MidZuid - Jaarrekening 2022 Mid Zuid
Tekst van het document
Jaarstukken 2022 MidZuid B.V.
Jaarstukken 2017 MidZuid B.V.
1 van 42
Inhoudsopgave A. Jaarverslag ...................................................................................................................... 4 1. Jaarverslag 2022 ............................................................................................................. 4 1.1
Algemeen ................................................................................................................... 4
1.2 Resultaat ..................................................................................................................... 4 1.3
Bedrijfsvoering .......................................................................................................... 5
1.4
Risicoparagraaf .......................................................................................................... 7
1.5 Toekomst .................................................................................................................... 9 B. Jaarrekening ................................................................................................................. 11 2. Geconsolideerde jaarrekening 2022 .......................................................................... 11 2.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2022 (voor resultaatbestemming) . 11 2.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2022 ................................................. 13 2.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2022 ............................................................ 14 2.4
Toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening .......... 15
2.4.1 Algemene toelichting ............................................................................................ 15 2.4.2 Toelichting op de geconsolideerde balans ......................................................... 19 2.4.3 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening .......................... 24 3. Enkelvoudige jaarrekening 2022 ................................................................................ 29 3.1 Enkelvoudige balans per 31 december 2022 (voor resultaatbestemming) ........ 29 3.2 Enkelvoudige winst- en verliesrekening 2022........................................................ 31 3.3 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening ........................................................ 31 3.3.1 Algemeen ............................................................................................................... 32 3.3.2
Toelichting op de enkelvoudige balans .............................................................. 32
3.3.3
Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening............................... 36
3.3.3.1
Lonen, salarissen en sociale lasten ................................................................. 36
3.4
Overige toelichtingen .............................................................................................. 37
3.4.1
Beloning bestuurders .......................................................................................... 37
3.4.2
Gebeurtenissen na balansdatum ....................................................................... 37
4. Financiële verantwoording WSP MidZuid 2022 ........................................................ 38 5. Overige gegevens ......................................................................................................... 39 5.1 Statutaire bepaling resultaatbestemming ............................................................. 39 5.2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ......................................... 40 Bijlagen ................................................................................................................................ 41
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 2 van 42
Bijlage 1
Overzicht gelieerde partijen .......................................................................... 42
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 3 van 42
A. 1.
Jaarverslag Jaarverslag 2022
1.1
Algemeen
MidZuid B.V. (hierna: MidZuid) is een 100% dochter van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA (hierna: WAVA). In WAVA nemen vier gemeenten deel: Altena, Drimmelen, Geertruidenberg en Oosterhout. MidZuid verzorgt in samenwerking met WAVA de uitvoering van de wet sociale werkbedrijven en onderdelen van de participatiewet (nieuw beschut werk en diverse overige producten in het kader van re-integratie van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt uit de eerder genoemde gemeenten). De werkzaamheden van MidZuid worden uitgevoerd voor diverse marktpartijen en in belangrijke mate voor de deelnemende gemeenten. Voor gemeenten worden werkzaamheden verricht in de groenvoorziening, postbezorging, beheer van het milieustation, schoonmaak en catering van gemeentehuizen. Sommige werkzaamheden worden bij alle gemeenten gedaan, anderen voor enkele. De organisatie is onderverdeeld in vijf afdelingen en staat onder leiding van een managementteam, gevormd door de directie en de afdelingsmanagers. Ultimo 2022 bood MidZuid direct en in de samenwerking met de GR WAVA werk aan 741 (2021: 745) medewerkers (605,0 fte; 2021 613,9 fte). Deze jaarstukken doen verslag van de door MidZuid in 2022 uitgevoerde werkzaamheden.
Met ingang van 2018 heeft WSP Dongemond op basis van een met de deelnemende gemeenten afgesloten dienstverleningsovereenkomst een eigen begroting en financiering, door middel van een afzonderlijke gemeentelijke bijdrage. De activiteiten van WSP Dongemond worden uitgevoerd binnen de organisatie van MidZuid B.V. Om die reden vindt de financiële verantwoording van WSP Dongemond plaats via de jaarrekening van MidZuid B.V. Deze verantwoording is opgenomen in hoofdstuk 4.
1.2
Resultaat
MidZuid heeft het jaar afgesloten met een negatief resultaat van € 853.000 (exclusief het resultaat van WSP). In de jaarrekening van WAVA wordt dit resultaat verantwoord als resultaat op deelnemingen. Het resultaat was over 2022 beter dan 2021, ondanks dat er ten opzichte van 2021 € 170.000 minder aan coronacompensatie is ontvangen. Daarmee is los van de coronagelden het resultaat autonoom met € 237.000 verbeterd. In de cijfers zit een bedrag van € 67.000 aan incidentele baten, zijnde de ontvangen coronagelden in
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 4 van 42
2022. Er zijn geen specifiek aan te wijzen posten van incidentele lasten. De stabiliteit van de netto-omzet ten opzichte van 2021 is vooral te danken aan enerzijds alle PMC’s binnen MidZuid die zich maximaal hebben ingespannen om een zo goed mogelijke omzet te realiseren en anderzijds zijn de juiste acties uitgevoerd om de kostenstijgingen zoveel mogelijk in de omzet zelfstandig op te vangen. Daarmee is duidelijk te zien dat de resultaten van de PMC’s na de daling in de voorgaande jaren nu grotendeels zijn gestabiliseerd. Er zijn geen PMC’s die er enorm uitschieten in de ontwikkeling ten opzichte van 2021. Daarnaast waren er hogere kosten voor personeel, die zijn gestegen ten gevolge van caomaatregelen en door een doorgroei in treden. De reguliere formatie is in 2022 gemiddeld 101,9 fte (2021 gem. 104 fte). Zoals hiervoor opgemerkt zijn in de overige bedrijfskosten incidentele posten van per saldo totaal € 31.000 opgenomen. Deze posten zijn nader toegelicht in paragraaf 2.4.3.6. Met ingang van 2018 heeft het WerkgeversServicepunt (WSP) Dongemond een eigen begroting. Over 2022 is een negatief saldo van € 119.000 gerealiseerd. Dit resultaat is niet inbegrepen in het hiervoor genoemde negatieve resultaat van € 853.000, maar afzonderlijk opgenomen en toegelicht in hoofdstuk 4. Over de bestemming van het resultaat van WSP Dongemond wordt door het bestuur afzonderlijk besloten.
1.3
Bedrijfsvoering
Het implementatieplan ‘Mensenwerk is de basis’ dat in 2016 is vastgesteld door het bestuur heeft in 2018 en 2019 duidelijk richting gegeven aan de koers van MidZuid. Dit komt onder meer tot uitdrukking in de samenwerking met de gemeenten en het toenemende aantal medewerkers vanuit nieuwe doelgroepen (P-wet) en nieuw beschut werk. De samenwerking met de deelnemende gemeenten betreffende de Participatiewet is intensief en begint steeds meer resultaten op te leveren. Dit blijkt onder andere uit de verdere stijging van het aantal medewerkers in het kader van nieuw beschut werk (en de participatiewet) in 2022. Verder is de samenwerking met het UWV, de GGZ en de pro/vsoscholen geïntensiveerd op het gebied van de Participatiewet en WMO. Met de komst van de nieuwe algemeen directeur per 1 juli 2021 is de formatie van de organisatie weer compleet. Waarmee er direct is doorgepakt in de organisatiestructuur van MidZuid, wat per 1 januari 2022 heeft geleid tot een kleinere formatie van het managementteam (MT), waarmee het MT van 9 leden terug is gebracht tot 6. De organisatie is daarmee smaller en de verantwoordelijkheden komen zo lager in de organisatie te liggen. In het eerste Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 5 van 42
kwartaal van 2022 is dit middels afdelingsplannen verder vormgegeven. Deze wijzigingen dragen bij aan de betere wendbaarheid van MidZuid. Eind 2022 zijn de deelnemende gemeenten gezamenlijk in overleg gegaan om hun visie op MidZuid te herijken en te concretiseren. In 2023 zal dit samen met MidZuid verder uitgewerkt worden tot een hernieuwde basis waarmee MidZuid voor de komende jaren weer sterk midden in haar maatschappelijke functie wordt gezet. De werkgeversdienstverlening via het WerkgeversServicepunt (WSP) Dongemond is met ingang van 2018 op een andere manier vormgegeven, via een met de deelnemende gemeenten afgesloten dienstverleningsovereenkomst. In 2022 zijn 251 mensen (9 boven doelstelling) via WSP Dongemond duurzaam geplaatst, waarvan 73 vanuit het doelgroepenregister. Solvabiliteit en liquiditeit De solvabiliteit (de verhouding tussen eigen vermogen en totaal vermogen) bedraagt ultimo 2022 0,08 (2021: 0,30). Voor de solvabiliteit van een onderneming wordt vaak een minimumnorm van de waarde tussen 0,25 en 0,50 gehanteerd. Met een waarde van 0,08 voor het jaar 2022 voldoet MidZuid niet aan deze norm. Echter staat GR WAVA garant voor MidZuid B.V., waardoor het solvabiliteitsgetal op dit niveau weinig zegt over het daadwerkelijke solvabiliteitsrisico. Voor de liquiditeit worden de current ratio en de quick ratio als normeringen gebruikt.
Voor MidZuid leidt dit tot de volgende uitkomsten: 2022
2021
0,85
1,18
0,85
1,18
Current ratio Verhouding vlottende activa en kortlopende schulden
Quick ratio Verhouding vlottende activa -/- voorraden en kortlopende schulden
Current ratio De current ratio geeft een indicatie over de mate waarin de onderneming aan haar verplichtingen op korte termijn kan voldoen. De norm ligt normaal op een factor 1. Hierboven wordt de onderneming geacht voldoende liquide te zijn. Quick ratio De quick ratio is nog iets strenger omdat de voorraden eerst in mindering worden gebracht op de vlottende activa. In het geval van MidZuid levert dit een minimaal verschil op, omdat nauwelijks voorraden worden aanhouden. De norm ligt normaal op een factor 1. Hierboven wordt de onderneming geacht voldoende liquide te zijn. Evenals bij de Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 6 van 42
current ratio tonen de uitkomsten voor de markt normale verhoudingen. Naast deze ratio’s is overigens van belang dat WAVA een comfortletter heeft afgegeven, waarin zij zich garant stelt voor de verplichtingen van MidZuid. Deze toezegging vormt een zodanige regeling dat de nakoming van de verplichtingen van MidZuid in geval van een tekort aan middelen wordt gewaarborgd door WAVA. Prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico’s MidZuid opereert in een markt met normale prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico’s. Omdat de gemeenten de voornaamste afnemers zijn in het gebied waarin MidZuid opereert, kan gesteld worden dat de onderneming in de bedrijfsuitoefening niet is blootgesteld aan bovenmatige marktrisico’s op de genoemde aandachtsgebieden. Dit neemt niet weg, dat ook bezuinigingen die de rijksoverheid heeft opgelegd aan gemeenten effect kunnen hebben op de resultaten van MidZuid. Financiële instrumenten In de bedrijfsvoering maakt MidZuid geen gebruik van financiële instrumenten ter beperking van renterisico’s of financiële risico’s. Financiële prestatie-indicatoren Er worden geen separate prestatie-indicatoren opgemaakt voor MidZuid, omdat MidZuid het best beoordeeld wordt in samenhang met WAVA.
1.4
Risicoparagraaf
Risico-inventarisatie In deze paragraaf wordt ingegaan op – relevante – risico’s waarmee de organisatie in de komende tijd te maken heeft. De beschreven risico’s moeten worden gezien in de totaliteit van GR WAVA en MidZuid B.V.. In deze risico-inventarisatie worden de risico’s onderscheiden in enerzijds de risico’s die samenhangen met de vaste lasten en het subsidieresultaat en anderzijds de risico’s met betrekking tot overhead en het exploitatieresultaat. De gekwantificeerde risico’s kunnen vervolgens worden gerelateerd aan de omvang van de weerstandscapaciteit. Risico’s in samenhang met vaste lasten en subsidieresultaat (WAVA): -
Het macrobudget voor de SW is gefixeerd op een vast bedrag, dat alleen voor loon- en prijsontwikkelingen wordt aangepast. Het macrobudget bestaat uit een prijscomponent (P) en een volumecomponent (Q). De gevolgde methodiek is dat het macrobudget gelijk blijft en dat mutaties in de Q leiden tot aanpassingen in de
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 7 van 42
P. Als landelijk het volume achterblijft dan zal de prijscomponent per fte stijgen en andersom. Dit brengt risico’s met zich mee die moeilijk zijn in te schatten. In de begroting is rekening gehouden met de laatst bekende cijfers (septembercirculaire 2022). In opdracht van het ministerie heeft Berenschot de 2e thermometer Wsw uitgevoerd (over de jaren 2015-2016), waaruit blijkt dat als gevolg van rijks bezuinigingen ook in de komende jaren sprake is van een forse financiële problematiek rond de SW-financiering. Dit kan volgens Berenschot niet worden opgevangen met verbeteringen in het operationele resultaat. Dit betekent dat aanvullende middelen nodig zijn. Volgens de staatssecretaris zijn deze middelen via het IBP (interbestuurlijk programma) beschikbaar, maar deze mening wordt niet gedeeld door Cedris en de VNG. Vorenstaande risico’s dragen in sterke mate een politiek karakter en kunnen niet goed worden gekwantificeerd. -
De bijdrage per arbeidsjaar waarmee in de begroting is gerekend, is gebaseerd op de septembercirculaire 2022 en bedraagt voor het jaar 2023 € 30.744. Indien de situatie zich voordoet dat landelijk de uitstroom in 2022 lager blijkt te zijn dan waarmee rekening is gehouden zou het budget verder kunnen dalen. Voor 2023 kan dit risico maximaal € 206.000 bedragen. De kans hierop wordt ingeschat op 50%.
-
Het risico bestaat dat de uitstroom van de Wsw-medewerkers bij WAVA ten opzichte van de in het budget berekende blijfkans achterblijft. Door de systematiek van T-1 betekent dit dat WAVA in die omstandigheid voor het verschil van de medewerkers de salarislasten voor één jaar moet voorfinancieren. Het risico voor 2023 wordt ingeschat op maximaal 9 arbeidsjaren (loonkosten € 287.000). De kans dat dit risico zich voordoet wordt ingeschat op 25%.
-
In de cao SW is afgesproken dat de loonkostenstijging wordt gekoppeld aan de loon- en prijsontwikkeling (LPO) van het budget, waardoor dit in principe niet tot een extra risico leidt. Het loon van een groep SW-medewerkers ligt echter op het niveau van het wettelijk minimumloon (WML), zodat die ontwikkeling in ieder geval wel gevolgd moet worden, ongeacht of er sprake is van de LPO-ontwikkeling in het budget. Een WML-stijging van 7% die niet tot compensatie zou leiden heeft een effect van € 261.000; de kans hierop wordt ingeschat op 50%. De huidige cao voor het SW-personeel loopt tot en met 31 december 2025.
-
Met ingang van 2017 is het LIV (lage inkomens voordeel) ingevoerd. Het LIV is van toepassing op medewerkers die tussen de 100% en 125% van het wettelijk minimumloon (WML) verdienen. Voor deze groep kan, mits aan voorwaarden van het aantal gewerkte uren e.d. wordt voldaan, een vergoeding in het kader van het LIV worden ontvangen, die overigens pas een jaar later wordt uitbetaald.
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 8 van 42
Inmiddels is er twee jaar ervaring opgedaan met het LIV. De omvang van het bedrag aan LIV kan vanuit de salarisadministratie redelijk worden benaderd. Een onzekerheid blijft echter het landelijke plafond in de middelen die voor het LIV beschikbaar zijn. In de begroting is rekening gehouden met LIV-opbrengsten voor de doelgroepen Wsw, nieuw beschut werk en P-wetters, totaal € 319.000. Deze opbrengsten zijn met enige voorzichtigheid ingeschat, maar door de hiervoor geschetste onzekerheden bestaat het risico dat de begrote opbrengsten niet worden gehaald. Dit risico wordt ingeschat op 50% Risico’s met betrekking tot de overhead en het exploitatieresultaat: -
Het niet geheel realiseren van de begrote netto-opbrengst. De omzet wordt deels gerealiseerd bij de deelnemende gemeenten en deels op de vrije markt. De mogelijkheden om de begrote omzet te realiseren zijn dan ook afhankelijk van de takenpakketten van onze deelnemende gemeenten en van de economische- en marktsituatie. De begrote omzetten zijn zo goed als mogelijk ingeschat, maar door veranderende omstandigheden bestaat het risico dat deze niet worden gehaald. De omvang van het risico is € 594.000 en de kans van optreden is normaliter minder dan 50%.
-
Voor het realiseren van omzet is het nodig om voldoende mensen te hebben die bij de diverse PMC’s kunnen worden ingezet. De terugloop van het aantal SWmedewerkers heeft hierop een negatief effect. In de begroting is ermee rekening gehouden dat deze terugloop voor een belangrijk deel kan worden gecompenseerd door medewerkers die via nieuw beschut werk of P-banen instromen, alsmede door de begeleidingsvergoeding die zij meebrengen. Als deze verwachtingen niet uitkomen kan het gaan voorkomen dat opdrachten niet kunnen worden geaccepteerd of teruggegeven moeten worden. Het financieel risico hiervan wordt ingeschat op € 480.000 en de kans daarop wordt geschat op 50%.
1.5
Toekomst
Investeringen, financiering en personeel Gelet op de voortdurende overheidsbezuinigingen zullen investeringen slechts onder zeer strikte voorwaarden kunnen plaatsvinden. In veel gevallen zal het dan gaan om vervangingsinvesteringen of investeringen rechtstreeks gerelateerd aan uitbreiding van opdrachten. Daarnaast zullen er investeringen op het gebied van duurzaamheid plaats moeten vinden om aan bestekvoorwaarden en duurzaamheidsregelgeving te kunnen Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 9 van 42
voldoen. De activa zullen echter normaal onderhouden worden, teneinde de waarde van de activa tenminste in stand te houden. Ten aanzien van het regulier personeel wordt nog steeds uitgegaan van een strak te hanteren vacaturestop, tenzij…. . MidZuid verwacht de financiering van haar activiteiten normaal te kunnen blijven verrichten uit de lopende kasstromen. Toekomst Met het vaststellen van het implementatieplan ‘Mensenwerk is de basis’ is meer duidelijkheid gekomen voor de toekomstrichting van WAVA/MidZuid. In West-Brabant zijn WAVA en MidZuid mede betrokken bij het vorm- en inhoud geven aan de ontwikkeling van de arbeidsmarktregio, in samenwerking met de collega SW-bedrijven in WestBrabant. Eind 2022 zijn de deelnemende gemeenten gezamenlijk in overleg gegaan om hun visie op MidZuid te herijken en te concretiseren. In 2023 zal dit samen met MidZuid verder uitgewerkt worden tot een hernieuwde basis waarmee MidZuid voor de komende jaren weer sterk midden in haar maatschappelijke functie wordt gezet. Met trots en dank voor de bijdrage van al onze partners en vooral van onze medewerkers, die 2022 tot een succesvol jaar hebben gemaakt, spreek ik de hoop uit ook in 2023 te mogen rekenen op hun inzet en betrokkenheid en zien wij de ontwikkelingen met vertrouwen tegemoet.
Drs. J.G. (Jos) Rooijmans MSc algemeen directeur
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 10 van 42
B. 2.
Jaarrekening Geconsolideerde jaarrekening 2022
2.1
Geconsolideerde balans per 31 december 2022 (voor resultaatbestemming)
(bedragen x € 1.000) 31-12-2022
31-12-2021
ACTIVA VASTE ACTIVA 2.4.2.1 Materiële vaste activa machines en installaties andere vaste bedrijfsmiddelen
59 844
59 958 903
1.017
VLOTTENDE ACTIVA 2.4.2.2 Vorderingen op handelsdebiteuren op groepsmaatschappijen overige vorderingen
2.049 410
2.042 322 2.459
2.4.2.3 Liquide middelen TOTAAL ACTIVA
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
408
2.363 753
408
753
3.770
4.134
Pagina 11 van 42
(bedragen x € 1.000) 31-12-2022
31-12-2021
PASSIVA 2.4.2.4 Groepsvermogen gestort en opgevraagd kapitaal agioreserve overige reserves resultaat WSP onverdeeld resultaat
91 17.444 16.277119853-
91 17.444 15.31740920285
2.4.2.5 Voorzieningen overige
131
1.257
231 131
2.4.2.5 Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) schulden aan leveranciers en handelskredieten schulden aan participanten belastingen en premies sociale verzekeringen overige schulden overlopende passiva TOTAAL PASSIVA
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
231
596
350
845
151
934
1.150
391 588
323 671 3.354
2.645
3.770
4.134
Pagina 12 van 42
2.2
Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2022
(bedragen x € 1.000) 2022 Netto-omzet (2.4.3.1) overige bedrijfsopbrengsten (2.4.3.2)
10.247
10.257
3.823
3.241
Som der bedrijfsopbrengsten kosten uitbesteed werk en andere externe kosten (2.4.3.3)
2021
14.071
13.498
2.609
2.514
9.453
8.854
afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa (2.4.3.5)
210
248
overige bedrijfskosten (2.4.3.6)
2.650
2.799
lonen, salarissen en sociale lasten (2.4.3.4)
Som der bedrijfslasten
14.923
14.415
852-
917-
andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten (2.4.3.7)
0
0
rentelasten en soortgelijke kosten (2.4.3.7)
1-
3-
Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belastingen
853-
920-
belastingen resultaat uit bedrijfsuitoefening (2.4.3.8)
-
-
Resultaat na belastingen
853-
920-
Bedrijfsresultaat (na som der bedrijfslasten)
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 13 van 42
2.3
Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2022
Dit kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. (bedragen x € 1.000) Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Resultaat Werklink Aanpassingen voor Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Vrijval uit overlopende activa
Veranderingen in werkkapitaal Mutatie handelsvorderingen Mutatie overlopende activa Mutatie voorraden Mutatie handelscrediteuren Mutatie RC GR WAVA Mutatie bel. en soc. premies Mutaties overlopende passiva
853119-
92040-
218 100-
253 190 -
4041120 861.01350 236 614 240-
0 1-
Kasstroom uit operationele activiteiten van de groep Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in MVA Desinvesteringen in MVA
2021
7880 246 694 21615-
Kasstroom uit bedrijfsoperatie Ontvangen intrest Betaalde intrest
2022
0 31-
3-
241-
1.849-
1040-
9228 104-
64-
-
-
-
-
345-
1.912-
Kasstroom uit financieringsactiviteiten van de groep Aflossingen langlopende schulden (leasetermijnen) Kasstroom uit financieringsactiviteiten van de groep Toe- en afname geldmiddelen
Saldo liquide middelen 31 12 2021 Mutatie 2022 Saldo liquide middelen 31 12 2022
753 -345 408
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
1.3291.846-
Pagina 14 van 42
2.4
Toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening
De in de toelichting vermelde bedragen zijn, tenzij anders vermeld, in € 1.000.
2.4.1
Algemene toelichting
2.4.1.1
Activiteiten
MidZuid B.V. (MidZuid), gevestigd op Wilhelminakanaal Noord 3 te Oosterhout, is een 100% dochteronderneming van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA (GR WAVA). De kernactiviteiten van MidZuid bestaan uit het uitvoeren van de werkzaamheden in het kader van de Wet op de sociale werkvoorziening (Wsw). De werkzaamheden die binnen MidZuid worden uitgevoerd omvatten onder meer re-integratiewerkzaamheden, loonwerk, groepsdetachering, publieke dienstverlening, facilitaire dienstverlening en individuele detacheringen. Het KvK-nummer van MidZuid is 20094680. Groepsverhoudingen Aandeelhouder van MidZuid is de GR WAVA te Oosterhout. Dit is een rechtspersoonlijkheid bezittend openbaar lichaam van de gemeenten Altena, Drimmelen, Geertruidenberg, Oosterhout, met als doel de uitvoering van de Wsw. De GR WAVA heeft de bedrijfsmatige activiteiten ondergebracht in haar dochtermaatschappij MidZuid. De lijst van deelnemingen van MidZuid is hierna weergegeven. Lijst van deelnemingen Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Geconsolideerde maatschappijen Naam
Statutaire Zetel
Aandeel in het geplaatste kapitaal
MidZuid Arbeids Integratie Diensten BV
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Oosterhout
100%
Pagina 15 van 42
MidZuid AID B.V. (hierna MidZuid AID) wordt als 100% deelneming, mede gelet op de nauwe verbondenheid van activiteiten met MidZuid, integraal geconsolideerd. Door MidZuid is voor MidZuid AID een aansprakelijkheidsverklaring volgens artikel 2.403 BW afgegeven. Het KvK-nummer van MidZuid AID is 20095485. Voor wat betreft MidZuid AID geldt dat deze onderneming gebruikt kan worden om mensen in dienst te nemen volgens andere arbeidsvoorwaarden dan die formeel voor MidZuid zijn vastgesteld. Dit is met name gewenst in het kader van bedrijfsactiviteiten gericht op het integreren van mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt. 2.4.1.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Sinds 2012 kwalificeert MidZuid B.V. als middelgrote rechtspersoon. De jaarrekening is echter omwille van de transparantie altijd al opgesteld conform de eisen die gelden met betrekking tot middelgrote rechtspersonen. Hierdoor is de opzet in 2022 gelijk aan die van voorgaande jaren. De grondslagen zijn gelijk aan die in de jaarrekening 2022. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten.
Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteit Het groepsvermogen op 31 december 2022 bedraagt € 285.000, inclusief het nog te bestemmen negatief resultaten over 2022 ad € 853.000 van MidZuid en € 119.000 van WSP Dongemond. Daarnaast heeft het algemeen bestuur van de GR WAVA te Oosterhout een comfortletter afgegeven die inhoudt dat de gemeenschappelijke regeling zich garant stelt voor alle schulden uit hoofde van de rechtshandelingen en een mogelijk negatief vermogen van MidZuid te Oosterhout. Deze toezegging vormt een zodanige regeling dat de nakoming van de verplichtingen van MidZuid ingeval van een tekort aan middelen wordt gewaarborgd door de GR WAVA. Deze aansprakelijkheid geldt zolang de besloten vennootschap MidZuid bestaat, dan wel wanneer de aansprakelijkheid schriftelijk wordt ingetrokken door het algemeen bestuur van de GR WAVA.
Het algemeen bestuur heeft geen enkele intentie om de garantstelling in te trekken. Hierdoor is de jaarrekening MidZuid op basis van continuïteit opgesteld. Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 16 van 42
Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van MidZuid zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van MidZuid. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. 2.4.1.3
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en, indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs (lineair), rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afhankelijk van de aard van de activa variëren de afschrijvingstermijnen van 5 tot 10 jaar (nader toegelicht bij de post materiële vaste activa). Financiële vaste activa De niet-geconsolideerde deelnemingen waarop invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van MidZuid. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening gevormd.
Bij het bepalen van de omvang van deze voorziening wordt rekening gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorzieningen voor oninbaarheid. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden hierop in mindering gebracht. Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 17 van 42
Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor risico’s en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is, maar redelijkerwijs kan worden ingeschat. Daarnaast kunnen voorzieningen worden gevormd ter egalisatie van kosten. Voorzieningen worden, tenzij anders vermeld, opgenomen tegen nominale waarde. Langlopende schulden en vlottende passiva Opgenomen leningen en kortlopende schulden worden gewaardeerd op nominale waarde. 2.4.1.4
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten hiervan, alsmede andere lasten in het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen zodra zij bekend of voorzienbaar zijn. Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra deze definitief zijn vastgesteld en zijn uitgekeerd. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten worden verantwoord op het moment dat deze zijn gerealiseerd. De met omzet samenhangende kosten worden aan dezelfde periode toegerekend. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 18 van 42
Belastingen Met ingang van 1 januari 2018 maakt MidZuid B.V. gebruik van de SW-vrijstelling voor de vennootschapsbelasting. Pensioenregeling De van toepassing zijnde pensioenregeling voor het personeel is aan te merken als een beschikbare premieregeling.
2.4.1.5
Grondslagen voor de opstelling van het geconsolideerd kasstroomoverzicht
Algemeen Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
2.4.2
Toelichting op de geconsolideerde balans
2.4.2.1
Materiële vaste activa
Totaal materiële activa 4.503 104 -
605 526
3.917 84 4.001 2.959
Afschrijvingen 2022
20
198
218
Terugboeking afschrijvingen wegens desinvesteringen
0-
-
Machines + Installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen
Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven.
Oorspronkelijke aanschaffingswaarde per 1 januari 2022 Investeringen 2022 Desinvesteringen 2022 Nog over te boeken activa Aanschaffingswaarde per 31-12-2022 Totaal afschrijvingen per 1-1-2022
586 20 -
4.606 3.485
0-
Totaal afschrijvingen per 31-12-2022
546
3.157
3.703
Boekwaarde per 1-1-2022
59
958
1.017
Boekwaarde per 31-12-2022
59
844
903
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 19 van 42
De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur, rekening houdende met een (eventuele) restwaarde. De gehanteerde afschrijvingstermijnen betreffen: -
Machines: 10 jaar
-
Inventarissen: 10 jaar
-
Computers / ICT: 5 jaar
-
Wagenpark: 5-7 jaar (afhankelijk van gegarandeerde restwaarde)
-
Overige transportmiddelen: 10 jaar
De investeringen in de andere vaste bedrijfsmiddelen hebben in belangrijke mate te maken met uitbreiding vervoermiddelen direct gerelateerd aan de uitbreiding van werkzaamheden (bedrijfsauto’s € 40.000 en een tweetal aanhangwagens € 15.000). Daarnaast zijn twee vergaderruimtes uitgerust met een volwaardig videoconference systeem € 22.000. 2.4.2.2
Vorderingen
Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren derden Voorziening voor oninbaarheid Totaal Vorderingen op participanten Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Totaal
31-12-2022
31-12-2021
2.066 17____________ 2.049
2.059 17____________ 2.042
____________ -
____________ -
85 0 2 323 ____________ 410
71 38 0 213 ____________ 322
Overige vorderingen Vooruit betaalde kosten Vordering op gemeenten Voorschot personeel Overlopende activa Totaal
De totale vorderingen zijn gelijk gebleven ten opzichte van eind 2021, wat vooral te maken heeft met de facturering eind december. De openstaande posten zijn beoordeeld op volwaardigheid. De getroffen voorziening voor oninbaarheid is op de vorderingen in mindering gebracht.
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 20 van 42
2.4.2.3
Liquide middelen
Banken Kassen Totaal
31-12-2022
31-12-2021
407 1 ____________ 408
752 1 ____________ 753
De liquide middelen zijn afgenomen door een negatieve cashflow, met name door de geldstroom vanuit MidZuid B.V. naar de GR WAVA. Zie voor een gedetailleerd overzicht van de aanwending van de middelen ook het geconsolideerde kasstroomoverzicht onder 2.3. 2.4.2.4
Groepsvermogen
Aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de onderneming bedroeg per 31 december 2022 € 453.780, verdeeld in 1.000 gewone aandelen van elk € 453,78. Het geplaatste aandelenkapitaal is groot € 90.756, bestaande uit 200 gewone aandelen van elk € 453,78 nominaal (ongewijzigd). Reserves Van het verloop van de reserves kan het volgende overzicht worden gegeven: Omschrijving
Saldo per 1-1-22
Agioreserve
17.444
Overige reserves Reserve WSP
Onverdeeld resultaat WSP Onverdeelde resultaat Totaal
15.491174 ________ 15.31740920________ 16.277-
Toevoegingen 92040________ 960119853________ 1.932-
Onttrekkingen
Saldo per 31-12-22
-
________ 40 920 ________ 960
17.444 16.411133 ________ 16.277119853________ 17.250-
In het hierboven vermelde resultaat over 2022 (€ 853.000 negatief) is het resultaat van WSP Dongemond niet begrepen. Dit is wel afzonderlijk in de balans vermeld. Resultaatbestemming Voor wat betreft de resultaatbestemming wordt verwezen naar paragraaf 3.3.2.4.
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 21 van 42
2.4.2.5
Voorzieningen
Omschrijving Voorziening personeel
Totaal
2.4.2.6
Saldo per 1-1-22
Toevoegingen
Onttrekkingen
Vrijval in
Saldo per 31-12-22
231 _______
82 _______
182_______
_______
131 _______
231
82
182-
-
131
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Handelscrediteuren derden
Totaal Schulden aan participanten Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Totaal
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Omzetbelasting Totaal
596 ____________
350 ____________
596
350
845 ____________ 845
151 ____________ 151
31-12-2022
31-12-2021
433 501 ____________ 934
415 736 ____________ 1.150
31-12-2022
31-12-2021
391
323
____________ 391
____________ 323
383 83
345 98
Overige schulden Overige schulden te betalen vakantiegelden
Totaal Overlopende passiva Verplichting vakantiedagen Personele verplichtingen Vooruit gefactureerde omzet Vooruit gefactureerde huur Overige overlopende passiva Totaal
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
0122 ____________ 588
60 0168 ____________ 671
Pagina 22 van 42
2.4.2.7
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Huur bedrijfspanden De bedrijfspanden zijn eigendom van WAVA. Voor het gebruik van deze panden worden de jaarlijkse kosten doorbelast aan MidZuid, zijnde € 466.000. Daarnaast wordt de door MidZuid aan een derde in rekening gebrachte huur doorbelast door WAVA (€ 180.000). De huur van WAVA vindt plaats voor onbepaalde tijd. Ten behoeve van activiteiten buiten de locatie te Oosterhout worden verschillende locaties in de regio gehuurd (huur circa € 75.000 per jaar; onbepaalde tijd). Operationele lease MidZuid heeft ten behoeve van de bedrijfsvoering de behoefte aan auto’s, voornamelijk betreft het materieel voor de groenvoorziening. Om in deze behoefte te voorzien is een overeenkomst met een leasemaatschappij afgesloten. In de komende jaren vervallen een aantal leasecontracten. Tevens zijn er in 2022 leasecontracten afgelopen en zijn daarvoor niet automatisch nieuwe leasecontracten aangegaan. Hierdoor dalen de (meerjarige) leaseverplichtingen 2022 ten opzichte van 2021. Van de leaseverplichtingen kan het volgende overzicht worden gegeven: Toekomstige minimale leasebetalingen:
31-12-2022
31-12-2021
1. Verschuldigd binnen een jaar na balansdatum
69
61
2. Verschuldigd in de periode langer dan een jaar, maar niet langer dan vijf jaar na balansdatum
90
94
3. Verschuldigd in de periode langer dan vijf jaar na balansdatum
0
0
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 23 van 42
2.4.3
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening
2.4.3.1
Netto-omzet
Beschermd werk Groepsdetacheringen Individuele detacheringen Publieke dienstverlening Facilitaire dienstverlening Participatietrajecten en losse producten Totaal
2022
2021
959 724 1.234 6.233 941 157 ____________ 10.247
1.008 678 1.232 6.161 877 301 ____________ 10.257
De stabiliteit van de netto-omzet ten opzichte van 2021 is vooral te danken aan enerzijds alle PMC’s binnen MidZuid die zich maximaal hebben ingespannen om een zo goed mogelijke omzet te realiseren en anderzijds zijn de juiste acties uitgevoerd om de kostenstijgingen zoveel mogelijk in de omzet zelfstandig op te vangen. Daarmee is duidelijk te zien dat de resultaten van de PMC’s na de daling in de voorgaande jaren nu grotendeels zijn gestabiliseerd. Er zijn geen PMC’s die er enorm uitschieten in de ontwikkeling ten opzichte van 2021. Bij de PMC’s publieke dienstverlening en facilitaire dienstverlening wordt een belangrijk deel van de werkzaamheden uitgevoerd ten behoeve van deelnemende gemeenten. Dat gebeurt juridisch onder het regime van quasi-inbesteding. Dat is mogelijk omdat deze omzet, en ook de omzet behaald bij bedrijven, valt onder de intentie van de opdracht van de gemeenten aan WAVA/MidZuid. Daarmee wordt juridisch voldaan aan de eisen van quasi-inbesteding en past dit binnen Europese regelgeving. Dit is getoetst door een specialist in Europees aanbestedingsrecht van AKD. 2.4.3.2
Overige bedrijfsopbrengsten
De overige bedrijfsopbrengsten betreffen de opbrengsten samenhangend met de Wiw, nieuw beschut werken en participatiebanen en anderzijds de overige opbrengsten. Wiw, nieuw beschut werken en participatiebanen Uitvoering Wiw Uitvoering Beschut werken Uitvoering Participatiebanen
2022 20 1.662 1.003
2021 48 1.197 812
De opbrengst uitvoering Wiw omvat de bijdrage van de gemeenten in verband met de uitvoering van de Wiw. Dit betreft de loonkosten van de Wiw-ers die door MidZuid AID B.V. te werk zijn gesteld. Naast de vergoeding voor de loonkosten wordt een bijdrage Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 24 van 42
ontvangen voor de begeleiding van deze medewerkers. Daar staat tegenover dat de inkomsten uit arbeid of detachering worden afgedragen aan de gemeenten. Er vindt geen nieuwe instroom in deze regeling plaats. Het aantal Wiw-ers is in 2022 volledig uitgestroomd. De opbrengsten met betrekking tot nieuw beschut werken en participatieactiviteiten zijn in 2022 ten opzicht van 2021 gestegen doordat het aantal mensen dat via deze regelingen in dienst was is toegenomen. Overige opbrengsten: Verhuur onroerend goed Boekresultaat verkoop activa Uitleen stafpersoneel aan gemeenten Diverse opbrengsten Subsidie begeleid werken van GR WAVA Totaal
2022 180 9 296 654 ____________ 1.138
2021 152 277 415 542 ____________ 1.184
De opbrengst verhuur onroerend goed betreft de verhuur van een gedeelte van het pand aan een derde, aangezien dit huurcontract via MidZuid is afgesloten. De huuropbrengst wordt verrekend met WAVA, als eigenaar van het gebouw. De toename van de uitleen van stafpersoneel aan gemeenten is voor het eerst sinds de inzet in 2018 teruggelopen. De daling van de diverse opbrengsten is te verklaren door de coronacompensatie die in 2021 hieronder is opgenomen. In 2022 is nog een bedrag aan coronacompensatie ontvangen van € 67.000. Dit bedrag is als incidenteel aan te merken. 2.4.3.3 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Uitbesteed werk en andere externe kosten
2022 2.609
2021 2.514
De kosten van uitbesteed werk betreffen kosten die rechtstreeks samenhangen met het realiseren van netto-omzet. De ontwikkeling van deze kosten vertoont dan ook een relatie met de ontwikkeling van de netto-omzet. Deze blijft derhalve ook redelijk stabiel ten opzichte van 2022. De grootste post hierin komt door de groenactiviteiten, maar ook bij groepsdetachering en in de facilitaire dienstverlening speelt dit.
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 25 van 42
2.4.3.4
Lonen, salarissen en sociale lasten 2022
2021
7.553
7.095
1.310 590 ____________ 1.900
1.205 554 ____________ 1.759
Lonen en salarissen Sociale lasten Sociale lasten Pensioenpremies Totaal
De stijging van de kosten van lonen en salarissen heeft te maken met de cao-maatregelen en door een doorgroei in treden. De reguliere formatie is in 2022 gemiddeld 101,9 fte (2021 gem. 104 fte). Overzicht personele bezetting (standen ultimo jaar) Het aantal medewerkers (fte) in dienst bij MidZuid en MidZuid AID B.V. is gedaald ten opzichte van 2022. De formatie werkzaam bij MidZuid B.V. is ultimo 2022 net iets lager dan aan het einde van 2021. De afname van de stand einde jaar van de SW-medewerkers wordt nagenoeg volledig gecompenseerd door de medewerkers uit nieuwe doelgroepen (nieuw beschut en participatiebanen) in dienst van MidZuid AID. Daaruit blijkt dat de instroom van deze nieuwe doelgroepen zich verder door zet. 2022
2022
2021
aantallen
fte
fte
117,0
101,5
103,6
- Nieuw beschut
99,0
77,3
66,2
- Participatiebanen
75,0
59,2
51,2
- Wiw-personeel
0,0
0,0
1,0
- Overig personeel
2,0
1,3
1,3
176,0
137,7
119,7
447,0
366,5
390,6
740,0
605,6
613,9
Werkzaam bij Midzuid B.V. (inclusief ambtelijke medewerkers Werkzaam bij Midzuid A.I.D. B.V.
Totaal Entrada SW medewerkers (inclusief begeleid werken) in dienst bij GR WAVA
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 26 van 42
2.4.3.5
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2022
2021
210
248
____________ 210
____________ 248
Afschrijvingen materiële vaste activa
Totaal
Dit betreft afschrijvingen op materiële vaste activa. De daling van de afschrijvingskosten ten opzichte van 2021 heeft te maken met een aantal activa die in 2022 volledig zijn afgeschreven maar niet direct zijn vervangen. De belangrijkste oorzaak ligt daarin in het uitstellen van vervangingen binnen het wagenpark. 2.4.3.6
Overige bedrijfskosten
Kosten dienstverlening groep Inhuurkosten extern personeel Overige personeelskosten ESF scholingskosten Indirecte productiekosten Huur- en leasekosten Huur gebouwen van GR WAVA Onderhoudskosten Energieverbruik Belasting en verzekeringen Verkoopkosten Telefoon Abonnementen en contributies Reis- en verblijfkosten Kantinekosten Accountantskosten Advieskosten Dotatie voorzieningen dubieuze debiteuren Overig Totaal
2022 33178 47 207 422 484 980 230 180 7 61 39 1 37 24 50 135 ____________ 2.650
2021 311133 230 7198 388 451 942 202 251 23 51 35 0 26 24 93 5 67 ____________ 2.799
De kosten van dienstverlening groep betreffen de doorbelasting van (ambtelijk) personeel van GR WAVA aan MidZuid B.V. en tevens het subsidieresultaat nieuw beschut werk en nieuwe doelgroepen, welke in 2022 negatief is. Onder de overige personeelskosten zit in 2021 een grote dotatie aan de personeelsvoorziening, terwijl dit in 2022 slechts een beperkte dotatie was. Dit verklaart het grote verschil tussen beide jaren. De stijging in de huur- en lease kosten zit in de huur van vervoermiddelen, mede door de lange levertijden op nieuwe vervoermiddelen. De onderhoudskosten omvatten ook de ICT kosten welke hoger zijn. In de overige bedrijfskosten is een incidentele post begrepen van € 31.000 betreffende werkstap.
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 27 van 42
2.4.3.7
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten, rentelasten en soortgelijke kosten
Ontvangen rente overig Totaal baten Betaalde rente overig Totaal lasten
2.4.3.8
2022
2021
1 ____________ 1
3 ____________ 3
0____________ 0-
0____________ 0-
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
MidZuid maakt gebruik van de SW-vrijstelling voor de vennootschapsbelasting. Hierdoor is er geen verplichting vennootschapsbelasting af te dragen over positieve resultaten. Echter houdt dit ook in dat er geen verliesverrekening plaats kan vinden, waardoor er geen actieve belastinglatentie wordt opgenomen in de jaarrekening voor het negatieve resultaat.
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 28 van 42
3.
Enkelvoudige jaarrekening 2022
3.1
Enkelvoudige balans per 31 december 2022 (voor resultaatbestemming)
(bedragen x € 1.000) 31-12-2022
31-12-2021
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa machines en installaties andere vaste bedrijfsmiddelen
59 844
59 958 903
Financiële Vaste Activa (3.3.2.1.) deelneming Midzuid A.I.D. B.V.
1.017
0
0
2.049 22 229
2.042 62 186
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (3.3.2.2) op handelsdebiteuren op groepsmaatschappijen overige vorderingen
2.300 Liquide middelen (3.3.2.3) TOTAAL ACTIVA
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
380
2.290 706
380
706
3.584
4.013
Pagina 29 van 42
(bedragen x € 1.000) 31-12-2022
31-12-2021
PASSIVA Eigen vermogen gestort en opgevraagd kapitaal agioreserve overige reserves resultaat WSP onverdeelde resultaat (3.3.2.4)
91 17.444 16.277119853-
91 17.444 15.31740920285
Voorzieningen (3.3.2.5) overige
140
1.257 240
140
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 3.3.2.6 schulden aan leveranciers en handelskredieten
240
596
350
schulden aan participanten
845
151
belastingen en premies sociale verzekeringen
880
1.106
overige schulden overlopende passiva
250 587
238 671
TOTAAL PASSIVA
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
3.159
2.516
3.584
4.013
Pagina 30 van 42
3.2 Enkelvoudige winst- en verliesrekening 2022 (bedragen x € 1.000) 2022 Netto-omzet overige bedrijfsopbrengsten
10.247 3.823
Som der bedrijfsopbrengsten kosten uitbesteed werk en andere externe kosten lonen, salarissen en sociale lasten (3.3.3.1) afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa overige bedrijfskosten (3.3.3.2)
Som der bedrijfslasten
2021 10.257 3.241
14.071
13.498
2.609
2.514
6.078
6.083
210 6.025
248 5.570
14.923
14.415
852-
917-
andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten rentelasten en soortgelijke kosten
0 1-
0 3-
Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belastingen
853-
920-
belastingen resultaat uit bedrijfsuitoefening (2.4.3.8)
-
-
aandeel in winst/verlies van ondernemingen waarin wordt deelgenomen (3.3.3.3)
-
-
853-
920-
Bedrijfsresultaat (na som der bedrijfslasten)
Resultaat na belastingen
3.3
Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening
De in de toelichting vermelde bedragen zijn, tenzij anders vermeld, in € 1.000. Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 31 van 42
3.3.1
Algemeen
3.3.1.1
Algemene grondslagen het opstellen van de enkelvoudige jaarrekening
Algemeen De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Voor de algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt, voor zover hierna niet anders wordt vermeld, verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening (zie paragraaf 2.4).
3.3.2
Toelichting op de enkelvoudige balans
Zoals in paragraaf 3.3.1.1 is aangegeven worden alleen de posten die (qua bedrag) afwijken van de geconsolideerde cijfers hierna nader toegelicht. Voor de overige posten wordt verwezen naar de geconsolideerde cijfers. 3.3.2.1
Financiële vaste activa
Deelnemingen De deelneming in de balans betreft MidZuid Arbeids Integratie Diensten B.V. Deze B.V. is met name belast met bedrijfsactiviteiten gericht op het integreren van mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt. De kosten van de inzet van het haar ter beschikking staande personeel wordt doorbelast aan MidZuid B.V.. Lijst van deelnemingen Navolgende 100% deelnemingen zijn gewaardeerd tegen
Kapitaal
nettovermogenswaarde. MidZuid Arbeids Integratie Diensten B.V. te Oosterhout (MidZuid AID)
100%
Waardering MidZuid AID B.V. Het gehele in de deelneming MidZuid AID B.V. geïnvesteerde aandelenkapitaal is per balansdatum voorzien. Het betreft hier een bedrag groot € 18.151.
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 32 van 42
Achtergestelde leningen aan groepsmaatschappijen MidZuid Arbeids Integratie Diensten B.V.
227
De tekorten van de deelneming uit het verleden zijn van dien omvang dat zij groter zijn dan de omvang van de lening. Omdat MidZuid AID B.V. geen winst maakt, noch verwacht mag worden dat er in de toekomst winst gemaakt gaat worden, is de lening gesaldeerd met het tekort. Het resterend saldo is in zijn geheel voorzien, zie ook 3.3.2.5. Het verloop van de post financiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Gestort kapitaal deelneming
€
18.151
Negatieve reserves deelneming
€ 253.952–
Negatief eigen vermogen deelneming
€ 235.801-
Afwaardering achterstelde lening aan deelneming
€ 227.000
Negatieve waarde deelneming
€
8.801
Voorziening deelneming
€
8.801-
Boekwaarde deelneming 1 januari 2022
€
0
Mutaties 2022
€
0
Boekwaarde deelneming 31 december 2022
€
0
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 33 van 42
3.3.2.2
Vorderingen
Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren derden Voorziening voor oninbaarheid Totaal Vorderingen op participanten Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Rekening-courant Midzuid A.I.D. BV Totaal Overige vorderingen Vooruit betaalde kosten Vordering op gemeenten Voorschot personeel Overlopende activa Totaal
31-12-2022
31-12-2021
2.066 17____________ 2.049
2.059 17____________ 2.042
22 ____________ 22
62 ____________ 62
85 0 0 144 ____________ 229
71 38 077 ____________ 186
31-12-2022
31-12-2021
379 1 ____________ 380
705 1 ____________ 706
3.3.2.3 Liquide middelen
Banken Kassen Totaal
3.3.2.4
Eigen vermogen, onverdeelde winst
Voorstel resultaatbestemming boekjaar 2022 In de algemene bestuursvergadering waarin de jaarrekening wordt vastgesteld zal een voorstel voor de bestemming van het positieve resultaat over 2022 ad € 115.000 worden gedaan. Dit zal gebeuren in combinatie met het resultaat van de GR WAVA. In dit voorstel zal tevens de bestemming van het resultaat van WSP Dongemond(hoofdstuk 4) worden betrokken. 3.3.2.5
Voorzieningen
Voorziening deelneming in Midzuid A.I.D. BV Negatief eigen vermogen Midzuid A.I.D. BV Af: Achtergestelde lening Midzuid A.I.D. BV Totaal
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
31-12-2022
31-12-2021
236 227 ____________ 9
236 227 ____________ 9
Pagina 34 van 42
MidZuid AID B.V. had per saldo een negatief eigen vermogen bij aanvang van het boekjaar, bestaande uit een geplaatst aandelenkapitaal van € 18.151 en reserves ten bedrage van € 253.952 negatief. Het saldo, groot € 235.801, zoals voorzien aan het begin van het boekjaar is ongewijzigd gebleven. De activiteiten van MidZuid AID B.V. bestaan uitsluitend uit het verlonen van medewerkers. MidZuid AID B.V. kan deze kosten voor 100% doorberekenen aan MidZuid B.V.; hierdoor is het resultaat nihil. Als gevolg hiervan vindt er geen mutatie in de omvang van de voorziening plaats. MidZuid B.V. heeft een art. 2.403 BW garantieverklaring voor MidZuid AID B.V. afgegeven, dientengevolge is MidZuid B.V. volledig verantwoordelijk voor de resultaten van MidZuid AID B.V.. 3.3.2.6
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
De opbouw van deze post is als volgt: Schulden aan leveranciers en handelskredieten Handelscrediteuren derden Schulden aan overige verbonden maatschappijen
Totaal Schulden aan participanten Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Rekening-courant Midzuid A.I.D. BV Totaal
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Omzetbelasting Totaal
Overige schulden te betalen vakantiegelden Totaal Overlopende passiva Verplichting vakantiedagen Personele verplichtingen Vooruit gefactureerde omzet Vooruit gefactureerde huur Overige overlopende passiva Totaal
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
31-12-2022
31-12-2021
596
350
____________
____________
596
350
845 ____________
151 ____________
845
151
31-12-2022
31-12-2021
380 501 ____________
370 736 ____________
880
1.106
31-12-2022
31-12-2021
250
238
____________ 250
____________ 238
383 83 0122 ____________ 587
345 98 60 0167 ____________ 671
Pagina 35 van 42
3.3.3
Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening
Zoals in paragraaf 3.3.1.1. is aangegeven worden alleen de posten die (qua bedrag) afwijken van de geconsolideerde cijfers hierna nader toegelicht. Voor de overige posten wordt verwezen naar de geconsolideerde cijfers.
3.3.3.1
Lonen, salarissen en sociale lasten
Lonen en salarissen Sociale lasten Sociale lasten Pensioenpremies Totaal
2022 4.858
2021 4.905
811 410 ____________ 1.221
779 399 ____________ 1.178
In de toelichting op de geconsolideerde cijfers is bij de lonen, salarissen en sociale lasten een overzicht opgenomen van de aantallen medewerkers (en fte’s), waarnaar wordt verwezen. 3.3.3.2
Overige bedrijfskosten
Kosten dienstverlening groep Inhuurkosten extern personeel Overige personeelskosten ESF scholingskosten Indirecte productiekosten Huur- en leasekosten Huur gebouwen van GR WAVA Onderhoudskosten Energieverbruik Belasting en verzekeringen Verkoopkosten Telefoon Abonnementen en contributies Reis- en verblijfkosten Kantinekosten Accountantskosten Advieskosten Dotatie voorzieningen dubieuze debiteuren Overig Totaal
2022 3.066 78 25 207 422 484 980 230 180 7 61 39 1 37 24 50 135 ____________ 6.025
2021 2.476 133 213 7198 388 451 942 202 251 23 51 35 0 26 24 93 5 67 ____________ 5.570
Voor een toelichting op bovenstaande cijfers wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening. De enige verschillen ten opzichte van de geconsolideerde cijfers betreft de kosten dienstverlening groep en overige personeelskosten.
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 36 van 42
3.3.3.3
Aandeel in winst/verlies van ondernemingen waarin wordt deelgenomen
Het resultaat deelnemingen betreft het resultaat van MidZuid AID. MidZuid AID berekent alle kosten die zij maakt zonder opslag door aan MidZuid. Hierdoor is het resultaat op de deelneming nihil.
3.4
Overige toelichtingen
3.4.1
Beloning bestuurders
Ultimo 2022 is één statutair directeur, de heer J.G. Rooijmans, benoemd. Hij is per 1 juli 2021 in dienst getreden bij de MidZuid B.V. In die hoedanigheid is hij ook bestuurder bij GR Wava. De directeur ontvangt geen bezoldiging vanuit GR WAVA. Omdat de onderneming slechts één statutair directeur heeft, wordt ingevolge de bepalingen van BW 2:383 lid1 hier geen nadere opgave gedaan van de bestuurdersbeloningen.
3.4.2
Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan, die van materieel belang zijn op de cijfers over het boekjaar 2022.
Opgemaakt d.d. 31 mei 2022.
Drs. J.G. (Jos) Rooijmans MSc Algemeen directeur
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 37 van 42
4.
Financiële verantwoording WSP Dongemond2022
Met ingang van 2018 wordt, op basis van de met de deelnemende gemeenten gesloten dienstverleningsovereenkomst, voor WSP Dongemond een afzonderlijke verantwoording gemaakt. De werkelijke en begrote cijfers over 2022 zijn in onderstaand overzicht opgenomen.
Bedragen * € 1.000
Werkelijk Begroting Werkelijk 2022
2022
2021
Personele kosten voor aansturing, accountmanagement, nazorg en administratieve ondersteuning
635
640
526
Inhuur jobcoaching Organisatie banenbeurzen / verkoopkosten Bijdrage in regionale kosten Uitvoeringskosten: - gebruik kantoorruimten - kosten ICT en telefonie - auto- en reiskosten - diversen (kantoorbenodigdheden e.d.) - kosten overhead Totaal kosten
33 9 -
34 15 -
33 6 -
17 47 52 17 39 848
17 45 48 18 39 856
16 37 36 18 37 709
Opbrengsten uit externe financieringsbronnen Gemeentelijke bijdrage Totaal opbrengsten
73 656 729
15 656 671
33 636 669
Saldo (+ = batig)
-119
-185
-40
Kosten
Opbrengsten
Ten opzichte van de begroting is sprake van een negatief resultaat van € 66.000. Dezeafwijking betreft vooral de opbrengsten uit externe financieringsbronnen. Deze laatste betreffen subsidies voor projecten.
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 38 van 42
5.
Overige gegevens
5.1
Statutaire bepaling resultaatbestemming
Artikel 16 1. De winst staat ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering. 2. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 3. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 4. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet mede, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of daarvan met medewerking van de vennootschap certificaten zijn uitgegeven. 5. De vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan het vereiste van lid 2 is voldaan.
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 39 van 42
5.2
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 40 van 42
Bijlagen
`Concept jaarstukken 2022 MidZuid B.V. na DB 6 april 2023
Pagina 41 van 42
Bijlage 1
Overzicht gelieerde partijen
5.617.885
Totaal per gemeente
77.363
WSP
111.688
Bijdrage WIW en Beschut werken trajecten
Totaal per activiteit
Participatie
77.363
234.546 74.563 82.777 261.527
27.006
Totaal werkzaamheden
Facilitaire dienstverlening
Gemeente Altena Gemeente Drimmelen Gemeente Geertruidenberg Gemeente Oosterhout
Beschermd werk incl dagbesteding
Publieke dienstverlening
84.682
1.519.603 1.354.628 814.181 1.929.473
Detachering
Detachering staf
Omzet januari t/m december 2022, per deelnemende gemeente
1.410
1.784.564 1.429.191 896.958 2.354.455
287.476 109.002 265.613 211.057
497.074 134.088 250.191 580.804
203.143 79.627 97.671 275.236
2.772.257 1.751.908 1.510.433 3.421.552
4.819
6.465.168
873.148
1.462.157
655.677
9.456.150
3.409
653.413
Opbrengsten en kosten vanuit GR WAVA Opbrengsten Subsidie begeleid werken Geleverde diensten: Groen Facilitair Totaal opbrengsten