G. Rooijmans N.v.t. 61.504,20 N.v.t.
-/- Dubbeltellingen door doorbelastingen
N.v.t.
Subtotaal
N.v.t.
Het voor de WNT-instelling geldende bezoldigingsmaximum dan wel een voor de individuele topfunctionaris toegestane hogere bezoldiging
Totale bezoldiging
105.358,90
N.v.t.
Bovenstaande topfunctionarissen ontvangen hun vergoeding via MidZuid B.V.
Concept jaarstukken 2022 GR WAVA na DB 6 april 2022
Pagina 36 van 42
3.3.13
Overzicht gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen
Gezien de aard van het SW-bedrijf kent de GR WAVA geen andere dekkingsmiddelen dan de rijkssubsidie in het kader van de Wsw, die rechtstreeks van de deelnemende gemeenten wordt ontvangen.
3.3.14
Begrotingsrechtmatigheid en analyse
Zoals uit de rekening naar taakvelden (zie paragraaf 4.3) blijkt zijn de totale lasten (excl. resultaat van de rekening van baten en lasten) lager dan begroot. De totale baten zijn hoger dan begroot. Hierdoor wordt binnen de gestelde (begrotings-)kaders gebleven. Op grond hiervan kan worden geconcludeerd dat zich geen materiële begrotingsonrechtmatigheden op programmaniveau hebben voorgedaan, die zouden moeten meetellen in het rechtmatigheidsoordeel van de accountant. Analyse begrotingsrechtmatigheid Bedragen * € 1.000
Begrotingsafwijking
Conclusie:
Conclusie
Motivering van conclusie
€6
De afwijking is te verklaren door de accountantskosten, die hoger zijn dan de begroting. Deze accountantskosten worden als bestuurskosten verantwoord.
Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel 0.1
Bestuur
In het kader van de begrotingsrechtmatigheid behoeven alleen de kosten die hoger zijn dan de begroting nader verklaard te worden.
3.3.15
Incidentele baten en lasten
Volgens de geldende verslaggevingsregels (BBV) dient een overzicht van incidentele baten en lasten te worden opgenomen. In de jaarrekening 2022 van de GR WAVA zijn de volgende incidentele posten opgenomen: Subsidieresultaat Wsw (bate) (par. 3.3.2)
€ 327.000
Tijdelijke verhoging LIV (bate) ( par. 3.3.2.)
€ 149.000
Concept jaarstukken 2022 GR WAVA na DB 6 april 2022
Pagina 37 van 42
Vaste lasten (last) (par. 3.3.5)
€ 37.000
In resultaat MidZuid B.V. begrepen incidentele posten (in overhead): Coronacompensatie (bate) (par. 2.4.3.2.)
€ 67.000
Onvoorziene bedrijfskosten (last) (par. 3.3.7)
€ 31.000
Per saldo (bate)
€ 475.000
Oosterhout, 31 mei 2022 Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA Drs. J.G. (Jos) Rooijmans MSc Algemeen directeur
Concept jaarstukken 2022 GR WAVA na DB 6 april 2022
Pagina 38 van 42
3.4 Overige informatie 3.4.1
Werknemers
Realisatie sw over 2022, in arbeidsjaren (AJ) Gemeente
Volgens
In budget
Realisatie
bedrijfsplan (gem. 2022)
(meicirculaire 2022)
binnen WAVA (gem. 2022)
bedrijfsplan
budget (meicirc.)
Altena Drimmelen Geertruidenberg
101,4 43,7 61,1
102,9 43,9 62,2
102,8 41,6 60,0
1,4 -2,0 -1,2
-0,2 -2,3 -2,3
Oosterhout 1)
191,1 397,3
185,5 394,5
183,7 388,0
-7,4 -9,3
-1,8 -6,5
1)
Verschil met:
de medewerkers die vanuit 'buitengemeenten' werkzaam zijn bij WAVA worden geregistreerd onder de gemeente Oosterhout
Stand per ultimo jaar in FTE
2022
2021
0,0
0,8
Waarvan niet actief
0,0
0,0
Waarvan actief werkzaam
0,0
0,8
WSW dienstverbanden
345,2
369,6
WSW begeleid werken
21,3
21,1
Ambtelijk personeel
3.4.2
Kengetallen per SW-medewerker in AJ
Kengetallen per SW-medewerker in AJ 2022
2021
Rijkssubsidie
30.230
28.271
Gemeentelijke bijdrage
4.997
4.039
Loonkosten SW
32.010
30.017
Concept jaarstukken 2022 GR WAVA na DB 6 april 2022
Pagina 39 van 42
4. Overige gegevens
Aantal plaatsingen vlgs bedrijfsplan
Bijdrage subsidieresultaat
Omslagfactor vaste lasten
Bijdrage vaste lasten
Totaal berekend voorschot
4.1 Bijdrage per gemeente, voorschot
Gemeente Altena
142
513.891
26,83%
17.173
531.064
Gemeente Drimmelen
7.791
250.261
67
242.470
12,17%
Gemeente Geertruidenberg
82
296.754
15,61%
9.990
306.744
Gemeente Oosterhout
226
817.884
45,39%
29.047
846.931
________
________
________
________
________
517
1.871.000
100%
64.000
1.935.000
Totaal
Basis voorschot 2022
Ontvangen Voorschot Gemeentelijke bijdrage 2022
Werkelijk Aantal Plaatsingen 2022
Omslagfactor vaste lasten
Definitieve Gemeentelijke Bijdrage 2022
Verschil/ afrekening 2022
4.2 Bijdrage per gemeente, afrekening
Gemeente Altena
142
531.064
121
26,83%
528.212
-2.852
Gemeente Drimmelen
67
250.261
51
12,17%
223.188
-27.073
Gemeente Geertruidenberg
82
306.744
76
15,61%
330.975
24.231
Gemeente Oosterhout
Totaal
226
846.931
195
45,39%
852.625
5.694
________
________
________
________
________
________
517
1.935.000
443
100%
1.935.000
0
Concept jaarstukken 2022 GR WAVA na DB 6 april 2022
Pagina 40 van 42
4.3 Rekening naar taakvelden
Rekening naar taakvelden Begroting 2022 Bedragen * € 1.000
Baten
Lasten
Saldo
20
-20
277
-
0.5 Treasury
40
0.8 Overige baten en lasten
100
0.1 Bestuur 0.4 Overhead
277
Begroting na wijziging; bedrijfsplan 2022 Baten Lasten Saldo 22
-22
67
-
-40
24
-24
-100
100
-100
67
Realisatie 2022 Baten
Lasten
40
Verschil begroting na wijziging met realisatie Saldo Baten Lasten Saldo
28
-28
-
6
40
-
-27
-27
15
-15
-
-9
9
-
-
-100
100
-
-6 -
0.9 Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
0.10 Mutatie reserves
-
-
-
-
-
-
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 6.4 Begeleide participatie
16.078
6.5 Arbeidsparticipatie
-
TOTALEN
16.355
Concept jaarstukken 2022 GR WAVA na DB 6 april 2022
-
-
15.918
160
16.648
-
-
-
16.867
16.355
152
-
152
4
16.654
-6
16.415
16.867
-
-
-
16.459
Pagina 41 van 42
-
4
-148
-
-148
16.376
39
-233
-278
45
-
-
-
-
-
-408
-408
-
16.459
5. Controleverklaring van de onafhankelijke Accountant
Concept jaarstukken 2022 GR WAVA na DB 6 april 2022
Pagina 42 van 42