Bijlage 7.1 OMWB Jaarstukken 2024

Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de Financiële verordening Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant 2023 en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de commissie BBV van oktober 2024. Dat betekent dat: De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 12 december 2024 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn.

Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig in de tussentijdse rapportage zijn gemeld aan het Algemeen Bestuur; o Ten aanzien van het M&O-criterium is geen sprake van een nota M&Obeleid van onze organisatie. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024 alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 1 % (zijnde € 414.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;

59

o

Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf 'Bedrijfsvoering' worden opgenomen.

Toelichting op de balans per 31 december 2024 Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut De materiële vaste activa met een economisch nut bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde per 31-122024

Boekwaarde per 31-122023

Automatisering (Overige materiële vaste activa)

115

144

Huisvesting (Overige materiële vaste activa)

185

146

Communicatiemiddelen (Overige materiële vaste activa)

32

4

Tractie/wagenpark (Vervoersmiddelen)

5

8

Machines, apparaten en installaties/technische apparatuur

755

654

1.092

956

Totaal

Van het verloop van de boekwaarde van deze investeringen kan het volgende overzicht worden gegeven:

Automatiseri ng (Overige materiële vaste activa)

Boekw aarde per 1-12024

Investe ringen

Desinvest eringen

144

25

0

Afschrij vingen

Afschrijvi ngen Desinvest eringen

Boekw aarde per 31-122024

54

0

115

60

Boekw aarde per 1-12024

Afschrij vingen

Afschrijvi ngen Desinvest eringen

Boekw aarde per 31-122024

Investe ringen

Desinvest eringen

Huisvesting (Overige materiële vaste activa)

146

66

0

27

0

185

Communicati emiddelen (Overige materiële vaste activa)

4

35

0

7

0

32

Tractie/wage npark (Vervoersmid delen)

8

6

0

9

0

5

Machines, apparaten en installaties/te chnische apparatuur

654

189

0

88

0

755

Totaal

956

321

0

185

0

1.092

Van bijdrage derden is in 2024 geen sprake geweest. De investeringen 2024 zijn als volgt te specificeren:

Kredi et per 1-12024

Nieu w kredi et 2024

Beschikba ar totaal 2024

Uitgave n in 2024 (incl. bijdrag e van derden )

9

50

59

24

5

151

50

201

66

7

Communicatiemiddelen

6

44

50

35

12

Vervanging wagenpark*

226

0

226

6

1

Technische apparatuur

455

0

455

189

13

Totaal

847

144

991

320

37

(Vervangings)investerin gen

Automatisering Huisvesting

Afschrijvi ng v.a. 2025

61

*Aangezien het omgebouwde meetwagens betreft, worden deze (conform voorgaande jaren) in de activastaat verantwoord onder de technische apparatuur.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Stand 3112-2024

Voorziening oninbaarheid

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

290

0

290

887

Uitzetting in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

7.655

0

7.655

8.112

Totaal

7.945

0

7.945

8.999

Vordering openbare lichamen

Vorderingen op openbare lichamen Door een adequaat debiteurenbeheer is voor oninbaarheid geen voorziening noodzakelijk (2023: € 0). Uitzettingen in ’s Rijks schatkist (schatkistbankieren) Dit betreft het per 31 december 2024 uitstaand saldo in de schatkist. Sinds medio 2015 worden overtollige middelen in het kader van schatkistbankieren in de vorm van een rekening-courantverhouding bij het Rijk afgestort. Voor het boekjaar 2024 bedraagt het drempelbedrag voor schatkistbankieren € 1.000.000. Op basis van de kwartaalcijfers hebben geen overschrijdingen op het drempelbedrag plaatsgevonden. Op het niveau van dagen zijn er gedurende het hele jaar eenentwintig dagen geweest waarop het drempelbedrag aan het einde van de dag overschreden was. Dit komt doorgaans doordat er na het afromen van de banken nog een betaling ontvangen is. Onderstaande gegevens betreffen het gemiddeld bedrag aan middelen per kwartaal die voor het drempelbedrag buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden en de gemiddelde ruimte per kwartaal tot het drempelbedrag is bereikt.

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

919

965

974

946

62

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Ruimte onder het drempelbedrag

81

35

26

54

Overschrijding van het drempelbedrag

0

0

0

0

schatkist aangehouden middelen

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen staat ter vrije beschikking en bestaat uit de volgende componenten: Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Banksaldo BNG

35

23

Banksaldo Rabobank

950

139

Totaal

985

161

Bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) heeft de OMWB een kredietfaciliteit van afgerond € 1,0 miljoen. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

3.705

3.601

Totaal

3.705

3.601

Nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen:

63

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Vooruit ontvangen facturen

226

440

Nog te ontvangen BTW

529

0

Nog te ontvangen posten

2.389

2.838

Afrekeningen werkprogramma's

561

323

3.705

3.601

Totaal

Vooruit ontvangen facturen Dit betreffen facturen die in 2024 zijn ontvangen, maar waarvan (een deel van) de kosten betrekking heeft op het boekjaar 2025. Nog te ontvangen posten Hier zijn diverse opbrengsten verantwoord over 2024 die per einde van het boekjaar nog niet (volledig) waren gefactureerd. Afrekeningen werkprogramma’s Dit betreft het saldo van de te vorderen eindafrekeningen over 2024 die in januari 2025 naar de deelnemers zijn gestuurd. Ter bevestiging van deze saldi is bij de deelnemers een confirmatie opgevraagd en (deels) ontvangen. Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet noodzakelijke geacht. Binnen deze rubriek heeft € 2.467.000 betrekking op openbare lichamen.

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van de dienst bestaat uit het totaal van alle reserves per 31 december, aangevuld met het resultaat over het boekjaar. Zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves worden tot het eigen vermogen gerekend. Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

64

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Algemene reserve

2.492

2.092

Reserve meetstations

1.132

1.022

Gerealiseerd resultaat boekjaar 2024

2.461

0

Gerealiseerd resultaat boekjaar 2023

0

1.643

6.086

4.756

Totaal

Het boekjaar 2023 sloot met een te bestemmen voordelig resultaat van € 1.643.000. Van dit bedrag is conform het besluit van het Algemeen Bestuur in 2024 een bedrag van € 400.000 aan de algemene reserve gedoteerd. Het overige deel (€ 1.243.000) is uitgekeerd aan de deelnemers. Het boekjaar 2024 sluit met een te bestemmen positief resultaat van € 2.461.000. Overeenkomstig het BBV is dit saldo afzonderlijk op de balans opgenomen. Bij de vaststelling van de jaarrekening zal een voorstel tot bestemming van dit resultaat worden gedaan. Het verloop van de reserves over het boekjaar is als volgt:

Boekwaard e 31-122023

Resultaatbestemmin g voorgaand boekjaar

Toevoegin g

Onttrekkin g

Boekwaard e 31-122024

Algemene reserve

2.092

400

0

0

2.492

Reserve meetstation s

1.022

0

110

0

1.132

Totaal

3.114

400

110

0

3.624

Algemene reserve De algemene reserve is een buffer voor exploitatietekorten en het opvangen van risico’s. Gedurende het boekjaar 2024 heeft conform het besluit van het Algemeen Bestuur een dotatie van € 400.000 aan de reserve plaatsgevonden. Reserve meetstations Vanuit de overgebleven middelen van de provincie Noord-Brabant is vanuit de

65

resultaatbestemming 2017 de reserve meetstations gevormd. Deze bestemmingsreserve is ter continuering van de meetstations (het betreft investeringsintensieve locaties). Het saldo van opbrengsten en kosten van de meetstations over 2024 bedraagt € 110.000 en is per jaareinde 2024 toegevoegd aan de reserve. Er is geen sprake van verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd. Derhalve is hiervoor in de tabel geen kolom opgenomen.

Voorzieningen Voorziening verlofsparen In 2022 is voor het eerst een bedrag opgenomen ten behoeve van de voorziening voor verlofsparen. Tot en met 2021 werden alle verlofgerelateerde rechten toegelicht en gekwantificeerd in de ‘Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen’. Per 1 januari 2022 is echter cao SGO artikel 6.3 Verlofsparen in werking getreden, wat tot gevolg heeft gehad dat er een voorziening moest worden opgenomen voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van niet gelijke omvang. In deze voorziening zijn de verlofuren opgenomen die aan deze voorwaarde voldoen. Bij het opmaken van de voorziening voor 2024 is een nadere analyse uitgevoerd op de verlofsoorten. Daarbij is vastgesteld dat meerdere verlofsoorten aangemerkt kunnen worden als arbeidsverplichting met een niet gelijkblijvend volume en conform BBV moeten worden voorzien. Voorziening mobiliteit In 2024 is een mobiliteitstraject voor één van de medewerkers overeengekomen welke in 2025 wordt uitgevoerd. De maximale kosten bedragen € 170.200. Het verloop van de voorzieningen over het boekjaar 2024 was als volgt: Boekwaarde 01-01-2024

Toevoeging

Onttrekking

Boekwaarde 31-12-2024

Voorziening verlofsparen

1.344

1.106

747

1.703

Voorziening mobiliteit

0

170

0

170

1.344

1.276

747

1.873

Totaal

Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

66

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

620

461

Overlopende passiva

5.148

7.157

Totaal

5.768

7.617

Ultimo 2024 was er (evenals voorgaande jaren) door de goede liquiditeitspositie geen noodzaak om kasgeldleningen op te nemen.

Overlopende passiva De specificatie van de overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Van het Rijk

1.925

1.927

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume: Nog te betalen posten

964

1.279

Afrekeningen werkprogramma's

2.087

3.216

Afdr. loonheffing en netto salarissen

172

81

Nog te betalen BTW

0

653

5.148

7.157

Totaal

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen worden als volgt gespecificeerd:

67

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Boekwaard e 01-01-2024

Ontvangen voorschotte n

Bestedinge n

Boekwaard e 31-12-2024

443

0

164

279

F21 Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplic ht

1.484

1.145

983

1.646

Totaal

1.927

1.145

1.147

1.925

Van het Rijk: E93 Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH

Het in bovenstaande tabel opgenomen voorschotbedrag is overeenkomstig de beschikking ontvangen in 2024. Conform de bestedingen zijn de opbrengsten dienovereenkomstig apart als baten verantwoord in het ‘Overzicht van baten en lasten’. Onder de overige posten van de overlopende passiva zijn geen verplichtingen opgenomen die een looptijd hebben langer dan één jaar. Afrekeningen werkprogramma’s Dit betreft het saldo van de terug te betalen eindafrekeningen over 2024 die in januari 2025 naar de deelnemers zijn gestuurd. Ter bevestiging van deze saldi is bij de deelnemers een confirmatie opgevraagd en (deels) ontvangen.

Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen (Lease)verplichtingen Een deel van de activa is aangeschaft via een leasecontract. Dit betreffen: IT-infrastructuur en omgeving: met ingang van 1 januari 2022 is een overeenkomst aangegaan met leverancier Sogeti. De jaarlijkse kosten hiervan bedragen ongeveer € 1.300.000. De overeenkomst is aangegaan voor een periode

68

van vier jaar en loopt derhalve af per januari 2026. In de overeenkomst is een verlengingsoptie van drie maal twee jaar vastgelegd. Dienstauto’s: voor negen auto’s is een leasecontract afgesloten. De jaarlijkse leasekosten bedragen circa € 57.000. Van vier dienstauto’s lopen de contracten eind augustus 2025 af; van een andere dienstauto loopt het contract begin november 2026 af. De vier overige auto's zijn in 2024 aangeschaft en eindigen in 2029. De totale verplichting van alle negen leasecontracten bedraagt per jaareinde 2024 circa € 170.000. Multifunctionals: voor vier multifunctionals (printers) is in 2021 een overeenkomst aangegaan. De jaarlijkse kosten hiervan bedragen circa € 6.550. De overeenkomst is ingegaan per 1 januari 2022 en kent een looptijd van vijf jaar. Het contract eindigt derhalve op 1 januari 2027. In 2018 zijn contracten gesloten voor de IT-systemen met AFAS en Roxit. De jaarlijkse kosten hiervan bedragen afgerond respectievelijk € 67.000 en € 220.000. Het contract met AFAS wordt jaarlijks stilzwijgend verlengd en het contract met Roxit liep in 2022 af en is tot 31 december 2028 verlengd. Huurovereenkomsten De jaarlijkse huurverplichting voor het pand (inclusief parkeerplaatsen) in Tilburg bedraagt circa € 836.000. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van vijf jaar met als einddatum 31 december 2027.

De totale huurverplichting bedraagt € 2,5 miljoen. De jaarlijkse huurverplichting voor kantoorruimte (inclusief parkeerplaatsen) en laboratorium aan de Brabantlaan 1 te ’s-Hertogenbosch bedraagt circa € 114.000. De overeenkomst is per 1 juli 2022 stilzwijgend verlengd met vijf jaar tot 1 juli 2027. Inkoopverplichtingen In de kadernota rechtmatigheid heeft de commissie BBV de stellige uitspraak gedaan dat meerjarige contracten - in het kader van Europese regels - in de toelichting op de jaarrekening opgenomen moeten worden voor het volle bedrag waarover het contract is afgesloten. De OMWB verleent opdrachten aan milieukundige adviesbureaus op basis van het actuele werkaanbod vanuit de opdrachtgevers en specifieke casuïstiek. Hiervoor zijn geen meerjarige contracten afgesloten met bedoelde bureaus, enkel jaarcontracten. Lopende procedures Op balansdatum zijn er geen formeel lopende procedures tegen de OMWB bekend. Wel is er geconstateerd dat er in 2024 een foutief advies is verstrekt als onderbouwing voor een verstrekte omgevingsvergunning waarbij derden mogelijk gedupeerd zijn. Hier zou eventueel een schadepost uit kunnen voortvloeien die betrekking zou hebben op 2024.

Door het ontbreken van een formele claim, onzekerheid omtrent verantwoordelijkheid en onzekerheid omtrent de hoogte van geleden schade hebben wij hiervoor geen voorziening gevormd en wachten wij verdere ontwikkelingen af.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2024

De begroting 2024 sloot voor wijziging met een saldo van € 0. Bij de derde begrotingswijziging werd een resultaat verwacht van € 1.250.000. Het jaarrekeningresultaat bedraagt € 2.461.000 positief.

69

Nadere toelichting op de lasten Primair proces De bijstelling van de lasten en baten is conform de besluitvorming van het Algemeen Bestuur. In beginsel worden de belangrijkste verschillen op totaalniveau toegelicht. Waar nodig wordt specifieke toelichting gegeven op de onderdelen primair proces en bedrijfsvoering. 2024 begroting na wijzigingen

2024 realisatie

Salarissen

22.466

23.010

Reiskosten

290

370

Opleidingskosten

319

346

Overige personele kosten

168

309

Inhuurbudgetten

3.496

3.621

Subtotaal personeelslasten

26.739

27.656

Personeelslasten Primair proces

Salarissen De totale kosten van salarissen van het primaire proces bedragen € 23.010.000 en zijn hiermee € 544.000 hoger dan begroot na wijziging. Het verschil wordt veroorzaakt door de mutatie op de voorziening verlofsparen. Reiskosten De reiskosten bedragen in totaal voor het primair proces en bedrijfsvoering samen € 542.000 en zijn hiermee € 33.000 hoger dan begroot na wijziging. Deze overschrijding wordt veroorzaakt doordat medewerkers na enkele jaren van verminderde aanwezigheid op kantoor, de weg terug hebben gevonden. Ook de toename in personeel draagt bij aan de overschrijding. Opleidingskosten De opleidingskosten bedragen in totaal voor het primair proces en bedrijfsvoering samen € 503.000 en zijn hiermee € 151.000 lager dan begroot na wijziging. Dit is met name het gevolg van het uitstellen van landelijk verzorgde opleidingen. Overige personele kosten De overige personeelskosten bedragen in totaal € 309.000 en zijn hiermee € 141.000 hoger dan begroot. Deze overschrijding wordt met name veroorzaakt door reservering voor een mobiliteitstraject dat in 2025 wordt geëfectueerd. Inhuurbudgetten De inhuurkosten van personeel zijn € 125.000 hoger dan begroot (na wijzigingen). Het toegenomen takenpakket in relatie tot de beschikbaarheid van deskundige inhuurkrachten zorgt voor een overbesteding van de begroting.

70

2024 begroting na wijzigingen

2024 realisatie

Afschrijvingen

116

96

Subtotaal Afschrijvingen

116

96

Afschrijvingen Primair proces

Een deel van de afschrijvingslast is verantwoord onder de lasten bedrijfsvoering (€ 88.000 tegenover € 104.000 begroot). Samen met de afschrijvingslast voor bedrijfsvoering vallen de totale afschrijvingen over 2024 € 36.000 lager uit dan begroot na wijziging. Aanleiding betreft uitgestelde aanbestedingstraject voor met name het wagenpark en meetstations. Deze aanbestedingstrajecten zullen naar verwachting in 2025 worden uitgevoerd. Huisvesting en organisatie

2024 begroting na wijzigingen

2024 realisatie

Huisvesting en facilitaire kosten

86

85

Tractie

44

28

Automatisering

20

21

Algemeen beheer

34

42

184

176

Primair proces

Subtotaal Huisvesting en organisatie

Voor Primair proces en Bedrijfsvoering samen zijn de kosten op dit onderdeel ruimschoots binnen de ramingen gebleven. Aangezien de kosten van huisvesting (en facilitaire kosten) en automatisering in de realisatie en begroting voornamelijk onder de kosten van Bedrijfsvoering zijn verantwoord, wordt voor de toelichting op deze posten verwezen naar ‘Nadere toelichting op de lasten Bedrijfsvoering’.

Overige kosten

2024 begroting na wijzigingen

2024 realisatie

1.294

1.577

610

455

Primair proces Laboratoriumkosten Milieumetingen

71

Subtotaal Overige kosten

1.904

2.032

Toelichting: De laboratoriumkosten zijn vraag gestuurd en worden één op één doorbelast. De corresponderende baten zijn opgenomen onder deelprogramma 4. Deze kosten en opbrengsten kennen een resultaat neutraal effect. De kosten milieumetingen zijn lager dan begroot en worden volledig doorbelast aan de provincie Noord-Brabant als onderdeel van deelprogramma 4.

Nadere toelichting op de lasten Bedrijfsvoering In beginsel worden de belangrijkste verschillen op totaalniveau toegelicht; zie hiervoor de ‘Nadere toelichting op de lasten Primair proces’. Waar nodig wordt specifieke toelichting gegeven op de onderdelen primair proces en bedrijfsvoering. 2024 begroting na wijzigingen

2024 realisatie

Salarissen

5.773

5.637

Reiskosten

219

172

Opleidingskosten

311

133

Overige personele kosten

838

572

Inhuurbudgetten

689

760

Subtotaal Personeelslasten

7.830

7.274

Personeelslasten Bedrijfsvoering

Salarissen De kosten voor eigen personeel van de afdeling Bedrijfsvoering vallen € 136.000 lager uit dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt door het niet (tijdig) invullen van vacatures. Reiskosten Voor de toelichting op de reiskosten wordt verwezen naar de 'Nadere toelichting op de lasten Primair proces'. Opleidingskosten Voor de toelichting op de opleidingskosten wordt verwezen naar de 'Nadere toelichting op de lasten Primair proces'. Overige personele kosten Op ‘Overige personele kosten’ is bij Bedrijfsvoering een onderbesteding gerealiseerd van € 266.000. De voornaamste oorzaken hiervan zijn het niet volledig aanspreken van de budgetten voor ‘Organisatieontwikkeling’ (€ 58.000) en ‘Duurzame inzetbaarheid’ (58.000) en lagere ‘Overige personele kosten’ dan begroot (€ 79.000). 72

Inhuurbudgetten De kosten voor inhuur van derden bedragen € 71.000 hoger dan begroot. Deze overschrijding wordt met name veroorzaakt doordat eerdere inhuurconstructies zijn verlengd als gevolg van (langer dan verwacht) ziekteverzuim van eigen medewerkers en verlenging/uitloop van projecten, waarbij de ingehuurde specialistische kennis cruciaal was. 2024 begroting na wijzigingen

2024 realisatie

Afschrijvingen

104

88

Subtotaal Afschrijvingen

104

88

Afschrijvingen Bedrijfsvoering

Voor de toelichting op de afschrijvingen wordt verwezen naar de 'Nadere toelichting op de lasten Primair proces'. Huisvesting en organisatie

2024 begroting na wijzigingen

2024 realisatie

1.213

1.168

56

49

2.579

2.255

511

606

4.359

4.078

Bedrijfsvoering Huisvesting en facilitaire kosten Tractie Automatisering Algemeen beheer Subtotaal Huisvesting en organisatie Toelichting: De totale kosten van huisvesting en facilitaire kosten voor het primaire proces en bedrijfsvoering samen bedragen € 1.168.000 en zijn hiermee € 45.000 lager dan begroot na wijziging. Hier zijn geen verdere bijzonderheden te vermelden. De kosten van vervoermiddelen in eigen beheer (tractie) bedragen € 49.000 en zijn hiermee € 7.000 lager dan begroot na wijziging. Hier zijn geen verdere bijzonderheden te vermelden. De totale kosten van automatisering voor het primaire proces en bedrijfsvoering samen bedragen € 2.255.000 en zijn hiermee € 324.000 lager dan begroot na wijziging. Deze onderschrijding wordt onder andere veroorzaakt doordat het aanbestedingstraject voor de aanschaf van GIS / GEO later is opgestart dan gepland en nog niet afgerond. De hiermee gemoeide kosten van implementatie 73

bedragen circa € 100.000 en zullen in 2025 worden gerealiseerd. Daarnaast heeft er een verschuiving van circa € 100.000 plaatsgevonden van kosten van automatisering naar advieskosten (onder Algemeen beheer) voor een traject om de medewerkers digitaal vaardiger te maken. De kosten voor Algemeen beheer zijn op totaalniveau voor het primaire proces en bedrijfsvoering € 95.000 hoger dan begroot na wijziging. Aanleiding hiervan is de verschuiving van kosten automatisering naar advieskosten, zie hiervoor de toelichting bij kosten van automatisering.

Nadere toelichting op de Overige lasten

Overige lasten Diverse lasten Onvoorzien Vennootschapsbelasting Subtotaal Overige lasten

2024 begroting na wijzigingen

2024 realisatie

0

20

150

0

5

2

155

22

Diverse lasten Het saldo op de diverse lasten betreft voornamelijk de BTW-bijtelling voor privégebruik van de bedrijfsauto's voor een bedrag van afgerond € 15.500. Onvoorzien Het bedrag dat is gereserveerd voor onvoorziene kosten is in 2024 niet aangesproken. Vennootschapsbelasting De kosten vennootschapsbelasting bedroegen in 2024 € 2.000 (begroot € 5.000). Dit betreft het saldo van de voorlopige aanslag 2024 en de aanslag 2023.

Overzicht incidentele baten en lasten Vanuit het Rijk zijn twee specifieke uitkeringen toegekend met elk een specifieke starten einddatum. Dit betreffen het Interbestuurlijk Programma VTH (IBP) en de extra ondersteuning toezicht en handhaving op de energiebesparingsplicht (THE). Voor de regeling (THE) is conform de beschikking in 2024 een voorschot ontvangen. De opbrengst van de beide uitkeringen over 2024 bedraagt € 1.147.000 en is conform de corresponderende bestedingen van € 1.147.000 apart in het overzicht van de baten verantwoord. Zowel de opbrengsten als kosten worden als incidenteel aangemerkt. In de kosten van personeel in loondienst is een bedrag van € 230.000 opgenomen voor mobiliteitstrajecten en een bedrag van € 72.000 voor een transitievergoeding. Van de mobiliteitstrajecten is € 30.000 reeds in 2024 voldaan. Het overige deel van de mobiliteitstrajecten (€ 200.000) is samen met het volledige bedrag van de transitievergoeding opgenomen bij de 'nog te betalen bedragen'. 74

In de kosten van personeel in loondienst is een bedrag van € 358.000 opgenomen voor de dotatie aan de voorziening voor verlofsparen. Tot en met 2021 werden alle verlofgerelateerde rechten toegelicht en gekwantificeerd in de ‘Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen’. In 2022 is echter CAO SGO artikel 6.3 Verlofsparen in werking getreden. Dit had tot gevolg dat er een voorziening moest worden opgenomen voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van niet gelijke omvang. Bij het opmaken van de voorziening voor 2024 is een nadere analyse uitgevoerd op de verlofsoorten en daarbij is vastgesteld dat meerdere verlofsoorten aangemerkt kunnen worden als arbeidsverplichting met een niet gelijk volume en daarmee conform BBV voorzien moeten worden. Voor 2022, 2023 en 2024 was de dotatie aan de voorziening een incidentele post, de voorziening zelf is van structurele aard.

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves In 2024 hebben geen structurele toevoegingen of onttrekkingen aan de reserves plaatsgevonden.

Kengetallen

Kengetallen

2023 realisatie

2024 realisatie

Uurtarief

€ 107,14

€ 108,87

Productieve uren

341.314

372.187

FTE Primair Proces

272

280

Gemiddeld aantal productieve uren per FTE

1.255

1.331

Ziekteverzuim

5,5%

6,22%

59%/41%

60%/40%

Eigenaarsdeel gemeenten/provincie

FTE

2023 realisatie

2024 realisatie

Primair proces kernformatie

241

250

Primair proces flexibele schil

31

30

75

FTE

2023 realisatie

2024 realisatie

Subtotaal Primair Proces

272

280

Bedrijfsvoering kernformatie

53

57

Bedrijfsvoering flexibele schil

5

6

Totaal Bedrijfsvoering

58

63

331

343

Totaal

De declarabiliteit heeft in de tweede helft van 2024 - na het aanbieden van de Tweede Bestuursrapportage en bijbehorende 3e Begrotingswijzing - een flinke vlucht genomen. Hierbij geldt dat de declarabiliteit per fte voor eigen medewerkers min of meer gelijk is aan de norm van 1.300 declarabele uren. De declarabiliteit van inhuurkrachten bedraagt 1.553 declarabele uren per fte. De declarabiliteit per fte van eigen medewerkers wordt positief beïnvloed door een onderbesteding op concernuren (in totaal 9.500 uur); waarvan 6.100 uur bedoeld voor opleidingen. Deze ruimte wordt daarentegen te niet gedaan door een hoger verzuim dan begroot en een hogere opname van verlofuren.

Toelichting op de baten

2024 begroting na wijzigingen

2024 realisatie

Programmadeel 1: Vergunningverlening, toezicht en handhaving

24.275

24.883

Programmadeel 2: Advies en Projecten

11.466

11.486

Programmadeel 3: Collectieve taken structureel

1.834

1.834

Programmadeel 4: Buiten werkprogramma

2.724

3.426

Baten

76

2024 begroting na wijzigingen

2024 realisatie

Programmadeel 4: Overige exploitatie

610

515

Specifieke uitkering Omgevingsdiensten

928

1.147

41.837

43.291

Baten

Subtotaal Baten

2024 begroting na wijzigingen

2024 realisatie

Diverse baten

0

71

Detacheringsinkomsten

45

42

Rentebaten

800

590

0

0

845

703

Overige baten

Vennootschapsbelasting Subtotaal Overige baten

Programmadeel 1: Vergunningverlening, toezicht en handhaving De baten zijn € 608.000 hoger dan begroot (2,4%). De gemiddelde hogere declarabiliteit per FTE heeft er toe geleid dat er meer taken binnen het werkprogramma zijn uitgevoerd.

Programmadeel 2: Advies en Projecten De baten zijn € 20.000 hoger dan begroot en liggen in lijn met de derde begrotingswijziging.

Programmadeel 3: Collectieve taken structureel De collectieve taken zijn overeenkomstig de begroting in rekening gebracht bij de deelnemers.

77

Programmadeel 4: Buiten werkprogramma De baten zijn in totaal € 702.000 hoger dan begroot. Opdrachten buiten het werkprogramma kunnen van jaar tot jaar verschillen.

Specifieke uitkering Omgevingsdiensten Vanuit het Rijk zijn twee specifieke uitkeringen toegekend. Dit betreffen het Interbestuurlijk Programma VTH (IBP) en de extra ondersteuning toezicht en handhaving op de energiebesparingsplicht (THE). Voor de (THE) regeling is conform de beschikking in 2024 een voorschot ontvangen. De opbrengst van de beide regelingen over 2024 bedraagt € 1.147.000 en is conform de bestedingen apart in het overzicht van de baten verantwoord. Het restant van de vooruit ontvangen bedragen staat op de balans opgenomen onder de ‘overlopende passiva’.

Uitsplitsing baten In 2024 bedroegen de gerealiseerde baten provincie op P1 € 9.340.000, op P2 € 4.267.000 en op P3 € 576.000. De gerealiseerde baten gemeenten bedroegen voor P1, P2 en P3 respectievelijk € 15.543.000, € 7.219.000 en € 1.258.000.

Overige baten Diverse baten Het saldo op de diverse baten betreft voornamelijk de opbrengst als gevolg van restitutie fee van Flex West-Brabant voor een bedrag van € 50.000. Detacheringsopbrengsten In de eerste maanden van 2024 is een medewerker gedetacheerd. Rentebaten De OMWB heeft rentebaten ontvangen voor een bedrag van € 590.000.

Overzicht baten en lasten per taakveld 2024

Baten en lasten per taakveld

Baten

Lasten

0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury

11.441 590

78

Baten en lasten per taakveld

Baten

Lasten

0.8 Overige baten en lasten

113

20

0.9 Vennootschapsbelasting

2

0.10 Mutaties reserves

111

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

2.461

7. Volksgezondheid en milieu 7.4 Milieubeheer

40.972

28.257

8.3 Wonen en bouwen

2.319

1.703

43.995

43.995

Totaal van de taakvelden

De lasten op taakveld 0.4 Overhead bedragen de lasten voor het bedrijfsvoeringsproces niet zijnde het primaire proces - en corresponderen met de specificatie van de lasten in 'Het overzicht van baten en lasten'.

Publicatieverplichting op grond van de WNT WNT-verantwoording 2024 De WNT is van toepassing op OMWB. Het voor de OMWB toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Dit betreft het algemene bezoldigingsmaximum.

Bezoldiging topfunctionarissen met een dienstbetrekking en topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13de kalendermaand Van 01-01-2024 t/m 31-12-2024 heeft de heer Arbouw de functie van Directeur vervuld. Conform het delegatie-, mandaatbesluit en directiestatuut kent de Directeur een volledige, formele beslissingsbevoegdheid. Daarmee wordt de heer Arbouw als topfunctionaris (gedurende hierboven vermelde periode) in het kader van de WNT aangemerkt. De heer Arbouw heeft geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018). Er zijn geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. 79

bedragen x € 1

Dhr. A. Arbouw

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,00

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding

€ 150.876,54

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 23.248,56

Subtotaal

€ 174.125,10

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 233.000,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2024

N.v.t. € 174.125,10

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2023 Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,95

(Fictieve) dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 130.704,80

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 21.125,14

Subtotaal

€ 151.829,94

80

bedragen x € 1

Dhr. A. Arbouw

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 211.850,00

Totale bezoldiging 2023

€ 151.829,94

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder In de onderstaande tabel zijn de leden van het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur weergegeven. Voor allen geldt dat zij deze bestuursfunctie onbezoldigd verrichten. Noch ontvangen zij een onkostenvergoeding van de OMWB. De functie is gedurende heel 2024 uitgeoefend, tenzij anders vermeld in de tabel.

2024 Naam topfunctionaris

Functie

Deelnemer

De heer P.F.G. Depla

Voorzitter DB & AB

Gemeente Breda

De heer A-J Moerkerke

Lid DB & AB

Gemeente Moerdijk

De heer M. van Asten

Lid DB & AB

Gemeente Tilburg

De heer M. Oudenhoven

Lid DB & AB

Provincie Noord-Brabant

Mevrouw H. van Aart - 1

Lid DB & AB

Gemeente Loon op Zand

De heer C. Machielsen

Lid DB & AB

Gemeente Gilze en Rijen

De heer H. Wierikx

Lid DB & AB

Gemeente Halderberge

De heer B. Scholtze - 2

Lid DB & AB

Gemeente Drimmelen

Mevrouw A. Hunnik

Lid AB

Gemeente Altena

81

2024 Naam topfunctionaris

Functie

Deelnemer

De heer E. Daandels

Lid AB

Gemeente Alphen-Chaam

De heer H. van Tilborg

Lid AB

Gemeente Baarle-Nassau

De heer J. Pals 3

Lid AB

Gemeente Bergen op Zoom

De heer J.P. Verroen - 4

Lid AB

Gemeente Bergen op Zoom

De heer K. de Jong - 5

Lid AB

Gemeente Dongen

Mevrouw A. van Eenennaam - 6

Lid AB

Gemeente Dongen

De heer G. de Weert

Lid AB

Gemeente Etten-Leur

Mevrouw M. Witte

Lid AB

Gemeente Geertruidenberg

Mevrouw L. Franssen

Lid AB

Gemeente Goirle

De heer J. van den Bosch

Lid AB

Gemeente Heusden

Mevrouw E. Langens - 7

Lid AB

Gemeente Hilvarenbeek

De heer Weys 8

Lid AB

Gemeente Hilvarenbeek

Mevrouw C. Noordergraaf - 9

Lid AB

Gemeente Hilvarenbeek

De heer L. Laros - 10

Lid AB

Gemeente Loon op Zand

De heer E. Logister

Lid AB

Gemeente Oisterwijk

De heer M. Buijs - 11

Lid AB

Gemeente Oosterhout

82

2024 Naam topfunctionaris

Functie

Deelnemer

De heer F. Backhuijs - 12

Lid AB

Gemeente Oosterhout

Mevrouw K. Koenraad

Lid AB

Gemeente Roosendaal

De heer M. Gijzen

Lid AB

Gemeente Rucphen

De heer K. Gommeren

Lid AB

Gemeente Steenbergen

Mevrouw S. Schuijffel

Lid AB

Gemeente Waalwijk

De heer Th. de Heer

Lid AB

Gemeente Woensdrecht

Mevrouw E. Kools-Hereijgers

Lid AB

Gemeente Zundert

1. Mevrouw H. van Aart wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 1-9-2024 in verband met eerdere functie als lid DB & AB. 2. De heer B. Scholtze wordt aangemerkt als topfunctionaris vanaf 11-9-2024 in verband met aanstelling in functie als lid DB & AB. 3. De heer J. Pals wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 1-2-2024 in verband met eerdere functie als lid AB. 4. De heer J.P. Verroen wordt aangemerkt als topfunctionaris vanaf 1-2-2024 in verband met aanstelling in functie als lid AB. 5. De heer K. de Jong wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 16-10-2024 in verband met eerdere functie als lid AB. 6. Mevrouw A. van Eenennaam wordt aangemerkt als topfunctionaris vanaf 4-12-2024 in verband met aanstelling in functie als lid AB. 7. Mevrouw E. Langens wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 6-6-2024 in verband met eerdere functie als lid AB. 8. De heer Weys wordt aangemerkt als topfunctionaris vanaf 14-8-2024 tot uiterlijk 2111-2024 in verband met eerdere aanstelling in functie als lid AB. 9. Mevrouw C. Noordengraaf wordt aangemerkt als topfunctionaris vanaf 21-11-2024 in verband met aanstelling in functie als lid AB 10. De heer L. Laros wordt aangemerkt als topfunctionaris vanaf 10-09-2024 in verband met aanstelling in functie als lid AB 11. De heer M.

Buijs wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 18-06-2024 in verband met aanstelling in functie als lid AB 12. De heer F. Banckhuijs wordt aangemerkt als topfunctionaris vanaf 18-06-2024 in verband met aanstelling in functie als lid AB

83

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Verantwoordingsinformatie Specifieke Uitkeringen (SiSa)

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, controleprotocol en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 12 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen 84

aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 414.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 1,1 miljoen bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 400.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 1,0 miljoen acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. Begrotingscriterium

bedrag x € 1 miljoen

1. Overschrijding op programma primair proces

1,0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

1,0

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid.

1,0

Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Dit betreft een automatiseringscontract dat de primaire bedrijfsvoering raakt. Zie ook paragrafen; Bedrijfsvoering plannen en resultaten.

0,1

M&O criterium 6. Geen bevindingen. Totaal onrechtmatigheden

1,1

Waarvan acceptabel

1,0

Waarvan niet acceptabel

0,1

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

85