CJG - Jaarrekening 2022 CJG

a centrum voor

?

.t

Jeugo en gezrn Drimmelen Geertruidenberg

o /

www.cjgd ri m m elengee rtru iden berg. n

I

I

ESJ Audit & As3uÍance B.V.

Alleen voor identiÍicatiedseleinden

INHOUD

MODEL JAARVERSLAG 1,1"

3

PROGRAMMAVERANTWOORDING

1. 1,1 Maatwerk

...,.....,.,....,.3

dienstverlening L81. 1.2 Overzicht algemene dekkingsmiddelen

..........9

1.1.4 Eedrag heffing vennootschapsbelasting,.....,............

,...,,...10

3

72 1,2, 2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing.,,

t2

1-.2.3 Onderhoud kapitaalgoederen ...........,,

L4 L4

1.2.5 Bedrijfsvoering .....,......

74 15

1,2.7 Grondbeleid 1.2.8 Wet open overheid

15

2 MODEL

15

JAARREKENIN6.,.,..

.....,.. 16

2.2 HEÏOVERZICHTVAN BATEN EN LASTEN IN DEJAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR 2022......,.17

resultaatbepaling.,....,.,......,.. 2022...........

2,3,1 Grondslagen voor waardering en 2.3.2 Toelichtingen op de balans per 31 decemb er 2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekenlngoverZO22

...............L7 ......,.....,..,,.,.... 18 20

2,4 BIJLAGE TAAKVELDEN

20

Jaarrekening 2O2Z CJG Drim mele n Geertruiden berg

2

ES.'

I

t AssuÍanc€ E.v.

Alleen voor identiíicatiedoeleinden

MODEL JAARVERSLAG De gemeente Drimmelen en de gemeente Geertruidenberg hebben in december 2018 gezamenlljk gekozen voor een GR BVO CIG DG {Gemeentelijke Regeling Bedrijfsvoering Organisatie Centrum Jeugd en 6ezin Drimmelen)

Geertruidenberg) verder genoemd, het CJG. De samenwerking vindt plaats in een gemeenschappelijke regeling en is gestart per l januari 2020. Doel van deze organisatie is het organiseren en aanbieden van hulp voor ouders en jeugdigen met betrekking tot de taken zoals genoemd in de Jeugdwet. De nieuwe organisatie is erop gericht om bl|vende continuïteit van deze zorg te bieden.

Met betrekking tot de jaarrekening van het CIG zijn in de regeling onder artikel 34 de volgende bepalingen opgenomen: de jaarrekening de jaarrekening

wordt vastgesteld in het jaar volgende op het jaar waarop deze betrekking heeft; wordt uiterlljk voor 15 Juli van het volgende Jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft aan

Gedeputeerde Staten toegezonden.

1.1

PROGRAMMAVERANTWOORDING

U treft eerst het inhoudelijke jaarverslag aan, gevolgd door de financiële jaarstukken.

1.1.1 MaatwerkdienstveÍlening18Algemeen De doelstelling van het CjG is; "het organiseren en aanbieden van hulp voor ouders en jeugdigen met betrekking tot de taken zoals Cenoemd in de Jeugdwet". Deze doelstelling ís in 2O22 vertaald in het Jaarplan 2022. De vier therna's waren; A,

lnformatie, advies en laagdrempelige ondersteuning

B.

Het (nieuwe) werken op de scholen

c.

Optimale aandacht voor veilig opgroeien

D.

Het CIG als efficlënte organisatie die kwaliteit levert

Alvorens op deze 4 thema's in te gaan is het goed om eerst stil te staan bij een aantal zaken die het)aar 2A22 kenmerkten.

Instroom e n wachttijde n Na het opstartjaar 202Q - waarin veel basale zaken nog ingeregeld moesten worden -was2O21" een jaar waarin weer optimaal gefocust kon worden op inhoud en kwaliteit van dienstveriening. ln het jaar 2022 hebben we dit kunnen doortrekken, ook naar nieuwe thema's (8. en C,), Er zÍjn tijdelijke middelen beschikbaar gekomen voor het structureel werken zonder wachttijden (1.5 FTE) en voor het nieuwe werken op de scholen {2 ffE). De instroom is in 2022 onverminderd hoog gebleven en de wachttijden bij zorgaanbieders en in de

beschermingsketen (Veilig Thuis, Raad van de Kinderbescherming en Jeugdbescherming Brabant) hebben veel druk gegeven op de uitvoering van het ClG. Doch door de extra formatíe, snelle werving van nÍeuwe medewerkers en de creatieve en tomeloze inzet van het hele team, hebben we in 2O22 kunnen werken zonder wachttijden langer

dan 2 weken.

Corona Dat is helaas ook in de eerste maanden van 2022 een issue gebleven. Zowel met betrekking tot de draagkracht van de kwetsbare gezinnen als dat van het eigen personeel (veelal met schoolgaande kinderen), Gelukkig is die impact

veel kleiner geweest dan in de voorgaandejaren en was iedereen beter in staat om erop te anticiperen.

Jaa rreken i ng 2A22 CJG D rim melen Geertru idenberg

f,

Audit & Assuíanca B'V. AIeen voor identiíicatiedseleinden

Alvorens over te gaan tot de verantwoording van het jaarplan 2O22, staan hieronder enkele van de belangrijkste data van hêt CJG. Dit geeft een beeld van de orde van grootte waar het CJG mee te maken heeft.

Aantal informatie/adviesvragen die niet hebben geleid tot een aanmelding bij CJG

2027 336 2022 380

Aantal aanmeldingen *

202L 184 2022 312 Aantal gestarte hulpverleníngstrajecten gestart in 2022. t23 Aantal in 2021: niet bekend Aantal beschikkingen ZIN

202t 700 2022 857

Aantal beschikkingen PGB

202L tO7 2022 97 *

Het grote verschil tussen 2021 is gedeeltelijk te verklaren doordat sinds 2022 de aanmeldingen accurater worden geregistreerd én doordat door het nleuwe werken op de scholen veel instroom wordt gerealiseerd met daarbij de veronderstelling dat deze preventieve aanpak op den duur tot minder instroom zal leiden.

Jaarreke ning 2022 CJG Dri m me len Gee rtru ide n berg

f,

Audit t Ass!Íance B.V.

Alleen voor identificatiedoeleinden

De 4 thema's uit het jaarplan 2Q22waren:

A. tNFORMATTE, ADVIES EN LAAGDREMPEUGE ONDERSïEUNING {HOOFDSTUK I UrT HET JAARPIÁN 2A221 Het CJG DG is laagdrempelig beschikbaar voor vragen van burgers en zet hen op het juiste spoor; Het CJG DG heeft in2O22 geen wachttijd langer dan twee weken; Het CJG DG ondersteunt en bevordert de eigen kracht van de hulpvrager; Het CJG DG werkt nauw samen in de keten: scholen, huisartsen, voorliggend veld, beschermingsketen; Het CJG DG werkt nauw samen met de gemeenten in 3D-verbandr met WMO en werk en lnkomen. De belangrijkste resultaten uit2022 met betrekking tot dit onderdeel zijn:

- Het nieuwe instroomproces is einde 2021 geïmplementeerd enin2027 uitgevoerd en gefinetuned. De planning -

-

-

van cliënten is efficiënt ingeregeld, het aanmeldteam ís getraind en het registratiesysteem is ondersteunend aan dit proces ingericht. Op deze manier kan de hulpvrager zo snel mogelijk op het juiste spoor gezet worden (eigen netwerk, voorliggende voorzieningen, preventief aanbod of beschíkken). Er is groepswerk aangeboden: Brusjesgroep en KIES met positieve resultaten voor de deelnemers. Het OG DG in zijn algemeenheid en het aanmeldteam in het bijzonder, werkt constructief samen in de keten. Er zijn werkafspraken gemaakt en er wordt samen opgetrokken met het Crisis lnterventie Team (ClT) en de Prakt'rjk Ondersteuners Huisartsen (POH-ers). Daarnaast denken onze Jeugdprofessionals mee tijdens de Multi Disciplinaire Overieggen (DO's) met de huisartsen. ln de beschermingsketen met Veilig Thuis (W), Raad voor de Kinderbeschermine (RvdK) en Jeugdbescherming (JBB) is het lastiger samenwerken, omdat die organisaties door de veelheid aan zaken en het tekort aan personeel, niet altijd in staat zijn om casuïstiek tijdíg op te pakken.

Het CJG ondersteunt waar het kan door de signaalfunctie te houden, door beschikkingen af te geven en contact te blijven houden met het gezin en de scholen, doch de enorme wachttijden in deze beschermlngsketen blijven enorme druk zetten op het CIG en natuurlijk op de kwetsbare gezinnen waar we mee te maken hebben, De nieuwe instroom vanuit de veiligheidsketen perjanuari 2O22, de zogenaamde "directe overdracht na veiligheidsinschatting" van VeiligThuis, is door het team adequaat opgepakt. Het CJG heeft in kwartaal 1 een team van 5 mensen - gecoacht door twee ervaren Jeugdprofessionals bereid gevonden oÍn deze zaken op te pakken. Met de nieuwe inzichten vanuit kwartaal L, is in kwartaal 2 een duidelijke werkinstructie gemaakt die in kwartaal 3 is geïmplementeerd. De jeugdprofessionals zijn actief in het samen optrekken rnet collega's van WMO en Werk en lnkomen van de beide gemeenten. Ze werken op locatie op de gemeentehuizen, brengen 3D casuïstiek in en zoeken de samenwerking. En - last but not least - er was in 2022 geen wachtlijst bij het CiG DG. ln 2O27 is de keuze gemaakt om extra formatie toe te bedelen aan het CJG DG Enerzijds om het werken op de scholen een boost te geven (daarover meer onder punt B in dit hoofdstuk), anderzijds om de wachttijden in de keten te overbruggen zonder zelf als QG een wachtlijst te krijgen.

De wachttijd voor cliënten varieerde in 202I van 4 tot 10 weken. Een zeer onwenselijke situatie, ln de programmabegroting 2022 is hierover dê volgende prestatie-indicator opgenomen: "Een nieuwe clíënt wordt in2A22 binnen maximaal 4 wêken ingepland voor een eerste gesprek", En dat is gelukt. ln 2022 is het gelukt om de wachttijd terug te brengen tot ongeveer 2 weken en dit heeít het team heel het jaar weten vast te houden, Doordat tijdig is geanticipeerd op het werven van nieuw personeel, hebben in het eerste kwartaal 4 nieuwe medewerkers kunnen starten. Daarnaast is er een kwaliteitsslag gemaakt met betrekking tot de planning en het afhandelen van de aanmeldingen.

Met betrekking tot al deze punten is de algemene onderlegger: krachtgericht werken, het netwerk mobiliseren waar mogelijk en normaliseren. Op deze attítude worden de Jeugdprofessionals doclr elkaar, door de kwaliteitsmedewerkers en door de manager in het dagelijkse werk kritisch bevraagd. Daarnaast is deze attitude een grondhouding die vanuit de beroepsregistratie noodzakelijk is en komt deze ook terug in de intervisie. Die

intervisie is voor de Jeugdprofessionals een verplicht onderdeel voor de (her) registratie in het beroepsregister.

Jaa rrekening 2022 CJG D rimmelen Geertruiden berg

f,

ES.J Audit & AssuÍance 8.V.

Alleen voor identificatiedoeleinden

B. Het (nieuwe) werken op de scholen Begin2022 is de overeenkomst "Samenwerkingsafspraken verbinding jeugd en (primair en secundair) onderwijs 2022-2023" opgesteld. Deze overkomst is door alle betrokken schoolbesturen (SKOD, Stichting OBO, Stichting de Waarden, Stichting Uniek, Stichting Bravoo, PCPO Midden-Brabant, R.K.-basisschool de Hoge Waai en Dongemond college) en wethouders ondertekend. ln deze overeenkomst zijn de volgende 4 pijlers beschreven die de opdracht aan het CJG DG omvatten: 1. Ondersteuníng en zichtbaarheid op scholen 2. Consultatie en advies 3. lnformatíe en voorlichting 4. Hanteren Meldcode Huiselijk geweld en kindermishandeling 1. Ondersteunlng en zichtbaarheid op scholen ledere school heeft een vaste contactpersoon vanuit het ClG. Doel is dat deze persoon kan ondersteunen bij vragen die leven op school. Het CJG kan de intern begeleiders en de docenten bijstaan en tips en adviezen geven, waarbij demedicaliseren en normaliseren de norm ls.

ledere contactpersoon is een bepaald aantal uren per week beschikbaar voor de scholen; Het aantal uren is gebaseerd op het leerlingenaantal en de schoolweging; Elke school bepaalt zelf of de contactpersonen op vaste tijden op school aanwezig en zichtbaar zijn, of dat zij op afroep beschikbaar zijn, Hóe deze uren ingevuld worden, hebben de contactpersonen afgestemd en vastgelegd met de intern begeleiders,/directie van de scholen. Scholen geven aan dat zij erg blij zijn met deze extra inzet van uren van de CJG'ers en hun rneer zichtbare

aanwezigheid op school. Gedurende het jaar is er steeds meer gebruik gemaakt van de laagdrempelige aanwezigheid en adviesfunctie van de CIG'ers.

2. Consultatie en advies De CJG'ers geven gevraagd en ongevraagd inforrnatie en advies aan de scholen. Uitgangspunt hierbiJ is normaliseren en ondersteunen. Daarnaast is het afgelopen jaar een handige onderlegger gemaakt - in samenspreek met het voorliggend veld waarin duidelijk staat vermeld met welke vraag de school kan aankloppen bij welke samenwerkingspartner. Doel hiervan ls om ervoor te zorgen dat de scholen de weg binnen het zorglandschap beter kennen. Om het CJG te ondersteunen in de consultatie- en adviesrol is een externe deskundige actief betrokken. Vanaf Q4 is/wordt een twintigtal dossiers aan hem voorgelegd, die balanceren op de grens van de wet op de jeugdzorg en de wet passend onderwijs: ter evaluatie (terugkijkend) of ter consultatie, ln Q1 van2Q23 zal daar een rapportage over verschijnen.

3. lnformatie en voorlichting Er is geïnventariseerd binnen de scholen aan welke thema's zij, met behulp van externê partijen, graag meer aandacht willen besteden. Deze thema's zijn onder te brengen in 3 categorieën:

-

Voorlichting aan ouders Training aan docenten Workshops voor leerlingen

ln overleg met alle samenwerkingspaÍtners wordt bekeken wie hierin welke rol kan pakken, De uitvoering is dus niet per se een taak voor alleen het CJG DG. ln 2022 is hieromtrent het voorwerk gedaan, in 2O23 zal dit uitgewerkt en uitgevoerd worden. Daarnaast wordt - op verzoek van een aantal scholen - sinds kort elk kwartaal een nieuwsbriefverzonden aan alle scholen met daarin informatie over een laagdrempelig thema, Scholen kunnen deze nieuwsbrief delen met alle ouders. De reacties hierop vanuit de scholen zijn positief.

J

aarrekening 2A22 QG Drimmelen Geeft ru iden berg

6

f,

& AssuÍancê 8.v.

Alleen voor identificatiedoeleinden

4 Hanteren Meldcode Huiselijk geweld en kinderrnishandeling Vanuit het QG DG wordt door een aantal Jeugdprofessionals met expertise op het gebied van de Meldcode Huiselijk geweld en kindermishandelíng (samen met Veilig Thuis) naar alle scholen het aanbod gedaan om leerkrachten in een dagdeel rneer wegw'tjs te maken in het gebruik van de Meldcode Huiselijk geweld en kindermishandeling. Er wordt voornamelijk ingegaan op signaleren ên rapporteren en op zeer laagdrempelige manier gesprekken voeren met ouders hierover. Bij 2 scholen heeft inmiddels deze training plaatsgevonden. De reacties hierop zíjn positief, de training wordt als waardevol ervaren. Bij 5 scholen staat de training gepland in het eerste halfjaar van 2023 en vinden er voorbereidende gesprekken plaats. Met de overige scholen vinden gesprekken plaats met de Jeugdprofessionals met deze expertise en de beleidsmedewerkers jeugd om tot het inplannen van deze training te komen. De scholen geven aan dat zij beperkte tijd hebben voor scholing. Daarnaast biedt het CJG DG (samen rnet Veilig ïhuis) een uitgebreidere training van een hele dag aan lB'ers, directie en vertrouwenspersonen om hen meer kennis te geven in het gebruik van deze meldcode, Zij hebben hierin een belangrijke taak en verantwoordelijkheid in het voeren van gesprekken en het daadwerkelijk melden bij zorgen.

We merken op dat directie en lB'ers wel de noodzaak ervaren van het volgen van deze trainingen, maar niet de tijd vinden om het in te plannen.

Samenvatting en conclusie: Er kan geconcludeerd worden dat er in het afgelopen jaar een stevige basis is gelegd om de samenwerking tussen onderwijs en zorg goed vorm te geven de komende jaren. Er is doeigericht en met positieÍ resultaat gewerkt om inhoud te geven aan pijler 1en 2.

ln 2O23 zal meer worden ingestoken op het vormgeven van pijler 3 en 4.

A. VEILIG OPGROEIEN Optimale aandacht voor veilig opgroeien (meldcode, veiligheidsplannen, psychische kindermishandeling, monitoren van gezinnen ed.)

ln2022 is veel aandacht besteed aan dit onderwerp. De belangrijkste highlights zijn:

-

-

De Jeugdprofessionals zijn hoogopgeleÍd en ervaren. Ze zijn in staat om uitvoering te geven aan veilig opgroeien in de breedste zin van het woord. Deze kennis en kunde is in2O22 ge-update en geoefend middels een aantal trainingen, daar waar het gaat over signalering en het bespreekbaar maken van {vermoedens van) kindermishandeling en het maken van een veiligheidsplan. De onderliggende "Top 3 methodiek" is hierin leidend (eerst directveiligheid waarborgen, daarna risicogestuurde zorg bieden en daarna op nazorg en herstel gerichte zorg bieden. Daarnaast heeft het CJGin2O22 een taak overgenomen van Veilig Thuis: "Directe overdracht na veiligheidsinschatting". Er is een werkinstructie gemaakt en deze is geïmplementeerd en gemonitord in 2Q22. De jeugdprofessional zijn in staat deze taak adequaat uit te voeren, Tijdens de intervisie, de methodische leerbijeenkomsten, teambijeenkomsten en functioneringsgesprekken wordt het thema "veilig opgroeien" en hoe daarin te handelen als jeugdprofessional, steeds besproken. Hêt CJG DG heeft samenwerkingsafspraken ên een constructíeve samenwerking met het ClT.

B. HET CJG IS EEN EFFICIENTE ORGANISATIE DIE KWATITEIT I.EVERT Op het gebied van: D1. Het CJG DG ls en blijft een financieel gezonde organisatie; D2. Het CJG DG is en blijft een goede werkgever;

03. Het CJG DG blijft kwaliteit van dienstverlening leveren; D4. Het nieuwe registratieprogramma is ingeregeld en data zijn betrouwbaar D7. P&C cyclus Eén van de belangrijkste doelstellingen in deze is dat de P&C-cyclus in 2022 goed is ingeregeld.

ln kwartaal lzijn de kadernota 2023,de programmabegroting 2O23en de jaarrekening2O2Ttljdigopgesteld en goedgekeurd. Dit verliep efficiënter dan in 2021. ln de tweede helft van 2Q22 zijn een aantal processtappen gezet Jaarreke ning 2022 CJG Drimmelen Gee rtru iden berg

f,

ESJ Audit & As3rÍatc€ B.V.

Alleen voor identificatiedoeleinden

om dit alles in 2A22 nog vlotter te laten lopen, door de belangríjkste beslíssingen op voorhand én door de juiste mensen te nemen, zodat er gaandeweg het proces geen ruis (meer) ontstaat. Dit heeft er onder andere toe geleid dat de kadernota 2O24 in concept al in december klaar was en dat de opdracht 2A24voor het CJG in een aantal werksessies op hoofdlijnen is geformuleerd. D2, Het CtG is en hlíjft een goede werkgever Ook op het gebied van HR en communicatie zijn stappen gezet:

-

De interne communicatiestructuur

(die sinds janu ari 2A2t is opgezet) is in 2022 januari geëvalueerd. Over het

algemeen is het team positief over de wíjze waarop lijnen worden uitgezet en zaken worden gecommuniceerd. ln tegenstelling tot 2021- toen dat door Corona niet mogelijk was - is het team ook vier keer als geheel bij elkaar geweest om allerhande zaken te bespreken en uit te werken.

-

Er zijn in2O22 functioneringsgesprekken

gevoerd met de medewerkers. Er is aandacht voor de ontwikkeling

van het team en voor de individuele medewerkers en alles is gericht op duurzame inzetbaarheid. Er zijn in 2472 een aantal HR-onderwerpen uitgewerkt voor ln het personeelshandboek, Het gaat om de WKR-

regeling en het verzuimprotocol. MidZuid wordt voor 4 uur HR-ondersteuning per week ingekocht. Dit is voldoende onr het CJG te ondersteunen met betrekking tot vacatures, contracten en arbodienstverlening, maar is niet voldoende om het personeelshandboek (dat in 2019 minimaal is ingericht) aan te vullen met

noodzakelijke beleidszaken en/of protocollen, ln 2023 wordt geagendeerd hoe dit knelpunt opgelost kan worden.

-

Beveiligd mailen is alin2A2t gerealiseerd. ln2O22 is daaropvolgend voorlichtinggeweestoverwerken met privacygevoelige informatie en heeft het hele team een training gevolgd.

D3. Het clc DG bliift kwoliteít vdn dienstverlening leveren

Met betrekking tot de kwaliteitvan dienstverlening is het interessant om een aantal highlights te benoemen. Deze hebben betrekking op werkprocessen, cliënttevredenheid, kwaliteit, informatieverwerking en data:

- Een aantal werkprocessen zijn gemaakt of herzien, bijvoorbeeld met betrekking de nieuwe instroom vanuit Veilig Thuis (directe overdracht na veiligheidsinschatting), maken van een veiligheidsplan, werkínstructie'het nieuwe Kedo'en Rots en Water.

'

Vanuit het cliënttevredenheidsonderzoek over 2022 is een overall score naar voren gekomen van 7.0. Die score is wat lager dan die over 2021 {7.45) en komt overeen met de score over 2A20 17.tl.

- Qua trainingen stond 2022 in het teken van veiligheid binnen gezínnen. Er is een training gevolgd oversignalen van kindermishandeling en in juni stond de TOP-3 methodiek op het programma: hoe maak je signalen bespreekbaar, hoe rapporteer je hierover, hoe maak en bespreek je een veilígheidsplan, Voor een deel geen nieuwe materie voor de Jeugdprofessionals, maar vooral het nog meêr gestructureerd aanvliegen van situaties van kíndermishandeling is een meerwaarde. D4, De lnformatleverwerklng en dato

- Het nieuwe Kedo is geïmplementeerd, Het doet meer recht aan de werkprocessen en aan de structuurvan de Jeugdwet. Daarnaast ís het overzichtelijker en praktisch beter ingericht,

- Met betrekking tot managementinformatie is Kedo ookefficiënteringericht. Er is meer informatie beschikbaar over de aanmeldroute en over de eigen trajecten.

Jaa rrekeni ng 2022 CJG Dri m m elen Geert ru idenberg

8

St

Alleen voor identiÍicatiedoeleindeÍl

Wot heeft het gekost? Over 2O22 is het financiële resultaat € 220.780 nadeliger dan vooraf is begroot. 6edurende 2022 is er door gemeente extra bijdrage gedaan in verband met jeugdzorgversteviging. Dit betreft een bedrag van € 381.500. Dit bedrag is niet opgenomen in de begroting2O22, echter wel in de realisatie van2A22. tr is in 2022 geen herziende begroting opgesteld, omdat op 11-Ll-2021in het bestuurlijk overleg € 381.500 aan incidentele middelen is goedgekeurd voor een periode van twee jaar, (Bron brief CIG Drimmelen Geefiruidenberg extra middelen d.d. 23-1L-2027, kenmerk LIB 2027). De begroting CJG kent een gemeentelijke bijdrage van € 1.9678.500 (€ 983.750 per gemeente). Deze middelen zijn niet geheel besteed. Door een laag ziektevenuim zijn de begrote middelen voor vervangïng niet besteed (ca. € 133.000) en is door de krapte op de arbeidsmarkt een vacature lange tijd onvervuld gebleven. (ca. € 26.000). Hierdoor is er een positief resultaat van € 160.720 wat terug zal vloeien naar de gemeente. Onderstaande figuur 1 is uitgegaan van de begroting van 2022 vastgesteld op d,d. 1-4-2021. '

: j

,:\:'

r1,:.r, _', I it ri:, ,,,rtii,:rjtl:1.,.,,r. ,; ,rt .,i" ,: )irl,,ril I

0. Bestuur en ondersteunlDg Overhead

r, irjlir.ll

iii)i :,i:

r::ti,:lr

l:.:ir r rr,

590.340

588,1a9

-2.191

590,380

588,189

-2.191

1.600.o91

222.97t

6. sociaal domein

1.977.L20 Maatwerk dienstverlenlng 18-

j

7.377.120

1.967.500

1.600.09r

222.977

2.188.280

220.74O

Figuur 1- overzicht van baten en lasten

Verklaring verschil Maatwerk dienstverlening 18De telefonische dienstverlening is € 700 hoger dan begroot, Ook de kosten van het cliëntenregistratiesysteem waren € L3.100 hoger dan begroot. Dit verschil bêstaat uit het technisch beheer € 1.600 en € 11.500 eenmalige implementatiekosten, waardoor de realisatie hoger was dan begroot in 2022. De reguliere personeelskosten zijn €297 5OO hoger dan begroot. Als w'lj hierbij de extra verkregen bijdrage van € 381.500 meerekenen dan is dat € 84.000 minder kosten dan de totale middelen. Dit is te verklaren omdat in er in kwartaal 3 en 4 een vacature niet is ingevuld in verband met krapte op de arbeidsmarkt. ln de begroting is wederom rekening gehouden met uitval van personeel dat niet is (ca. € 1"33.300) gebruikt in verband met een laag ziekteverzuim in 2022. Overige personeelskosten van € 49.900 zijn niet meegenomen in de begroting 2O22.ln de begroting is € 5.000 meegenomen voor overige bijzondere baten en lasten, dit bedrag is niet gebruikt in 2022. Voor de verklaring overhead verwijzen we naar hoofdstuk 1.1,3,

1'l.z Overzicht algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is Algemene uitkeringen Dividend Saldo van Íinancieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten waarvoor geen bestedingsdoel is bepaald. Deze middelen kunnen dus

vrij besteed worden. Bij het CJG worden alle kosten, middels een algemene uitkering door de gemeenten gedekt. lr:rii 111 l1;;:r,l rr,".

1i11,,,oor"i',, r,,,.',,,n,,",,,,,

"-.-.t..

Gerneente Geeft ruidenberg

983,750

L.094.140

- 1 10,390

Gerrnente Drirrrrnlen

983.750

1.094,140

- 110.390

1.967.500

2.laa.2ao

-220,740

Totaal Figuur 2 verdeling lasten per gemeenten

Jaa rreke ning 2022 CIG Drim melen Gee rtru idenberg

f,

ES.t Audil & Àssuíance B.V.

Alleen voor identiÍicatiedoeleinden

1.1.3 Overzichtoverhead

waarvan Personeel qerelateerd

357.480

357.t46

Administratie Inforrnatiesvsternen e n te lefonie Kantoorkosten en diversen

72.900

73.460

560

9,000 89.200 61.800

7.859

- 1.141

89.74r

541

59,983

- 1,817

s90.380

588.Í89

-2.191

Huisvestinq

ïotaal

-334

Overzicht overhead

Personeel gerelateerde kosten zijn :

- Personeel ln formatie - Overige kosten in relatie tot personeel Personeel in formatie zijn kosten van de medewerkers welke een dienstverband hebben bij het CJG. De reguliere personeelskosten zijn € 32.500 hoger dan begroot. De overige personeelskosten zijn € 32.800 lager dan begroot. Ditverschil bestaat uit kosten Arbodienst € 4.000 lager dan begroot. ln2O22 hebben we een lager ziekteverzuim gehad, dus minder gebruik gemaakt van de arbodienst. De opleidings- en cursuskosten € 23.100 zijn lager dan begroot en € 7.300 overige personeelskosien zijn lager dan begroot. De opleidings- en cursuskosten zijn lager dan begroot omdat er een vierdaagse teamtraining voor de helft is verzet naar 2023 en één training in 2022 minder kostte dan was begroot, Verzekeringen personeel is € 1.600 hoger dan begroot. Lasten Administratie De accountantskosten zijn € 5.600 hoger dan begroot in2O22 omdat de indexering en de BTW van deze kosten niet was meegenomen in de begrote accountantskosten, Archiveringskosten van € 5.000 begroot in 2022 zijn niet gerealiseerd, geen gebruik van gemaakt. Lasten informatiesystemen en telefonie De kosten van website zijn € 1.100 lager dan begroot in2O22.

Kantoorkosten en diversen De kantoorartikelen zijn € 4.400 lager dan begroot in 2O22. De kosten voor ICT-behe er zijn € 5.50o hoger dan begroot, (lCT-beheer gemeente Breda heeft een doorlopend contract). De advieskosten van € 4.7O0 zijn lager dan begroot door minder gebruik te maken van de expertise van een adviseur. Diverse kosten gerealiseerd in 2022 van € 2.400 zin niet mee begroot in 2022. Kosten tolk van € 600 zijn hoger dan begroot. Bankkosten van € 700 zijn hoger dan begroot. De porti kosten zijn € 400 hoger dan begroot.

Lasten huisvesting ln de post zijn niet alleen de huurlasten opgenomen, ook schoonmaakkosten en glasbewassing. De kosten hiervan zijn lager uitgevallen dan begroot (afwijking € 1.800 positief).

L.1".4 Bedrag heffing vennootschapsbelasting Sinds 2016 zijn overheidsinstellingen onder bepaalde voorwaarden belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De vpb-plicht geldt alleen voor ondernemíngen. Een onderneming in vpb-termen is een duurzame organisatie van arbeid en kapitaal die door deelname aan het economische verkeer beoogt winst te behalen. Het CJG is geen onderneming in deze zin en is daarom niet vpb-plichtíg.

Jaarrel<ening 2022 QG Drim melen Gee rtru idenberg

f, AIleen voor identificatiedoeleinden

1.1.5 Onvoorzien Lasten

5.000

-5.

Figuur 4. Overzicht onvooaien

ln de begroting is rekening gehouden rnet € 5.000 voor onvoorzien. Hiervan is geen gebruik gemaakt in2O22.

Jaarrekeni ng 2022 CJG Drim m e len Gee rtru iden berg

I

Audít & AsruÍancG 8.V.

Alleen voor identiíicatiedoeleinden

L.2

PARAGRAFEN

1.2.L lokale heffingen Bij het CJG is geen sprake van lokale heffingen

7.2.2 Weerstandsvermogen enrisicobeheersing De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft een indicatie in welke mate het vermogen van de gemeenschappelijke regelíng toereikend is om financiële tegenvallers op te vangen zonder dat het beleid moet worden aangepast. Door de financiële risico's te beheersen en het weerstandsvermogen hierop af te stemmen, dient te worden voorkomen dat elke nieuwe financiële tegenvaller dwingt tot bezuinigíngen. De incidentele weerstandscapaciteit is het vermogen dat ingezet kan worden om eenmalige tegenvallers op te vangen. ln beginsel betreft dit de opstelsom van het vrij aanwendbare deel van de algemene reserves en de stille reserves, Eenmalige tegenvallers worden, welke niet door de begroting kunnen worden opgevangen, gedekt middels bijdragen van de gemeenten Geertruidenberg en Drimmelen.

Algemene reserves Het CJG beschikt niet over algemene reserves. Door het CJG is ervoor gekozen om in principe geen reserves in de organisatie aan te houden. De weerstandcapaciteit binnen de organisatie bestaat daarmee uitsluitend uit de post onvoorzien {€ 5.000). Verder wordt de weerstandcapaciteit aangehouden bij de betrokken gemeenten. Op het moment dat risíco's optreden, zullen de betrokken gemeenten moeten bezien in hoeverre zij de financiêle gevolgen kunnen opvangen.

lnventarisatie van de risico's Zoals in de begroting is aangegeven, zijn de risico's in veel gevallen nog moeilijk te kwantificeren aangezien het CJG pas een iaar operationeel is. Voor het realiseren van de doelstelling van de organisatie is het van belang risico's te identiÍiceren en te beoordelen. Deze inventarisatie moet dan ook worden beschouwd als een groeimodel. De evaluatie vindt over een jaar plaats. Onderstaand zijn de belangrijkste risico's en onzekerheden weergegeven, waarmee het CJG zicht geconfronteerd heeft kunnen zien. De kans dat een gebeurtenis zich voordoet is weergegeven in klein, middelgroot of groot. Daarnaast is met de impact de omvang van de mogelijke gevolgen aangêgeven als de gebeurtenis zích voordoet.

1

lnformatiebeveiliging (datalek, verstoring van d ienstverlen

2

3

4 5 6

7

Middelgroot

Groot

Klein

Klein

Groot Klein

Groot Groot Groot

Middelgroot

Middelgroot

Groot

Middelgroot

ing)

Wijziging van wet- en regelgeving rakend aan bedrijfs- en uitvoeringstaken BVO CJG Arbeidsmarkt zorgprofessionals (krapte op de arbeidsmarkt) % Uitval (incl. langdurig) Risico's omtrent samenwerking beide gemeenten Financieel: overschrijding door onvoldoende inzicht in toekomstige ontwikkelingen (opstartfase en groeimodel) bv. extra inhuur en/of personeei Financieell financiële afwiJking van begroting voor de te voeren administraties als gevolg van (1) aanbesteding van administratíe (met onzekerheid in de kosten van offerte) en (2) mogelijke verschillende CAO's die gehanteerd dienen te worden binnen het CIG (als gevolg van Overgang van Onderneming van personeel).

Middelgroot

Figuur 5 risico's

Uit de samenloop van risico's en flexibiliteit van de weerstandscapaciteit door middel van de gemeentelijke bijdragen en aanvullen exploitatietekort door gerneente, kan worden geconcludeerd dat het weerstandsvermogen voldoende is.

Toelichting risico's Híeronder wordt beschreven of de genoemde risico's aansluitend op figuur 5, in de praktijk knelpunten hebben veroorzaakt en of erverbeteringen zijn uitgevoerd om de risico's in de toekomst te verminderen. Jaa rrekening 2022 CIG D rim m elen Geertru iden berg

f,

Audit & Assuíánce B'V. Alleen voor identiÍicatiedoeleinden

7. lnformotiebeveiliging (datalek, verstoring dienstverlening) Er heeft in2O22 geen datalek plaatsgevonden. Alle teamleden hebben ln Q2l3 een training met goed gevolg doorlopen: "Hoe om te gaan met privacygevoelige informatie en datalekken te voorkomen", Ër heeft in2A22 verstoring van de dienstverlening plaatsgevonden, met narne doordat er geen goede WlFl beschikbaar was. Hierin zijn verbeteringen aangebracht.

2. Wijziging vdn wet en regelgevlng rakend oan bedrljfs- en ultvoeringstoken CIG Er heeft in2O22 geen wijziging van wet- en regelgeving plaatsgevonden, de organisatievorm is hetzelfde gebleven

en de CAO SGO is vastgesteld tot 01-01-2022.

3. Arbeidsmorkt zorgprofessionols (krapte op de arbeidsmarktJ De krapte op de arbeidsmarkt is in 2022 ook merkbaar geworden biJ het CJG. Vacatures kunnen wel worden opgevuld, maar pas na enkele maanden. Dit vraagt constante aandacht. Het verloop was en blijft klein. Er hebben in2022 drie Jeugdprofessionals een andere baan gevonden en 1 Jeugdprofessional ís met pensioen gegaan. Dit beperkte verloop heeft te maken met: De meeste collega's zijn tevreden met de inhoud van hun werk en hun salaris; De meeste collega's ervaren de werksfeer als prettig en collegÍaal,

r r

4. % Uitvol (tncl, langdurig) ln 2O22 is geen sprake geweest van langdurig verzuim. Desondanks is en blijft dit in de zorg en zeker ook in de jeugdzorg een risico. De werkdruk in combinatie met de ingewikkeldheid van de materie en de wachtlijsten in de keten, maken dat er constant aandacht is voor het welzijn van medewerkers: in functioneringsgesprekken, caseloadbesprekingen en intervisie.

5. Risico's omtrent samenwerking beide gemeenten De samenwerking is op bestuurlijk, directie- en uitvoerend niveau goed geweest. ln 2022 is de sarnenwerking van

de beide gemeenten met betrekking tot het CJG geëvalueerd en de conclusie is dat de beide gemeenten de

samenwerking op dezelfde voet en financieel gelijkwaardig willen blijven voortzetten.

6. Finoncieel: overschrijding door onvoldoende inzicht in toekomstige ontwikkelingen {opstortfase en groeimodel) bv extra inhuur en/of personeel DÍt risico was voor 2022 middelgroot, omdat er op het moment van het maken van de begrotlng2122 (voorjaar

2021) nog geen langjarige informatie beschikbaarwas op basis waarvan kostenposten konden worden lngeschat Met betrekking tot de begroting 2023 en verder is dit inzicht er wel.

7. Financieel: finonciële afwtlktng van begrotlng voor de te voeren admintstdtles ols gevolg von (7) oanbesteding von administrotie (met onzekerheid ín de kosten von offerte] en (2) mogeliike verschillende CAO's die gehsnteerd dienen te worden binnen het CIG (qls gevolg van Overgong van Onderneming van personeel) Dit punt heeft in 2O22geen knelpunten veroorzaakt, Er waren geen aanbestedingen en de CAO liep t/rn 0L-0L2022.

Jaarrekeni ng 2022 QG Drimm elen Gee rt ruidenbe rg

Audit t AásrÍance 6.V. AIleen voor identiÍicatiedoeleinden

Kengetallen lir j

. ,,

r:, r..j lll-j ;

irlli l il .i

i;.j r '

Netto schuldquote Netto schuldquote qecorrieeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio

Structurele explo ita tieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

0 0

0 0

0

nvt nvt

nvt nvt

nvt nvt

0

Figuur 6 kengetallen

Netto schuldquote: Weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. Dit kengetal komt uit op nul. Omdat er geen eígen vermogen aanwezig is, kan het kengetal niet berekend worden.

Solvabiliteitsratio; Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het CIG in staat is aan haarfinanciële verplichtingen te voldoen. Solvabiliteitsratio drukt het eigen vermogen uit als percentage van het totaal vermogen. Dit kengetal komt uit op nul. Dit komt omdat er bij het CJG geen eigen vermogen aanwezig is. Structurele exploitatieruimte: Dit kengetal geeft aan welke structurele ruimte een gemeente of provincie heeft om eigen lasten te dragen. Dit kengetal komt uit op nul. Tegenvallers in de lopende exploitatie worden opgevangen door bijdragen van de gemeenten Geertruidenberg en Drimmelen in het exploitatietekort.

Grondexploitatie: Dit kengetal geeft aan hoe groot de grondpositie is (waarde van de grond) ten opzichte van de totalen baten. CJG heeft geen eigen grond. Het kengetal belastingcapaciteit heeft betrekking op OZB-lasten, rioolheffing, afuaÍstofheffing en eventuele heffingskorting voor gezinnen. Hiervan is geen sprake bij het QG en is daarom ook níet berekend.

1,2.9 Onderhoudkapitaalgoederen Het CJG heeft geen kapitaalgoederen,

\.2.4 Financiering Het CJG heeft geen financieringsportefeuille (er zijn geen leningen opgenomen of verstrekt en er wordt geen rente over het eigen vermogen berekend).

L.2.s Bedrijfsvoering Doelstelling De doelstelling van het CIG {zie 1.1,,1} ls het organiseren en aanbieden van hulp aan ouders en jeugdigen met betrekking tot de taken zoals genoemd in de Jeugdwet. Op inhoud is hierover een stuk in die paragraaf

geschreven,

Met betrekking tot de bedrijfsvoering worden hieronder de belangrijkste ontwikkelÍngen beschreven: Bestuursvera ntwoording

Tenminste tweemaal per jaar vergadert het Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling, zijnde de twee wethouders van de beide gemeenten die de jeugdzorg in portefeuille hebben. Door het Bestuur worden bedrijfsmatige en beleidsmatíge besluiten genomen ten aanzien van onder meer de bedrijfsvoering, begrotlng en jaarrekening.

J

aa rreke n ing 2022 CJG Drim m ele n Geertru iden berg

3 AIleen voor identiíicatiedoeleinden

Bedrijfsvoering Het CJG is een zelfstandige organisatie en is verantwoordelijk voor een deugdelijke bedrijfsvoering. Maandelijks

vergadert de manager met de twee directeuren en intern vinden tweewekelijks team-overleggen plaats. Financieel Op het gebied van begroting, jaarrekening en Íinanciële administratie wordt het CJG ondersteund door MidZuid. Die samenwerking is in de loop van 2020 constructief opgestart en daarin is de basis gelegd om in 2027 te voldoen

aan de eisên welke aan de P&C cyclus worden gesteld. HR-zaken Er werken 24 hoogopgeleide, ervaren, SKI geregistreerde Jeugdprofessionals, ondersteund door een aantal

medewerkers. Zij zijn in 2020 gefaciliteerd orn hun registratie op orde te houden, doordat intervisie is ingeregeld en doordat ruimte is geboden aan bijscholing, Daarnaast is er aandacht geweest voor het implementeren van een aantal richtlijnen die de basis vormen van de SK|-beroepsregistratie.

Met betrekking tot P&O zaken wordt het CJG 4 uur per week ondersteund door MidZuid en is arbodienst "De Langstraat" beschikbaar in ziektetrajecten. De HR-cyclus ís eind 2020 opgestart: er vinden sindsdien met alle medewerkers ontwikkelgesprekken plaats. ICT en registratiesysteem De gemeente Breda is verantwoordelijk voor de ICT van het CJG. Het huídige contract loopt tot

I januari 2024.

X-lab is de aanbieder van het registratlesysteem KeDo. Het CJG was al vóór 2020 bekend met dit systeem. ln2O2! is opnieuw aanbesteed en de aanbesteding is gegund aan X-lab.

Huisvesting Het CJG huurt een goed geoutilleerd kantoorpand aan de Amerweg 15 in Geertruidenberg.

L,2,6 Verbondenpartijen De Gemeenschappelijke Regeling ClG gemeente Geertruidenberg en gemeente Drimmelen kent geen verbonden partijen,

Aangezien de gemeenten de volledíge lasten dekken middels een jaarlijkse bijdrage is het resultaat nihil en daarom geen eigen vermogen.

7.2.7 Grondbeleid De Gemeenschappelijke Regeling CJG gemeente Geertruidenberg en gerneente Drimmelen houdt zich niet bezig met activiteiten op het gebied van grondexploitatie.

1.2.8 Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2O22in werking getreden en is de opvolger van de Wet openbaarheid

bestuur (Wob), Het CjG volgt hierin het beleid van de gemeente Drimmelen en Geertruidenberg.

Jaarrekeni ng 2022 UG Drim m ele n Geertru idenberg

f,

ESJ Audit 8 AssuÍance 8.V.

AIeen voor identif icatiedoeleinden

2

MODEL JAARREKENING

2.L

BALANS

BALANS PER 3I

2i22

(b€d€gen in êufo's)

tillim.

Acti€

2022

Lltiml&€díagon in eurob)

Ullín(

Ullim(

zozllPrsls

20?j

202'

o*''-

Vasls acliÊ

lu*n Tolaal Gsle 4tiE

OiTolaal

Vlottends ecllE

{

passiE {ollende schulden m6l ês

l- rur

Uilzêllingm met êm rcdetypische looptid < I jeat

132.

,0.o;l

Vqdeíingeo op opsbare lichamm

l@ptijd < 1 i$. schulden

O€Íigs Vorderingen

I .r"" ss.ssrl

2L91

Liqoide middden

R6bobànk

€slepassiB

|-:41rBÍ

.o'-=.rl

owdopmde acli€

folaal geneBal

I

pÈssiE

zo.oss

I $r,3,

@

3ê8-09'

274.6311Íolaal {ollende passiE

3A8.091

274.831

386_09'

274.63thotaál oenecal

380.091

274.43'

Figuur 7 Balans per 31 december 2022

Jaarreken ing 2022 AG Drim me len Geertruiden be rg

f,

t AssuÍancé 8.v. Alleen voor identiÍicatiedoeleinden

2.2 HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JMRREKENING OVËR HET BEGROTINGSJAAR 2022 ir;i{r,ir'

!j:irlIrrlriil-_i;r:,

i,.r;illli;

ir 1rJ !li':ril,,..,

-rr!!1Et!,r!..:

5,72 MaatweÍk dlenstverlenlno 18-

Subtotaal prooramma's )mchrlivlnq ahêGne dêlddnqsdddelsn:

0

1.327,120

0

1.377.LzC

1.37r,L20

0

t,377.L20

0

1.967.50t 1,967.500

o

1.6)0.091 1,600.091

222.97t 272.971

lokale heffingen AlqeÍrEne ultkeÍlnqen Dividend Saldo Ílnancbringsfunctie

0veriqe alqemne dekklnosÍriddelen Subtotaal aloemene dekldnosmlddelen Gêrcalbeerde kosten ovêrhead

1.967.500

t,967.500

-120.7An

2.188.28{ 0 2.188.280

590.38(

590.380

0

-220,74O

588.189

-2.!9t

V€nnootschapsbelastins

6enalÍseerde totaal van baten en laststr

o

590.340

0 1,967.500

0

1.967.500

590,380

0

58A.lE9

-2,191

0

0

1,967.500

0 2.18a.2aO

0

1,967.500

2.1BA.2AO

o o

0

foevoeglno/onttrekldno aan r€setves : 5.72 Maàtwerk dienstvêÍlenlno !.8-

Subtotàal mutatles reserues

Figuur 8 baten en lasten

2.3 TOELICHTINGEN 2.3,1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling lnleldlng De jaarrekening ís opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording

(BBV) en de verordening ex. artikel 212 Gemeentewet, waarin na instemming door de gemeenteraad en

bekrachtigíng door het bestuur d.d.13 januari 2020 de uitgangspunten voor het financiële beleid en ook de regels voor het financiêle beheer en voor de inrichting van de financiêle organisatie, zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de iaaruekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basÍs van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden, De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts ogenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong

vÍnden vóór het einde van het begrotingsjaar, worden in achtgenomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaarwaarop ze betrekking hebben. Er is sprake van een formeel verbod op het opnemen van voorzieningên c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende aan

arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten: vier jaar. Als er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisatie) dient er (waarschijnlijk) wel een verplichting te worden opgenomen. ln2O22 is cao-gemeenten2O21-2022 vastgesteld. Medewerkers kunnen op basís van deze CAO onderandere vanaf l januari 2022 bovenwettelijke verlofuren sparen, Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlofuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levensen carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. De uren die zijn gespaard onder het verlofsparen verjaren níet, Conform de door de commissie BBV gepubliceerde Vraag & Antwoord moeten gemeenten een voorziening vormen voor alle categorieën bovenwettelijke verlofuren die in artikel 6.3 lid 3 van de caogemeenten zijn benoemd.

Jaarrekeni ng 2A22 CJG Drim melen 6ee rtruidenbe rg

3

Áudit & AssuÍance B.V. Alleen voor identiíicatiedoeleinden

Diverse personele lasten blijven echtêr ook in2022 toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt.

Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals de ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en de overlopende vakantiegeldaanspraken,

Uitzettingen met eên Íente typische looptijd korteÍ dan een jaar Vorderíng De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in

mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van geschatte inningskansen. Liquíde middelen en overlopende posten Deze actÍva worden tegen nominale waarde opgenomen

Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

2.3.2 Toelichtingen op de balans per 31 december 2O22 Activa Uitzettingen met een rente typische loopt'rjd korter dan l jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van l jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd: ,,!{ l:r,i \\ri,

,i,i}liri

i:i:r I i' i..,:

r,1t

::rl

r:.'.' .lll'r.:,;'

Ii r ll, rt,:i; l

Vordering op openbare licharnen Overiqe vorderinqen

20.613

20.6L3

Totaal

20.613

20.613

0

Figuur 9 Vaste activa De vordering op openbare líchamen bestaat uit vorderingen op de gemeente Geertruidenberg, het betreft bijdrage huisvestingskosten Sociaal Wíjkteam (€ 20.513). Sch atkistbankieren

Het wetsvoorstel verplichi schatkistbankieren is op 13 december 2013 in het staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden, tegelijkertijd met een ministeriële regeling, De regeling bevat verder

onder meer de verplichting voor decentrale overheden een tussenrekening te openen bij één of meerdere banken zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. Er is een drempelbedrag vastgesteld. De drempel is nu gelijk aan 0,75Yo van het begrotingstotaal als het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Als het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat, De drempel is nooit lager dan € 1.000.000, wat betekent dat een decentrale overheid altijd de eerste € 1.000.000 buiten de schatkist mag houden. Bij het CJG is er geconstateerd dat de liquide middelen niet boven € 1.000.000 uit komen.

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: I ti

li'li it:,0, ',,'l : ti..: ..;,:,'1il

, li'r<1 lri't i,ilrlrr''ir. r,t

Banksaldo

34 1.389

131.605

Totaal

341.389

131.605

Figuur 1-0 Liquide rniddelen

Jaa rre keni ng 2022 CJG Drim melen Gee rt ruide nberg

1"8

ESJ

f,

Asr!Íanco 8.V.

Alleen voor identiíicatiedoeleinden

Overlopende actlva De post overlopende activa kan als volgt worden weergegeven:

Vooruitbetaalde bedraqen

26.089

10.830

Totaal

26.O89

10.830

Schulden < 1 jaar (crediteuren) OverloDende Dassiva

55.654 332.437

226.525

Totaal

388.091

274.63L

Figuur 11 Overlopende activa

vaste passiva Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

48.106

Figuur 12 Vlottende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Diverse kosten Resultaat 2022

6.614 L60.720

Afdracht BTW Afdracht loonheÍfinq Accounta ntskosten

13.959 0

19.040

130.182 9.100

Xlab

105.216 6.050 25.4LO

25.821

24.493

332.437

226,525

Reserverinq vakantiedagen Reseruering lonen en uitkerinqen

Totaal

32.357

Figuur 13 Overlopende passiva

Niet uit de balans blijkende rechten en vetplichtingen Langlopende f inanciële verplichtingen Het CJG is voor een aantal toekomstigê jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hierna volgt een opsomrning van de belangrijkste financiële verplichtingen.

Huurovereenkomst met Ko-ko verhuur voor 5 jaar en 2 maanden (lot3L-12-2A24) € 52.000, Hiervan wordt een deel doorbelast; ICT ondersteuning

met gemeente Breda voor 2 jaren (tot 3L-12-20231de verwachte verplichting is: € 58.000

per jaar op basis van afname; Careyn telefonísche dienstverlening voor 4 jaar. De verwachting is € 11.000 euro perjaar op basis van

afname, Uitbesteding financiêle administratie en personeelsadmínistratie aan MidZuid voar 2 )aar (tot 31-12-2023) € 63.850 per jaar.

Jaa rrekening 2022 AG Drim melen Geertru idenberg

19

ffi AIleen

#3

I Asslíanc€ B,v.

2.?,3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2022 ln artikel 28 lid a BBV staat dat in de toelichting op het ovenicht van baten en lasten een analyse van de afwijklngen tussen de begroting na wljziging en de jaarstukken opgenomen moet worden. ln afwijking van de bovenstaande bepaling is deze analyse opgenomen onder elk desbetreffende Programma in het jaarverslag. Deze analyse maakt onlosrnakelijk onderdeel uit van de jaarrekening,

Overzicht incidentele baten en lasten Er is geen sprake van incidentele baten en lasten, zoals bedoeld in art. 28 BBV

lnformatie Wet Normering Topinkomens (WNT) Met ingang van L januari 2013 is de WNÍ van kracht. De WNT verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging van de zogenaamde "topfunctionarissen". Voor het CJG is er sprake van bestuurders uit de twee deelnemende gemeenten. Deze bestuurders krijgen hiervoor vanuit BVO Centrum jeugd en Gezin Drímmelen Geertruidenberg geen vergoeding/ bezoldiging. De beloning van geen van de topfunctionarissen overschrijdt de maxima zoals genoemd in de wet. i.iltitrití

ia';i I

:i:., iii,iif

, tii L ti:llltir

if ,ril.j'i

tr

.i ri.{ii.

r::

\.li.iiirji' ,li!r:it

ita

\!/-l i,i: ti i I r, I i

Drimmelen

J,G.M. Vissers (bestuurder)

Geertruidenberg

A.M,E.J van Rooíj (bestuurder!

r. !, n'

l:í:lr

li\a:ii0,,,iii tti;i:ji'i,

i i ; ; {;

\,/rl.tio,rr;lii,i:,

4ra';ilrliri {ii

€0 €0

€0

€0 €0

lili\iti-};'

€0

Figuur 14 WNT

2.4

BULAGE TAAKVETDEN

i

:

i." a;.j,i;itll t.l.\Il

]i3! r\.I /01 ij li Jl I

lihri:1:l O, Bestuur en ondersteuning

0.4 Overhead

I

li:ir:;ii:r:i.;L:

i::ij

.cliliitjt riiti

:,1,ilif ,1 rji : I I ia,r rr... i,'r;

r

l1:.:,ritl :r

1

,Í;$:ii:Jlt,

;/;'i i,"

';i!1i(;rl

r

590,38O

588.189

590.380

588.189

-2.191 '2,L9L

7..377.12ÍJ

1,600,()91

222,97L

0,7 algemene ultkeringen en overlge ultkeringen gerneentefonds 6, Sociaaldomein 6.72 Maatwerk dienstverlening 18-

7.377.120

1,600.091

o 1,967.500

o 2,188,2aO

Jaa rreken i ng 2022 CJG Drirnmelen G eertru idenberg

222.971

o

220.7AO

2A

ES.l Audit & AssuÍance B.V.

Aleen voor identificatiedoeleinden

3 VASTSTELLINGSBESLUIT Vastgesteld door het algemeen bestuur van BVO Centrum Jeugd en Gezin Drimmelen Geertruidenberg.

Geertruidenberg, 6 april 2023 Het bestuur van BVO CJG Drimmelen Geertruidenberg

A.M.E.J. van Rooij

J.G.M. Vissers

.i"1.',

Ja a rreken ing 2022 CJG Drimmelen Geertruiden

berg

2t

3

ESJ Audit t Acsurancc 8.V.

Alleen voor identificatiedoeleinden

EIJ= FrilÁltctA.f :HctfitnÈac

arDrr&Atgt n flcc

Aan het bestuur van Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Centrum Jeugd en Gezin Drimmelen Geertruidenberg Postbus I 90

4940 AD RAAMSDONKSVEER

CoNTROLEVERKIÁRING VAN DE ONAFHANKELUKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening Ons oordeel

Wij hebben de in het verslag opgenomen jaarrekening 2O22 van Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Centrum jeugd en Cezin Drimmelen Geertruidenberg te Raamsdonksveer gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de

grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva per

3l december2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. De jaarrekening bestaat uit

l. de balans per 3l december 2022; 2. de baten en lasten over 2022; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Bezoêkadrês: Brêdasewêg 199, Etten-Leur, Tel. +31 (0)88 0320 600, Fax +31 (O)152 452 OO8 Correspondentieadres: Postbus 3462, 48OO DL Breda, inÍo@esj.nl, w.esj.nl ESJ is aangesloten bij Allinial Global, een associatie van onaÍhankelijke accountants- en belastingadvieskantoren. ESJ Audit & Assurane is de handelsnaam van ESJ Audit & Assurance B.V. gevestigd te Breda. Uitsluibnd ESJ Audit & Assurance 8.V., ingeschreven bij de Kaner van

Jt

Ftt{ÀltctÀt:l{ctaml}lc auDtt&tseiltn ilcE De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder de Nederlandse

controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol voor de accountantscontrole en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Centrum Jeugd en Cezin Drimmelen Geertruidenberg zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante

onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accou ntants (VCBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Materialiteit De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten l% en voor

onzekerheden3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2,

lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het bestuur vastgesteld. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie,

die bestaat uit: het bestuursverslag. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;

- alle informatie bevat die op grond van Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten vereist is. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

AVDL/JEI21 0049590/l 201 17177 I Pagina 23

EIJr rlÍ{Ailqal rHFofitnl}te

AttuÍeÀssrn ilc:

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Besluit begroting en

verantwoording provincies en gemeenten en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijkvoor het opstellen van het bestuursverslag in overeenstemming met Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). ln dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing

die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de gemeenschappelijke regeling

in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzu het bestuur het voornemen heeft om de gemeenschappelijke regeling te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan

of de gemeenschappelijke regeling haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate, maar geen absolute mate van zekerheid waardoor

het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

AVDL/JEI2 I 0049590/ I 201 1 7 1 77 I Pasina 24

IJr

r${ÁilqÀr :xctHEEnilo AI'DÍT&ÀJS'nlilCC

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de

economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet

ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de

interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuiïeitsveronderstelling aanvaardbaar is Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en

omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze

controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn

gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een gemeenschappelijke regeling haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen;

AVDL/JEIZ I 0049590/ I 201 1 7 I 77 | Pagina 25

EIJ= flrra]t(IÀl EilGtt-nlllc AlrDtt&Àsst RlilcE

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen; en het evalueren van de rechtmatige totstandkoming van de baten en lasten alsmede balansmutaties. Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande

reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Etten-Leur, 6 april 2023 ESJ Audit &

urance B.V

J.M. Sch

s

Regis

ou ntant

AvDLlJEl2l 0049590/l 20117177 / Pagina 26