Bijlage 7 - Frequentie werkzaamheden

Bijlage 7:

Frequentie werkzaamheden

Bijlage 7 A: Tussentijdse controlewerkzaamheden / managementletter Omschrijving/ Gemeente:

Halderberge Aantal: 1

Uiterlijke termijn: 1 oktober Pre-audit gesprek met de audit commissie/gemeenteraad (a) Overleg met ambtelijke organisatie over 1 15 december concept bevindingen tussentijdse controle 1 o.b.v. specifieke afspraak Overleg met college en/of directie over bevindingen tussentijdse controle 1 (*) Overleg met audit afhankelijk van planning, vanuit de commissie/gemeenteraad over opdrachtgever bepaald oplevering rapport van bevindingen Alle documenten dienen uiterlijk 1 week voor het overleg te worden geleverd . (*) rapport van bevindingen voor de gemeenteraad (boardletter) is anders qua opzet dan het rapport van bevindingen voor het college (managementletter). Omschrijving/ Gemeente: Pre-audit gesprek met de auditcommissie (a) Overleg met college en/of ambtelijke organisatie inzake bevindingen tussentijdse controle Overleg met de auditcommissie (a) t.b.v. afronding tussentijdse controle Oplevering rapport van bevindingen

Rucphen Aantal: 1

15 november 1 1 januari

1

Afhankelijk van planning raadsvergadering, wordt tijdig door opdrachtgever gemeld.

1 Omschrijving/ Gemeente: Pre-audit gesprek met de opdrachtgever Overleg met college en/of ambtelijke organisatie inzake bevindingen tussentijdse controle Oplevering rapport van bevindingen

Uiterlijke termijn: 1 oktober

Tholen Aantal: 1 1 1

Uiterlijke termijn: o.b.v. specifieke afspraak 15 december 31 december

(a) in de verordening 213 is lokaal geregeld wie namens de gemeente bij het gesprek aanwezig zijn. Daarnaast kan op uitnodiging van de gemeenteraad andere deelnemers aan het gesprek worden toegevoegd. Omschrijving/ Gemeente: Pre-audit gesprek met de gemeenteraad (a) Overleg met college en/of ambtelijke organisatie inzake bevindingen tussentijdse controle Oplevering rapport van bevindingen Overleg met de auditcommissie t.b.v. afronding tussentijdse controle

Geertruidenberg Aantal: 1

Uiterlijke termijn: 15 Oktober

1

15 december

1

15 februari

1

31 januari

Programma van Eisen: Accountantscontrole 2024-2027, SIW010343

Bijlage 7 B: Controle van de jaarrekening

Omschrijving/ Gemeente: Pre-audit gesprek met de audit /commissie gemeenteraad (a) Overleg met ambtelijke organisatie over (concept) bevindingen jaarrekening Overleg met het college en/of directie over bevindingen controle jaarrekening. Accountantsverklaring

Halderberge Aantal: 1

Uiterlijke termijn: 1 maart

1

1 mei

1

o.b.v. specifieke afspraak

1

afhankelijk van planning, vanuit de opdrachtgever bepaald afhankelijk van planning, vanuit de opdrachtgever bepaald (maand juni)

1 (*)

Overleg met audit commissie/gemeenteraad over oplevering rapport van bevindingen

Alle documenten dienen uiterlijk 1 week voor het overleg te worden geleverd . (*) rapport van bevindingen voor de gemeenteraad (boardletter) is anders qua opzet dan het rapport van bevindingen voor het college (managementletter). Omschrijving/ Gemeente: Pre-audit gesprek met de gemeenteraad (a) Overleg met college en/of ambtelijke organisatie inzake bevindingen Overleg met de gemeenteraad (a) t.b.v. afronding controle jaarrekening. Accountantsverklaring Oplevering rapport van bevindingen

Rucphen Aantal: 1

o.b.v. specifieke afspraak

1

o.b.v. specifieke afspraak

1

Afhankelijk van planning, vanuit de opdrachtgever bepaald.

1

Omschrijving/ Gemeente: Pre-audit gesprek met de opdrachtgever Overleg met college en/of ambtelijke organisatie inzake bevindingen Oplevering rapport van bevindingen

Uiterlijke termijn: 1 maart

Tholen Aantal: 1 1 1

Geertruidenberg Aantal: Pre-audit gesprek met de gemeenteraad 1 (a) Overleg met college en/of ambtelijke 1 organisatie inzake bevindingen Overleg met de gemeenteraad (a) t.b.v. 1 afronding controle jaarrekening. Accountantsverklaring 1 1 Oplevering rapport van bevindingen

Uiterlijke termijn: o.b.v. specifieke afspraak o.b.v. specifieke afspraak Afhankelijk van planning, vanuit de opdrachtgever bepaald.

Omschrijving/ Gemeente:

Halderberge – Rucphen – Tholen – Geertruidenberg

Uiterlijke termijn: 1 Maart o.b.v. specifieke afspraak o.b.v. specifieke afspraak Afhankelijk van planning, vanuit de opdrachtgever bepaald.

2 van 2