Bijlage bij 1e. - Jaarverslag 2023 Stichting Surplus Welzijn gestempeld incl acc verkalring
Tekst van het document
Jaarverslag 2023 Stichting Surplus Welzijn
Breda
8 mei 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
INHOUDSOPGAVE
Pagina
1
Verslag Raad van Bestuur en Raad van Toezicht
2
1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.9
Jaarrekening Balans per 31 december 2023 Winst- en verliesrekening over 2023 Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Mutatieoverzicht materiële vaste activa Toelichting op de winst- en verliesrekening
4 5 6 7 14 19 20
1.2 1.2.1 1.2.2
Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
26 26
1.3 1.3.1
Bijlagen Bijlage A, Regio Oosterhout
29
1
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
1. Verslag Raad van Bestuur en Raad van Toezicht Voor de verslagen van de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht verwijzen wij naar het jaarverslag 2023 van Stichting Surplus, alwaar deze zijn opgenomen.
2
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
1.1 JAARREKENING
3
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
1.1 JAARREKENING 1.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2023 (na resultaatbestemming) Ref. €
31-dec-23 €
€
31-dec-22 €
ACTIVA A Vaste activa I Materiële vaste activa
1
1. Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2. Machines en installaties 3. Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
124.667 137.435 381.868
130.338 66.796 336.732 643.970
Totaal materiële vaste activa
533.866
B Vlottende activa I Vorderingen
2
1. Vorderingen op handelsdebiteuren 2. Vorderingen op groepsmaatschappijen 3. Overige vorderingen 4. Overlopende activa
432.045 6.789 33.211 561.151
Totaal vorderingen
II Liquide middelen C
3
Totaal activa
Ref. €
313.159 4.404 28.863 534.782 1.033.196
881.208
5.143.968
3.950.261
6.821.134
5.365.335
31-dec-23 €
€
31-dec-22 €
PASSIVA D Eigen vermogen
4
I Bestemmingsreserves II Overige reserves
-28.840 2.660.623
Totaal eigen vermogen
2.631.783
E Voorzieningen
2.371.271
5
1. Overige voorzieningen
31.913
42.354 31.913
Totaal voorzieningen
F Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
42.354
6
1. Schulden aan leveranciers en handelskredieten 2. Schulden aan groepsmaatschappijen 3. Belastingen en premies sociale verzekeringen 4. Schulden ter zake van pensioenen 5. Overige schulden 6. Overige passiva
G
-219.159 2.590.430
419.638 200.654 806.021 145.705 1.163.932 1.421.488
308.956 220.049 612.782 115.588 795.819 898.516
Totaal kortlopende schulden
4.157.438
2.951.710
Totaal passiva
6.821.134
5.365.335
4
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
1.1.2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2023 Ref. € A Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening
€
2022 €
8
1. VWS-subsidies
98.038
Totaal Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening
B Andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten
2023 €
107.974 98.038
107.974
9
1. Overige subsidies 2. Overige baten uit beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten
14.171.945 483.582
11.015.346 629.452
Totaal andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten
14.655.527
11.644.798
Netto omzet
14.753.565
11.752.772
1.780.421
1.565.551
16.533.986
13.318.323
Overige bedrijfsopbrengsten
10
Som der bedrijfsopbrengsten
Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten
11
106.033
161.776
Lonen en salarissen
12
8.586.381
6.775.541
Sociale lasten
12
1.564.308
1.182.457
Pensioenlasten
12
773.147
655.994
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
13
80.180
56.765
Overige bedrijfskosten
14
5.192.771
4.176.860
16.302.820
13.009.393
Som der bedrijfslasten
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
15
-29.346
0
Rentelasten en soortgelijke kosten
15
0
14.205
260.512
294.725
0
0
260.512
294.725
2023 €
2022 €
258.635 -1.422 -187.020 190.319
238.226 -73.686 38.702 91.483
260.512
294.725
Resultaat voor belastingen
Belastingen
Resultaat na belastingen
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging / onttrekking: Vermogen Vermogen Regio Drimmelen Vermogen Regio Oosterhout Vermogen Regio Breda
5
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
1.1.3 KASSTROOMOVERZICHT
Ref. €
2023 €
€
2022 €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen - mutaties voorzieningen
231.166
13 5
308.930
79.363 -10.441
54.714 16.099 68.922
Veranderingen in werkkapitaal: - vorderingen
2
-151.988
- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
6
1.205.728
-281.568
1.053.740
368.358 368.358
1.353.828
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest Betaalde interest
70.813
15 15
466.533
29.346 0
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
86.790
0 -14.205 29.346
-14.205
1.383.174
452.328
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa
1
-189.467
-229.175
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-189.467
-229.175
Mutatie geldmiddelen
1.193.707
223.153
3.950.261 5.143.968
3.727.108 3.950.261
1.193.707
223.153
Stand per 1 januari Stand per 31 december
3 3
Mutatie geldmiddelen
Toelichting: Voor het opstellen van het kasstroomoverzicht is gebruik gemaakt van de indirecte methode.
De mutatie geldmiddelen bestaat uit de verandering in de liquide middelen alsmede de rc-faciliteiten bij banken. Het bedrijfsresultaat is berekend door de rentelasten af te halen van het behaalde resultaat boekjaar.
6
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.1.4.1 Algemeen
Vestigingsadres Stichting Surplus Welzijn is statutair (en feitelijk) gevestigd te Breda aan de Leuvenaarstraat 91, 4811 VJ te Breda en is geregistreerd onder KvK-nummer 41106842. Activiteiten De activiteiten van Stichting Surplus Welzijn bestaan voornamelijk uit werkzaamheden op het gebied van sociaal cultureel werk en maatschappelijk werk. Groepsverhoudingen Stichting Surplus Welzijn behoort tot de Surplus-groep. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Surplus te Breda. De jaarrekening van Stichting Surplus Welzijn is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Surplus te Breda. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2023, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2023. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de de Regeling openbare jaarverantwoording WMG (RojW), met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW - voor zover deze volgens deze regeling van toepassing zijn - en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.
Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteitsveronderstelling Als wij onze eigen financiële positie en vooruitzichten in ogenschouw nemen, is er geen sprake van materiële onzekerheid die ernstige twijfel kan doen rijzen of Stichting Surplus Welzijn haar activiteiten voort kan zetten en is derhalve de jaarrekening 2023 opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
7
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2022 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2023 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Verbonden partijen Alle groepsmaatschappijen evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partijen. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van Stichting Surplus en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.
1.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
Een actief wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de instelling zullen toevloeien en het actief een kostprijs of een waarde heeft waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa die hier niet aan voldoen worden niet in de balans verwerkt, maar worden aangemerkt als niet in de balans opgenomen activa. Een verplichting wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag waartegen de afwikkeling zal plaatsvinden op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld. Onder verplichtingen worden mede voorzieningen begrepen. Verplichtingen die hier niet aan voldoen worden niet in de balans opgenomen, maar worden verantwoord als niet in de balans opgenomen verplichtingen. Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans opgenomen als een transactie niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Dergelijke transacties geven evenmin aanleiding tot het verantwoorden van resultaten.
Bij de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen en risico’s die zich naar waarschijnlijk in de praktijk zullen voordoen, en niet op voordelen en risico’s waarvan redelijkerwijze niet te verwachten is dat zij zich voordoen. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winst-en-verliesrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in samenhang met de transactie. Indien de weergave van de economische realiteit ertoe leidt dat het opnemen van activa waarvan de rechtspersoon niet het juridisch eigendom bezit, wordt dit feit vermeld. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van Stichting Surplus Welzijn.
8
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de economische levensduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend, vanaf het moment van inbruikneming, als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Vaste activa worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen als sprake is van wijzigingen in omstandigheden waardoor de vraag ontstaat of de boekwaarde van een actief terugverdiend kan worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief per balansdatum te vergelijken met de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde kan bestaan uit de contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting bij voortgezet gebruik zal genereren, of de bij verkoop naar verwachting te realiseren directe opbrengstwaarde.
Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst- en -verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Een bijzondere waardevermindering van goodwill wordt niet teruggenomen. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Operationele leasing Bij de Stichting Surplus Welzijn kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden veranwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoeding van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst- en verliesrekening over de looptijd van het contract.
Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Afgeleide financiële instrumenten Stichting Surplus Welzijn maakt gebruik van rentederivaten om renterisico's af te dekken. Voor de verwerking, waardering en resultaatbepaling wordt met betrekking tot deze derivaten (hedge instrumenten) kostprijshedgeaccounting toegepast. Stichting Surplus Welzijn stelt middels een test periodiek de effectiviteit van de hedge relatie vast. Dit gebeurt door het vergelijken van de kritische kenmerken van het hedge instrument met die van de afgedekte positie.
Bij het toepassen van kostprijs hedge accounting is de eerste waardering en de grondslag van verwerking in de balans en de resultaatbepaling van het hedge-instrument afhankelijk van de afgedekte post. Dit betekent dat Stichting Surplus Welzijn derivaten tegen kostprijs waardeert omdat de afgedekte leningen ook tegen kostprijs in de balans worden verwerkt.
9
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
Vorderingen Vorderingen worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Kortlopende vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen
Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan en die het gevolg zijn van een gebeurtenis uit het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de reële of de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Personele voorzieningen worden, indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is, gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen. De disconteringsvoet voor belastingen waartegen contant wordt gemaakt, geeft de actuele marktrente weer. Hierin zijn de risico's waarmee bij het schatten van de toekomstige uitgaven reeds rekening is gehouden niet betrokken.
Voorziening langdurig zieken De voorziening voor langdurig zieken wordt gevormd voor de eerste twee jaren van de arbeidsongeschiktheid (voor medewerkers die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces), voorzover deze na 31 december 2023 vallen. De hoogte van de voorziening is bepaald op basis van de salariskosten inclusief sociale lasten gedurende de ziekte periode waarbij rekening gehouden is met de transitie vergoeding. De voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden. 1.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verlichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
10
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
Opbrengstverantwoording Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening De subsidies op grond van artikel 3 van de Kaderwet VWS subsidies worden als bate verantwoord in het jaar waarvoor de subsidie is toegekend zodra er redelijke zekerheid bestaat dat de subsidie zal worden ontvangen en zal worden voldaan aan de daaraan verbonden voorwaarden. Andere beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening De baten uit andere beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening worden verantwoord op basis van de in het boekjaar geleverde prestaties. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Opbrengsten Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten.
De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Subsidies zijn ontvangen in het kader van uitgevoerde werkzaamheden op het gebied van sociaal kultureel werk en maatschappelijk werk. Overige bedrijfsopbrengsten De overige opbrengsten omvatten de opbrengsten uit leveringen van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van de over de opbrengsten geheven belastingen en na eliminatie van transacties binnen de groep. Onder de overige opbrengsten worden onder meer de vergoedingen voor activiteiten, maaltijddiensten, verhuur van onroerend goed en uitgeleend personeel verantwoord. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico's met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper.
Verantwoording van opbrengsten uit de leveringen van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal verrichte diensten. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. De beloningen van het personeel worden als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de instelling.
11
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
Voor de beloningen met opbouw van rechten (sabbatical leave, gratificaties e.d. ) worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Een verwachte vergoeding ten gevolge van gratificaties worden verantwoord indien de verplichting tot betaling van die vergoeding is ontstaan op of vóór balansdatum en een betrouwbare schatting van de verplichtingen kan worden gemaakt. Ontvangen bijdragen voortvloeiend uit levensloopregelingen worden in aanmerking genomen in de periode waarover deze bijdragen zijn verschuldigd. Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-enverliesrekening gebracht. Indien een beloning wordt betaald, waarbij geen rechten worden opgebouwd (bijvoorbeeld doorbetaling in geval van ziekte of arbeidsongeschiktheid) worden de verwachte lasten verantwoord in de periode waarover deze beloning is verschuldigd. Voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen (inclusief ontslagvergoedingen) aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid wordt een voorziening opgenomen.
De verantwoorde verplichting betreft de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting op balansdatum af te wikkelen. De beste schatting is gebaseerd op contractuele afspraken met personeelsleden (CAO en individuele arbeidsovereenkomsten). Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-enverliesrekening gebracht. Ontslagvergoedingen Ontslagvergoedingen zijn vergoedingen die worden toegekend in ruil voor de beëindiging van het dienstverband. Een uitkering als gevolg van ontslag wordt als verplichting en als last verwerkt als de onderneming zich aantoonbaar onvoorwaardelijk heeft verbonden tot betaling van een ontslagvergoeding. Als het ontslag onderdeel is van een reorganisatie, worden de kosten van de ontslagvergoeding opgenomen in een reorganisatievergoeding. Zie hiervoor de grondslag onder het hoofd Voorzieningen. Ontslagvergoedingen worden gewaardeerd met inachtneming van de aard van de vergoeding. Als de ontslagvergoeding een verbetering is van de beloningen na afloop van het dienstverband, vindt waardering plaats volgens dezelfde grondslagen die worden toegepast voor pensioenregelingen. Andere ontslagvergoedingen worden gewaardeerd op basis van de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen.
Pensioenen Stichting Surplus Welzijn heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Surplus Welzijn betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geindexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Eind december 2023 bedroeg de dekkingsgraad 106,3%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 128%. Het herstelplan van het pensioenfonds heeft een looptijd van 2017 - 2027 en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren.
Het herstelplan eindigt als de dekkingsgraad op het vereiste niveau is. Stichting Surplus Welzijn heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Surplus Welzijn heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord als personeelskosten en voor zover de aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen.
12
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest waarbij rekening gehouden wordt met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten. Belastingen Stichting Surplus Welzijn valt onder de zorgvrijstelling. Derhalve is geen belastingpositie berekend.
1.1.4.4. Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzondering van deposito’s met een looptijd langer dan drie maanden. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. De geldmiddelen die in de verworven groepsmaatschappij aanwezig zijn, zijn op de aankoopprijs in mindering gebracht. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten. Onder de investeringen in materiële vaste activa zijn alleen opgenomen de investeringen waarvoor in 2023 geldmiddelen zijn opgeofferd.
1.1.4.5 Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening. Gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de jaarrekening verwerkt. Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening.
13
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-23 €
31-dec-22 €
Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
124.667 137.435 381.868
130.338 66.796 336.732
Totaal materiële vaste activa
643.970
533.866
2023 €
2022 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen
533.866 189.467 -79.363
359.405 229.175 -54.714
Boekwaarde per 31 december
643.970
533.866
31-dec-23
31-dec-22
2.039.430 -1.395.460
1.849.963 -1.316.097
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.1.6.
Voor de regio Breda wordt conform subsidieregeling de aanschafwaarde in het jaar van aanschaf volledig ten laste van de egalisatierekening gebracht.
2. Vorderingen De specificatie is als volgt:
31-dec-23 €
31-dec-22 €
432.045 6.789
313.159 4.404
14.547 18.664
9.910 18.953
Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen
93.656 467.495
70.177 464.605
Totaal overige vorderingen
1.033.196
881.208
Vorderingen op handelsdebiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen: Compensatie transitievergoeding langdurige arbeidsongeschiktheid Overige posten Overlopende activa:
Toelichting: De voorziening dubieuze debiteuren welke in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt € 8.391.
Op de onderlinge vorderingen op groepsmaatschappijen zijn geen contractuele bepalingen (zekerheden en rente) van toepassing. De reële waarde van de debiteuren en overige vorderingen benadert de boekwaarde ervan.
14
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 3. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
31-dec-23 €
31-dec-22 €
Bankrekeningen Kassen Kruisposten
5.110.114 21.274 12.580
3.937.077 3.365 9.819
Totaal liquide middelen
5.143.968
3.950.261
Toelichting:
De liquide middelen, met uitzondering van de kruisposten, staan ter vrije beschikking van de Stichting Surplus Welzijn. PASSIVA 4. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-23 €
31-dec-22 €
Bestemmingsreserve Overige reserves
-28.840 2.660.623
-219.159 2.590.430
Totaal eigen vermogen
2.631.783
2.371.271
Bestemmingsreserve Saldo per 1-jan-23 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-23 €
Regio Breda egalisatiereserve
-219.159
190.319
0
-28.840
Totaal bestemmingsfondsen
-219.159
190.319
0
-28.840
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per 1-jan-23 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-23 €
Vermogen Vermogen Regio Oosterhout Vermogen Regie Drimmelen
2.707.249 -24.126 -92.693
258.635 -187.020 -1.422
0 0 0
2.965.884 -211.146 -94.115
Totaal overige reserves
2.590.430
70.193
0
2.660.623
Het verloop 2022 is als volgt weer te geven:
Saldo per 1-jan-22 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-22 €
Regio Breda egalisatiereserve
-310.642
91.483
0
-219.159
Totaal bestemmingsfondsen
-310.642
91.483
0
-219.159
Het verloop 2022 is als volgt weer te geven:
Saldo per 1-jan-22 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-22 €
Vermogen Vermogen Regio Oosterhout Vermogen Regie Drimmelen
2.469.023 -62.828 -19.007
238.226 38.702 -73.686
0 0 0
2.707.249 -24.126 -92.693
Totaal overige reserves
2.387.188
203.242
0
2.590.430
Het verloop is als volgt weer te geven:
Overige reserves
Bestemmingsreserve
Overige reserves
15
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Toelichting:
Conform Artikel 9 lid 4, sub e van de Statuten van de Stichting Surplus Welzijn stelt het Bestuur de jaarrekening vast. De in het verleden gevormde bestemmingsreserves zijn per regio vrijgevallen en toegevoegd aan de algemene reserves. De definitieve afrekeningen met de diverse gemeenten inzake Algemeen Maatschappelijk Werk, Sociaal Cultureel Werk en Ouderenwerk moeten nog plaatsvinden. De bestemmingsreserve Regio Breda egalisatiereserve wordt gemuteerd met de resultaatbestemming. Inzicht in het vermogen voor de gemeente Breda is noodzakelijk om zodoende afspraken over de maximale omvang te kunnen blijven monitoren. Voor Regio Oosterhout wordt resultaat gemuteerd op vrije vermogen Regio Oosterhout. 5. Voorzieningen
Saldo per 1-jan-23 €
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per 31-dec-23 €
Voorziening langdurig zieken
42.354
31.913
42.354
0
31.913
Totaal voorzieningen
42.354
31.913
42.354
0
31.913
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-23 € 31.913 0 0
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
Toelichting per categorie voorziening: De voorziening langdurig zieken wordt gevormd voor de eerste twee ziektejaren van medewerkers die langdurig ziek zijn. De hoogte van de voorziening is bepaald op basis van de salariskosten inclusief sociale lasten gedurende de ziekte periode waarbij rekening is gehouden met de transitie vergoeding. Surplus is geen eigen risicodrager voor wia/wga (werkhervatting gedeeltelijk arbeidsongeschikten), na twee jaar stopt de loondoorbetalingsverplichting. 6. Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) De specificatie is als volgt:
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen
31-dec-23 €
31-dec-22 €
419.638 200.654 806.021 145.705
308.956 220.049 612.782 115.588
96.629 116.119 548.942 402.242 0
14.902 70.791 410.857 271.574 27.695
170.909 370.086 773.267 107.226
126.325 189.200 415.149 167.842
4.157.438
2.951.710
Overige schulden: Nog te betalen salarissen Te betalen vaststellingsovereenkomsten Vakantiedagen Loopbaanbudget Nog te besteden / terug te betalen subsidie zorgbonus Overige passiva: Nog aan te wenden investeringssubsidies Vooruitontvangen bedragen Nog te betalen kosten Overige overlopende passiva Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Toelichting: De kortlopende schulden hebben een looptijd van korter dan 1 jaar.
De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan. Op de onderlinge schulden aan groepsmaatschappijen zijn geen contractuele bepalingen (zekerheden en rente) van toepassing. Toename van de nog te betalen kosten wordt veroorzaakt door nog aan te wenden gelden en verplichtingen die mee zijn gekomen met de overname van de activiteiten in Altena en Geertruidenberg.
16
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Vervolg toelichting: Bij de ABN-AMRO Bank N.V. bedraagt de kredietfaciliteit van Stichting Surplus Welzijn per ultimo 2023 € 4.000.000 (2022: € 4.000.000) en de debetrente Euribor plus 1,65% per jaar. Bij de ING Bank N.V. bedraagt de kredietfaciliteit van Stichting Surplus Welzijn per ultimo 2023 € 4.000.000 (2022: € 4.000.000) en de debetrente Euribor plus 1,7% per jaar. Uit hoofde van de kredietfaciliteiten in rekening courant, alsmede de door de gezamenlijke financiers verstrekte langlopende leningen aan Stichting Surplus Zorg zijn de volgende zekerheden verstrekt: · Een Verhaalsregeling zekerheidsrechten tussen Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ), N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), ABN AMRO Bank N.V. (ABN), ING Bank N.V. (ING) en BNG in de functie van Zekerhedenagent; · Een bankhypotheek verstrekt door Stichting Surplus Zorg, eerste in rang, op de registergoederen zoals omschreven in de hypotheekakte.
Deze zekerheid is verstrekt aan de Zekerhedenagent; · Een pandrecht verstrekt door Stichting Surplus Zorg, eerste in rang, op roerende zaken; · Een pandrecht op vorderingen, versterkt door Stichting Surplus Zorg en Stichting Surplus Welzijn; · Een negative pledge/pari passu en cross default verklaring door Stichting Surplus Zorg en Stichting Surplus Welzijn; · Hoofdelijke verbondenheid van Stichting Surplus Zorg en Stichting Surplus Welzijn als schuldenaars.
Naar aanleiding van de juridische fusie per 1 januari 2018 tussen Stichting Surplus Zorg, Stichting Elisabeth, Stichting deBreedonk en Stichting Surplus Comfort is er met de gezamenlijke financieringspartijen, namelijk ABN AMRO Bank N.V. (ABN), ING Bank N.V. (ING) en N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), een Common Terms Agreement (CTA) opgesteld met als doel om voor de fusieorganisatie een stabiele financiering te bewerkstelligen en diverse afspraken met de diverse kredietverleners uniform vast te stellen. Bij deze afspraken worden Stichting Surplus Zorg en Stichting Surplus Welzijn beschouwd als de gezamenlijke kredietnemers. De afspraken zoals opgenomen in de CTA zien specifiek op de informatieverplichtingen vanuit de gezamenlijke kredietnemers, alsmede de te behalen ratio’s en de definities ter bepaling hiervan. De Solvabiliteitsratio (S-Ratio) moet gedurende het boekjaar 2023 minimaal 23% bedragen. De Debt Service Coverage Ratio (DSCR) moet gedurende het boekjaar 2023 minimaal 1,4 bedragen. Onderdeel van de afspraken in de CTA wordt gevormd door het Compliance Certificaat, dat onder andere de berekeningen met betrekking tot de naleving van de verplichtingen ten aanzien van de te behalen financiële ratio’s bevat.
Het Compliance Certificaat behorende bij de samengevoegde enkelvoudige jaarrekeningen van Stichting Surplus Zorg en Stichting Surplus Welzijn, separaat ondertekend door de Raad van Bestuur, luidt als volgt. a) Wij verwijzen naar de CTA. Dit is een Compliance Certificaat. De termen die zijn omschreven in de CTA, hebben in dit Compliance Certificaat dezelfde betekenis, tenzij hieraan in dit Compliance Certificaat een andere betekenis wordt gegeven; b) · ·
Wij bevestigen dat: De S-Ratio voor de Meetperiode 1 januari tot en met 31 december 2023 zoals opgenomen in de samengevoegde enkelvoudige jaarrekeningen over het verslagjaar 2023 29,5% bedraagt; De DSCR voor de Meetperiode 1 januari tot en met 31 december 2023 zoals opgenomen in de samengevoegde enkelvoudige jaarrekeningen over het verslagjaar 2023 1,57 bedraagt;
17
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
7. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Huur Stichting Surplus Welzijn is huurverplichtingen aangegaan voor in totaal € 936.082. De huurverplichting wordt jaarlijks herzien en heeft betrekkning op diverse huurpanden in de regio Breda, Oosterhout en Etten-Leur.
De resterende looptijd van de huurverplichting kan als volgt worden gespecificeerd: Niet langer dan 1 jaar Tussen 1 en 5 jaar Langer dan 5 jaar
31-dec-23 €
590.458 206.856 138.768 936.082
Fiscale eenheid De Stichting Surplus Welzijn vormt met Stichting Surplus Zorg en Surplus Thuisondersteuning B.V. een fiscale eenheid voor de BTW. Op grond van de Invorderingswet zijn de vennootschap en de met haar gevoegde dochteronderneming ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting.
18
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Bedrijfsgebouwen en terreinen €
Machines en installaties €
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €
Stand per 1 januari 2023 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
620.343 490.005
83.138 16.342
1.146.482 809.750
1.849.963 1.316.097
Boekwaarde per 1 januari 2023
130.338
66.796
336.732
533.866
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - afgeronde projecten
11.321 16.992 0
78.953 8.314 0
99.193 54.057 0
189.467 79.363 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen
0 0
0 0
0 0
0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
-5.671
70.639
45.136
110.104
Stand per 31 december 2023 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
631.664 506.997
162.091 24.656
1.245.675 863.807
2.039.430 1.395.460
Boekwaarde per 31 december 2023
124.667
137.435
381.868
643.970
2,5 % - 10%
5% - 15%
5% - 33,33%
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
19
Totaal €
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
1.1.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING BATEN 8. Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening De specificatie is als volgt:
2023 €
2022 €
VWS-subsidies
98.038
107.974
Totaal
98.038
107.974
Toelichting: De VWS-subsidie is ontvangen in het kader van de subsidieregeling palliatieve terminale zorg en geestelijke verzorging.
9. Andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten De specificatie is als volgt:
2023 €
2022 €
Overige subsidies Overige baten uit beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten
14.171.945 483.582
11.015.346 629.452
Totaal
14.655.527
11.644.798
Toelichting: Met name in de gemeenten Breda en Oosterhout zijn de subsidie opbrengsten gestegen. Daarnaast zijn in de gemeenten Altena en Geertruidenberg in de loop van 2023 activiteiten overgenomen van een andere organisatie.
De baten andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten betreffen overeenkomsten met diverse gemeenten waar geen subsidiebeschikkingen voor zijn afgegeven.
10. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige bijdragen Buffetopbrengsten Opbrengst activiteiten Verhuur Opbrengst voeding Dienstverband en projecten t.b.v. derden Totaal
2023 €
2022 €
830.841 294.940 238.210 185.188 150.936 80.306
955.001 188.846 177.094 151.738 0 92.872
1.780.421
1.565.551
Toelichting: De opbrengsten inzake activiteiten en buffet zijn ten opzichte van vorig jaar gestegen door prijsaanpassingen en meer activiteiten. Echter ook de hiermee samenhangende kosten zijn daardoor gestegen.
De opbrengst voeding betreft de maaltijden service die sinds medio 2023 zijn overgenomen in de gemeenten Altena en Geertruidenberg.
20
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
1.1.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING LASTEN 11. Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten De specificatie is als volgt:
2023 €
2022 €
Personeel niet in loondienst Kosten uitbesteding onderaanneming
61.033 45.000
161.776 0
Totaal Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten
106.033
161.776
Toelichting: De daling van personeel niet in loondienst is het gevolg van minder externe inzet ten behoeve van projecten en ziektevervanging.
12. Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten De specificatie is als volgt:
2023 €
2022 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Dotatie personele voorzieningen
8.596.822 1.564.308 773.147 -10.441
6.759.442 1.182.457 655.994 16.099
Totaal personeelskosten
10.923.836
8.613.992
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Stichting Surplus Welzijn
167
145
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
167
145
0
0
Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is
Toelichting: De stijging van de kosten voor lonen en salarissen inclusief sociale lasten wordt verklaard door de CAO-verhogingen en door een toename van het gemiddeld aantal fte's.
13. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
2023 €
2022 €
16.992 8.314 54.057
14.239 8.314 32.161
817
2.051
80.180
56.765
Afschrijvingen: Materiële vaste activa - Bedrijfsgebouwen en -terreinen - Machines en installaties - Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Doorbelasting afschrijvingen
Totaal afschrijvingen
21
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
1.1.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING LASTEN 14. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
2023 €
2022 €
Huishouding/beveiliging Algemene kosten Activiteitkosten Terein- en gebouwgebonden kosten Huur en leasing
542.653 3.093.206 713.212 270.893 572.807
320.323 2.651.351 531.404 206.362 467.420
Totaal overige bedrijfskosten
5.192.771
4.176.860
Toelichting: Door prijsstijgingen en de toename van activiteiten (maaltijd verstrekking in gemeenten Altena en Geetruidenberg) zijn de kosten voor huishouding en activiteitkosten sterk gestegen ten opzichte van vorig jaar. Echter ook de hiermee samenhangende opbrengsten zijn meegestegen. Onder de algemene kosten is voor een bedrag van € 597.095 (2022 € 484.458) begrepen aan overige personeelskosten. De toename van de algemene kosten wordt veroorzaakt door de toename in kosten van automatisering, software communicatie en advieskosten. Daarnaast is er met name een toename in de reiskosten woon-werk en de onbelaste vergoedingen te zien m.b.t. de overige personele kosten.
15. Rentelasten 2023 €
2022 €
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
-29.346 0
0 14.205
Totaal rentelasten
-29.346
14.205
Toelichting: De afname van de rentelasten wordt veroorzaakt doordat er sinds 2023 weer sprake is van een rentevergoeding i.p.v. een negatieve rente op de banktegoeden.
22
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
1.1.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING
16. Bezoldiging bestuurders
Voor de bezoldiging bestuurders heeft Stichting Surplus Welzijn zich geconformeerd aan de wet- en regelgeving inzake de WNT en deze als normenkader gehanteerd bij het opmaken van deze jaarrekening. Voor de bezoldiging van de bestuurders, toezichthouders en overige (niet-) topfunctionarissen in het kader van de WNT wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Surplus, alwaar deze zijn verantwoord. De kosten van de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht van Stichting Surplus zijn verdeeld over Stichting Surplus Zorg, Stichting Surplus Welzijn en Surplus Thuisondersteuning B.V.. Het aandeel 2023 voor Stichting Surplus Welzijn bedraagt 6,4% (2022 6,05%).
17. Honoraria van de onafhankelijke accountant
Voor het honoraria van de onafhankelijke accountant wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Surplus, alwaar deze zijn verantwoord.
18. Transacties met verbonden partijen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
19. Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening en is conform de resultaatbestemming volgens de statuten (conform artikel 9 lid 4, sub e van de Statuten van de Stichting Surplus Welzijn stelt het Bestuur de jaarrekening vast).
20. Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.
21. Nevenvestigingen
Stichting Surplus Welzijn heeft geen nevenvestigingen.
23
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
1.1.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING
22. Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Surplus Zorg heeft de jaarrekening 2023 vastgesteld in de vergadering van 8 mei 2024. De Raad van Toezicht van Stichting Surplus Zorg heeft de jaarrekening 2023 goedgekeurd in de vergadering van 8 mei 2024.
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G. De heer Drs. A.L. Maranus MBA-H Raad van Bestuur
W.G. Mevrouw Drs. F. Aarts CMA CFE Raad van Bestuur
W.G. De heer Drs. S.V.A. de Kort MHA CPC Voorzitter Raad van Toezicht
W.G. De heer M.A.M. Bekkers Lid Raad van Toezicht
W.G. De heer Drs. J.M.M. Taks Lid Raad van Toezicht
W.G. Mevrouw Drs. J.F.M. van den Broek Lid Raad van Toezicht
W.G. Mevrouw Dr. B.T.J. Hooghiemstra Lid Raad van Toezicht
W.G. Mevrouw Dr. A.I.M.C Wydoodt Lid Raad van Toezicht
W.G. De heer Dr. J.W.G. Meijer Lid Raad van Toezicht
24
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
1.2 OVERIGE GEGEVENS
25
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
1.2 OVERIGE GEGEVENS
1.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming
In het jaar behaalde overschotten mogen uitsluitend worden aangewend ten bate van een lichaam dat zelf gebruik maakt van de zorgvrijstelling Vennootschapsbelasting dan wel een algemeen maatschappelijk belang behartigt te bepalen door de bestuurder na voorafgaande goedkeuring door de Raad van Toezicht van Surplus.
1.2.2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina.
26
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
27
Stichting Surplus Welzijn
1.3 BIJLAGEN
28
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Surplus Welzijn
1.3.1 Bijlage A, Regio Oosterhout Overzicht subsidiebeschikkingen 2023 Regio Oosterhout € € €
31,73 Beheer 61,28 (MBO) 83,78 (HBO)
subsidie
Uren maal tarief
Vrijwilligerskosten
Huisvestingskosten
Overige kosten Totale kosten
HBO inzet MBO inzet Beheer activiteiten centra Overige kosten
€ € € € €
1.969.683 144.743 254.475 362.906 (1.984)
€ € € €
2.133.759 137.022 241.970 0
€ € € €
0 0 0 12.748
€ € € €
0 0 0 249.446
€ € € €
0 0 0 164.811
€ € € €
2.133.759 137.022 241.970 427.005
Totaal
€
2.729.823
€
2.512.751
€
12.748
€
249.446
€
164.811
€
2.939.756
Aanvullingen OPC: Zaak 10038 Impulssubsidie begeleiding Statushouders
€
175.920
€
143.683
€
0
€
0
€
0
Totaal m.b.t. OPC
€
175.920
€
143.683
€
0
€
0
€
0
€ € €
143.683 143.683
Zaak 10038 Impulssubsidie Jongerenwerk Zaak 10038 Impulssubsidie Steunouder Zaak 10038 Impulssubsidie Welzijn op recept Zaak 350255 Impulssubsidie Jeugd Maatschappelijk Werk Aanvulling verhuizing statushouders
€ € € € €
119.195 57.278 25.134 52.949 17.342
€ € € € €
119.219 64.762 28.988 53.912 17.342
€ € € € €
0 0 0 0 0
€ € € € €
0 0 0 0 0
€ € € € €
0 2.931 0 0 0
Totaal m.b.t. impulssubsidies
€
271.898
€
284.223
€
0
€
0
€
2.931
€ € € € € € €
119.219 67.693 28.988 53.912 17.342 287.154
Totaal
€
3.177.641
0 €
2.940.657
€
12.748
€
249.446
€
167.742
€
3.370.593
omschrijving
Opmerking
OPC 2023 totaal:
Impulssubsidies:
29
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Jaarr ekeni ng 31 dec ember 2023 1 januari 2023 Stic hting Sur plus Welzij n Control e Goedkeurend 00k 4L00000HEcZlQAL KVK Create SBR Extensi on 1.0
Rotterdam
13 mei 2024
Aan: de raad van bestuur en de raad van toezicht van Stichting Surplus Welzijn
Verklaring over de jaarrekening 2023 Ons oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Stichting Surplus Welzijn (‘de stichting’) een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de stichting op 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG.
Wat we hebben gecontroleerd Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2023 van Stichting Surplus Welzijn te Breda gecontroleerd. De jaarrekening bestaat uit: • de balans per 31 december 2023; • de winst-en-verliesrekening over 2023; en • de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en overige toelichtingen. Het stelsel voor financiële verslaggeving dat is gebruikt voor het opmaken van de jaarrekening is de Regeling openbare jaarverantwoording WMG.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de paragraaf ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Onafhankelijkheid Wij zijn onafhankelijk van Stichting Surplus Welzijn zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
NLE00024170.1.1 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Fascinatio Boulevard 350, 3065 WB Rotterdam, Postbus 8800, 3009 AV Rotterdam T: 088 792 00 10, F: 088 792 95 33, www.pwc.nl ‘PwC’ is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat ook andere informatie. Dat betreft alle informatie in het jaarverslag anders dan de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van de Regeling openbare jaarverantwoording WMG en RJ 400 is vereist voor het bestuursverslag, op grond van de Regeling openbare jaarverantwoording WMG is vereist voor het verslag raad van toezicht en op grond van de Regeling openbare jaarverantwoording WMG is vereist voor de overige gegevens. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling openbare jaarverantwoording WMG en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG en RJ 400 en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG, alsmede voor het toevoegen van het verslag raad van toezicht.
Verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening en de accountantscontrole Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening De raad van bestuur is verantwoordelijk voor: • het opmaken en het getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG; en voor • een zodanige interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de raad van bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van het genoemde verslaggevingsstelsel moet de raad van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. De raad van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.
Stichting Surplus Welzijn - NLE00024170.1.1
Pagina 2 van 4
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze doelstellingen zijn een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen over de vraag of de jaarrekening als geheel geen afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of van fouten en een controleverklaring uit te brengen waarin ons oordeel is opgenomen. Een redelijke mate van zekerheid is een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid en is geen garantie dat een controle die overeenkomstig de controlestandaarden is uitgevoerd altijd een afwijking van materieel belang ontdekt wanneer hier sprake van is. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoordelijkheden is opgenomen in de bijlage bij onze controleverklaring. Rotterdam, 14 mei 2024 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.